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商业银行经营学山东大学经济学院于殿江第五章贷款业务•教学要求：本章要求学生了解商业银行贷款的种类、贷款政策的内容、贷款价格的构成和影响贷款价格的因素。掌握几种主要贷款的操作要点、银行贷款信用风险管理的方法和贷款管理制度的主要内容，并能应用贷款定价方法、信用分析方法、贷款风险分类方法及不良贷款损失的控制与处理方法。第一节贷款种类和政策•一、贷款种类•各项贷款是商业银行最主要的资产业务，也是商业银行取得收益的主要手段。贷款的种类很多，按照中国人民银行1996年8月1日颁布实施的《贷款通则》，贷款种类可作以下划分：•（一）按贷款期限划分，可分为短期贷款（指期限在一年以内的贷款）；中期贷款（期限在一年以上五年以下的贷款）；长期贷款（指期限在五年以上的贷款）。•（二）按有无担保划分，可分为信用贷款（根据借款人的信誉发放的贷款）；担保贷款（可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款）；票据贴现。•（三）按贷款人是否承担风险划分，可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款。•（四）按贷款的风险程度可分属正常、关注、次级、可疑和损失贷款五种类型。第一节贷款种类和政策•二、贷款期限•（一）贷款期限的确定•《贷款通则》规定，贷款期限由借贷双方共同协商后确定，依据的因素主要有四个：（1）借款人生产经营周期；（2）借款人还款能力；（3）贷款人资金供给能力；（4）贷款用途。•（二）贷款最长期限规定•1、自营贷款期限一般不予限制，双方协商。•2、票据贴现的贴现期限最长不超过六个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。第一节贷款种类和政策•（三）贷款展期的规定•1、贷款是否展期由贷款人决定。•2、贷款是展期应当由借款人在贷款到期日之前向贷款人申请。•3、贷款展期应当得到有关当事人的书面同意证明。•4、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过三年。国家另有规定的除外。借款人未申请展期或申请未得到批准的，其贷款从到期之次日起，转入逾期贷款帐户。第一节贷款种类和政策•三、贷款政策•在进行贷款之前，商业银行必须首先确定自己的贷款政策，即了解自身经营的内外环境及影响贷款的各种因素，确定贷款所要达到的基本目标。•（一）影响贷款政策的因素•1、商业银行自身对待风险的态度•2、资本的充足性。贷款政策应对银行资本状况有所反映。•3、存款状况。存款是商业银行贷款的基础。•4、其他的获取收益的机会。•5、商业银行自身的业务习惯和特点。•6、宏观经济状况。•7、市场利率状况。•8、地区经济环境。•（二）贷款政策的主要内容•一般说来，贷款政策应包括以下十三项主要内容：•1、贷款目标；2、贷款金额；3、贷款授权；4、贷款用途；5、贷款期限；6、贷款地区；7、贷款价格；8、抵押品；9、贷款回存；10、贷款审批；11、贷后管理；12、贷款清偿；13、贷款违约的处理。第一节贷款种类和政策第一节贷款种类和政策•四、贷款程序•根据《贷款通则》的有关规定，贷款程序如下：•（一）贷款申请•借款人向贷款人申请贷款必须填写包含借款金额、偿还能力、还款方式等主要内容的《借款申请书》并提交有关资料。•附:为了解决中小企业贷款难的问题，央行先后出台了一系列的政策扶持中小企业的发展。日前一种叫做供应链金融的服务，使中小企业看到了脱离传统模式获得金融服务的希望。第一节贷款种类和政策•据业内人士表示，与传统贷款不同，供应链金融不是看单个企业的资质规模和财务报表，而是更加关注交易对手和合作伙伴，关注产业链是否稳固。供应链金融使得银行与企业间的关系更加紧密，使得双方的了解进一步加强，信息透明，企业不仅提供财务信息，还要把商业信息告知银行。•业内人士预计，从现在开始的两至三年时间里，中资银行将在供应链金融上掀起一场行业市场争夺战。而两类企业将成为银行提供供应链金融服务的重点，一类是在跨国公司等实力型企业供应链体系中比较稳定的中小企业，另一类则是国内高端客户，拥有垄断资源，设计、采购、加工等环节开始走向全球。第一节贷款种类和政策•（二）对借款人的信用等级进行评估•贷款人可根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素对借款人进行等级评估，要做到客观、公正、科学。•中国银监会2010年2月颁布的《流动资金贷款管理暂行办法》第十六条贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。第一节贷款种类和政策•（三）贷款调查•贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级和借款人的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查。如果是担保贷款，还应核实抵押物、质物、保证人情况，并测定贷款风险度。•1、贷款风险度=企业信用等级系数×贷款方式风险系数•2、贷款资产风险度=贷款风险度×贷款形态系数•3、%100贷款金额贷款资产风险度贷款金额权重资产比例全部贷款风险第一节贷款种类和政策•4、企业信用等级系数•AAA级企业0.4BBB级企业0.7•AA级企业0.5BB级企业0.8•A级企业0.6B级企业1.0•5、贷款质量（形态）系数•正常贷款1.0关注贷款1.3•次级贷款1.8可疑贷款2.0•损失贷款2.5•6、贷款方式风险系数•可查系数表。（巴塞尔协议）•（四）贷款审批•贷款人应当按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度进行贷款的审批。•《流动资金贷款管理暂行办法》第十七条贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性。贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。