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第七章商业银行中间业务管理学习目标了解商业银行中间业务和表外业务的联系和区别明确中间业务的概念和特点熟知各类中间业务的具体内容123掌握主要的中间业务的概念和特点47.1商业银行中间业务概述7.1.1商业银行中间业务的概念及特点商业银行的中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，不运用自己的资金，而是凭借自身在机构、信誉、技术、设备及人员等多方面的优势，以中间人的身份替客户办理相关委托事项、提供相关金融服务并收取手续费的业务。商业银行中间业务的特点1）以接受客户委托的方式开展业务活动2）风险较小3）金融监管部门对其实施的管理较松4）收益主要来自手续费5）发展的时间较长7.1.2中间业务的分类中间业务代理类咨询顾问类结算类结算类中间业务结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的、与货币支付和资金划拨有关的收费业务。结算类中间业务按服务对象所处的区域来划分，可分为同城结算、异地结算和国际结算；按结算工具来划分，可分为商业汇票结算、银行汇票结算、银行本票结算、支票结算、银行卡结算和电子数据交换结算等；按结算方式来划分，可分为汇款、托收和信用证等。代理类中间业务代理类中间业务是指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。包括代理政策性银行业务、代理中央银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务和其他代理业务。租赁和信托业务也属于代理类中间业务。咨询顾问类中间业务咨询顾问类中间业务是指商业银行依靠自身在信用、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动记录的分析，形成系统的资料和方案提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动。此类业务具体包括企业信息咨询、资产管理顾问、财务顾问和现金管理等。7.2租赁与信托业务7.2.1租赁业务1）租赁业务的概念租赁是指由出租人投资购置设备等租赁物件，在保留设备所有权的条件下，将设备的使用权出租给承租人使用，并定期向承租人收取租金的经济行为。2）租赁业务的主要类型及内容（1）融资性租赁融资性租赁也称金融租赁，是指出租人按照协议或合同的约定，出资购置由承租人选定的设备等租赁物件，租给承租人长期使用，并向承租人收取租金的租赁形式。融资性租赁是现代租赁中最重要的一种形式。（2）经营性租赁经营性租赁也称服务性租赁或管理租赁、操作租赁，是指出租人向承租人短期租出设备等租赁物，在租期内由出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等。经营性租赁适用于那些需要专门技术进行保养、技术更新较快或使用频率不高的设备。（3）杠杆租赁杠杆租赁也称衡平租赁或代偿贷款租赁，是指出租人一般只需提供全部租赁物金额20%--40%的投资，其余部分的资金则以出租的租赁物为抵押，向银行等金融机构贷款取得。杠杆租赁主要用于资本密集型设备的长期租赁，如飞机、输油管道、工厂、石油钻井平台、卫星系统等。（4）转租赁转租赁是指先由出租人从租赁公司租进设备等租赁物，然后再租给承租人的租赁方式。转租赁涉及第一出租人、第二出租人即第一承租人、第二承租人、设备供应商四个当事人，签订购货合同、租赁合同、转租赁合同三个合同。其中的购货合同由第一出租人与设备供应商签订，租赁合同由第一出租人与第一承租人签订，转租赁合同由第二出租人即第一承租人与第二承租人签订。（5）售后租赁售后租赁也称回租，是指承租人将自有的物件出卖给出租人，同时与出租人签订一份融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。售后租赁涉及商业银行和企业两个关系人，签订买卖合同和租赁合同两个合同。售后租赁是一种紧急融资方式，当企业急需资金时，可利用这种方式把固定资产变为流动资金，同时又不影响资产的使用，还可提前收回折旧和利润。7.2.2信托业务1）信托业务的概念及特点信托业务是指商业银行接受客户的委托，代为经营管理和处理指定的财产并收取手续费的业务。信托业务的主要当事人有委托人、受托人和受益人三个。信托业务的特点（1）信托财产的所有权发生转移。（2）信托财产具有独立性，受托人对信托财产实行分别管理，单独核算。（3）受托人必须以受益人的利益为管理和营运的出发点和归宿。（4）受托人不承担委托人指定目的下的风险，而是由委托人自负盈亏。2）信托业务的种类及其内容（1）证券投资信托证券投资信托是指个人、企业或团体将投资资金委托给商业银行代为进行证券投资，最后将投资收益和本金归还给受益人的信托。（2）动产或不动产信托动产或不动产信托是指商业银行接受大型设备或财产所有者的委托，以融通资金为目的的信托。（3）公益信托业务公益信托业务是指个人或团体以发展公益事业为目的，将捐赠或募集的资金所形成的基金委托给商业银行代为投资和管理，并根据委托人的指令将收益支付给受益人的信托。7.3国内结算业务7.3.1结算业务概述1）结算业务的含义和种类商业银行的结算业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的、与货币支付和资金划拨有关的收费业务。我国已经形成了一套包括银行汇票、商业汇票、银行本票、支票和信用卡等结算工具和汇兑、托收承付和委托收款三种结算方式在内的较为完整的结算体系。2）结算的原则第一，恪守信用、履约付款。第二，谁的钱进谁的账，由谁支配。第三，银行不垫款。7.3.2主要的结算工具银行汇票银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票按是否能直接支取现金可以分为转账银行汇票和现金银行汇票两种。申请人或收款人为单位的，不能申请现金银行汇票；申请人和收款人均为个人时，可以申请现金银行汇票。由于出票人和付款人都是商业银行，所以，银行汇票一般多在商业银行的票汇业务中使用。商业汇票商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票必须承兑。