•（五）签定借款合同•《流动资金贷款管理暂行办法》第十八条贷款人应和借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时签订担保合同。•第十九条贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。•（六）贷款发放。贷款人按照合同的规定按期发放贷款•《暂行办法》第二十三条贷款人应设立独立的责任部门或岗位,负责流动资金贷款发放和支付审核。•第二十四条贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。•贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。•借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支•（七）贷后检查。•及时掌握贷款的质量状况。《贷款通则》规定借款人在使用贷款时，不得违反根据有关规定从事股本权益性投资，以贷款作为注册资本、注册验资或增资扩股，以及从事股票、期货、金融衍生产品投资等。•《暂行办法》第三十条贷款人应加强贷款资金发放后的管理，针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素。•第三十一条贷款人应通过借款合同的约定，要求借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。•贷款人可根据借款人信用状况、融资情况等，与借款人协商签订账户管理协议，明确约定对指定账户回笼资金进出的管理。贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。•第三十二条贷款人应动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险。•第三十三条贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作•第三十四条贷款人应根据法律法规规定和借款合同的约定，参与借款人大额融资、资产出售以及兼并、分立、股份制改造、破产清算等活动，维护贷款人债权。•第三十五条流动资金贷款需要展期的，贷款人应审查贷款所对应的资产转换周期的变化原因和实际需要，决定是否展期，并合理确定贷款展期期限，加强对•第三十六条流动资金贷款形成不良的，贷款人应对其进行专门管理，及时制定清收处置方案。对借款人确因暂时经营困难不能按期归还贷款本息的，贷款人可与其协商重组。•第三十七条对确实无法收回的不良贷款，贷款人按照相关规定对贷款进行核销后，应继续向债务人追索或进行市场•（八）贷款归还。•借款人应当按照合同的规定，按时足额归还贷款本息，否则，应当按规定加罚利息。贷款人应当在贷款到期前的规定日期向借款人发出还款通知单。第二节贷款定价•贷款是商业银行的主要盈利资产，而贷款利润的高低与贷款价格有直接联系。因此，制定合理的贷款价格是银行贷款业务经营的重要内容。•一、贷款价格的内容•1、贷款利率。这是银行贷款价格的主要内容。•2、承诺费。是指银行对已经答应贷给顾客，而顾客又没有实际使用的那部分贷款收取的费用。•3、补偿存款。是借款人应银行要求而保持在银行的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。这通常要作为银行同意发放贷款的条件，写进贷款协议中。•4、隐含价格。这是贷款价格中的一些非货币的内容。第二节贷款定价•二、货款定价应考虑的因素•影响银行贷款价格的因素很多，如资金成本、市场利率、贷款期限、贷款种类、借款人的信用状况、借款人与银行的关系、借款人的盈利能力等。一般来说，商业银行在贷款定价时，需要着重考虑以下几个因素：•1、借款人的信用状况：基本客户—价格最低；•2、借款人与银行的关系：亲密关系客户—价格次之；•3、借款人的盈利能力和筹资能力：最有价值客户—价格最高。第二节贷款定价•三、贷款定价原则•（一）利润最大化原则。对利润最大化的追求是商业银行的经营目标，贷款定价应有助于这一目标的实现。•（二）扩大市场份额原则。•贷款价格应适度，有利于商业银行扩大市场份额，提高市场竞争优势。第二节贷款定价•（三）保证贷款安全原则•贷款的安全性是商业银行获取收益、扩大市场份额的基础和前提，所以贷款定价应有助于确保贷款的安全性。•（四）维护银行形象原则•树立良好的形象，提高在社会和公众中的信誉，是商业银行生存和发展的重要保证，所以贷款定价时应注意维护商业银行的形象，不搞恶性竞争，维护国家金融秩序，维护社会整体利益。•四、定价方法•（一）西方商业银行常用贷款定价模型•纵观西方商业银行经营发展史，商业银行贷款定价主要有两种方式：•1、成本相加贷款定价法•该定价模式的主要思想是贷款的价格必须能够补偿银行筹集资金所付出的成本和相关管理费用(即筹资的直接成本和间接成本)，同时价格还能够补偿贷款所面临的风险，并使银行获得一定的利润。该方法确定的价格至少包括筹资成本、贷款费用、风险补偿和目标利润等部分。其基本计算公式为：•贷款保本价格=资金成本+贷款费用+风险补偿费贷款盈利价格=资金成本+贷款费用+风险补偿费+目标收益•这种定价方式直观地表明了银行贷款价格的结构。•但是，看起来简单的计算公式对于成本的计算要求却非常高，尤其是对单笔贷款费用和风险补偿费用的确定。•若要准确或较准确地计算这两种费用需要一个精心设计的成本计算系统和健全的信用评级制度，这正是我国金融系统目前所缺乏的。•同时，这也是一种典型的成本导向型贷款方式，它忽略了银行同业之间的竞争以及与客户的关系，容易导致市场份额下降和客户流失，给银行自身造成被动。•该方法仅适用于具有卖方特征的贷款市场，如中小企业贷款。•2、价格领导方法(PriceLeadership)。•该方法是当前国际银行业广泛采用的一种定价方法。•其具体的方法是：首先选择某种利率作为基准利率，然后针对客户贷款项目的违约风险程度和贷款的期限风险程度，确定不同的风险溢价。由基准利率加上风险溢价“点数(或乘上风险溢价“乘数”)便构成了具体贷款项目的实际利率，因此这种方法又被称为基准利率加点模式。其计算公式为：贷款利率=基准利率+违约风险溢