根据承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票是由付款人或收款人签发，经付款人承兑，在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据商业汇票银行承兑汇票银行承兑汇票是指由付款人出票并向其开户行提出承兑申请，经银行审查后同意承兑的商业汇票银行本票银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。按照金额是否固定，银行本票可分为不定额本票和定额本票。不定额银行本票是指凭证上金额栏是空白的，签发时根据实际需要填写金额，并用压数机压印金额的银行本票。定额本票是指凭证上预先印有固定面额的银行本票。银行本票结算具有两个特点:（1）使用方便。（2）信誉度高，支付能力强。支票支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票分为现金支票、转账支票和普通支票。支票上印有“现金”字样的为现金支票，现金支票只能用于支取现金；支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账；支票上未印有“现金”或“转账”字样的为普通支票，普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转账。信用卡信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金且具有消费信用的特制载体卡片。7.3.3结算方式1）汇兑结算方式汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑分电汇和信汇两种，由汇款人选择使用。电汇是汇款人委托银行用拍发电报的方式通知汇入行付款的一种结算方式。信汇是汇款人委托银行用邮寄凭证的方式通知汇入行付款的一种结算方式。2）委托收款结算方式委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。3)托收承付结算方式托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款单位向银行承认付款的结算方式。4)信用证结算方式信用证结算方式是国际结算的一种主要方式，经中国人民银行批准经营结算业务的商业银行总行，以及经商业银行总行批准开办信用证结算业务的分支机构，也可以办理国内企业之间商品交易的信用证结算业务。7.4代理与咨询业务7.4.1代理业务1）代理业务的概念代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。2）代理业务的种类及内容（1）代理政策性银行业务代理政策性银行业务是指商业银行接受政策性银行委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款项目管理等，并从中收取代理手续费。（2）代理中央银行业务代理中央银行业务是指根据政策法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务等。（3）代理商业银行业务代理商业银行业务是指商业银行之间相互代理的业务，主要是代理资金清算业务。（4）代收代付业务代收代付业务是指商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项收付的业务。（5）代理证券业务代理证券业务是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。（6）代理保险业务代理保险业务是指商业银行接受保险公司的委托代其办理保险业务。一般包括代售保单业务和代付保险金业务。（7）其他代理业务其他代理业务包括代理财政委托业务、委托贷款和代理其他银行银行卡收单业务等。7.4.2信息咨询业务1）信息咨询业务的概念和特点信息咨询业务是指商业银行从事的以出售和转让客户需要的信息以及有偿提供智力服务为主要内容的中间业务。信息咨询业务的特点（1）为商业银行经营管理服务和为社会服务的双重性。（2）以信用和资金以及相关联的项目为主要内容。（3）通过咨询更好地为商业银行和社会服务，提高商业银行的社会知名度和声誉。（4）咨询业务是在信息系统的基础上建立的，并且是信息系统的重要组成部分。2）信息咨询业务的主要种类及其内容项目评估项目评估是指商业银行根据客户的要求，对拟投资项目建设的必要性、可行性及其成本、效益进行全面评审与估价，从而为客户的投资决策提供重要依据，同时也为商业银行的信贷业务提供决策依据。项目评估是降低投资风险、优化资源配置及提高投资效益的重要手段。企业信用等级评估企业信用等级评估是指商业银行对企业的信用度进行评定的业务。企业信用等级评估须借助于一系列评估指标的测算和分析，评估的指标体系一般由偿债能力指标、负债能力指标、盈利能力指标、经营能力指标和周转能力指标几个部分组成。评定的级别从高到低有AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C共9个等级。资信咨询资信咨询是指商业银行以中间人的身份，以公平、公正的态度，对企业的资质和信用度作出客观的评价，以满足企业了解生产经营活动中交易对方的资信程度的需要。这里的资质是指企业的资金、技术、经营管理等条件，而信用度则是指企业在经济交往中履行承诺、讲求信誉的程度。企业管理咨询是指商业银行根据企业要求，委派专门人员在调查研究的基础上，运用科学的方法，对企业经营管理中存在的问题进行定性和定量分析，提出切合实际的改善企业经营管理状况的建议，并在实施过程中进行指导的业务。7.5银行卡业务7.5.1银行卡业务概述银行卡是商业银行向社会发行的具有消费信贷、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡功能BECDA转账结算提款汇兑储蓄透支7.5.2银行卡的分类及其含义1）按是否具有透支功能分类，银行卡可分为信用卡和借记卡2）按发卡对象不同分类，银行卡可分为单位卡和个人卡3）按载体材料不同分类，银行卡可分为磁卡和智能卡（即IC卡）4）按持卡人地位不同分类，银行卡可分为主卡和附属卡5）按发行主体多寡不同分类，银行卡可分为单名卡和联名（认同）卡7.5.3信用卡业务的主要用途购物消费提取现金资信凭证