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LOGO第八章销售管理系统主要内容销售业务的基本内容销售业务的处理月末结账一、销售业务的基本内容销售报价(可省略)销售订货(可省略)销售发货销售出库销售开票结转销售成本销售收款结算销售报价销售报价是指企业向客户提供商品、价格、结算方式等信息，双方达成协议后，销售报价单可以转为有效的销售合同或销售订单。在销售业务处理流程中，销售报价环节可以省略。销售订货销售订货处理是指企业与客户签订销售合同。如果前面已有对客户的报价，也可以参照报价单生成销售订单。在销售业务处理流程中，销售订货环节可以省略。已审核未关闭的销售订单可以参照生成发货单或销售发票。销售订货管理录入销售订单审核销售订单关闭销售订单销售订单查询统计销售发货销售发货是企业执行与客户签订的销售合同或销售订单，将货物发往客户的行为，销售业务的执行阶段。销售开票销售发票可以直接填制，也可以参照销售订单或销售发货单生成。销售出库在库存管理系统用于存货出库数量的核算，在存货核算系统用于存货出库成本核算。根据参数设置的不同，销售出库单可在销售管理系统生成，也可以在库存管理系统中生成。结转销售成本对于先进先出、移动平均、个别计价方式的存货，在存货核算系统进行出库成本核算，而全月平均、计划价法计价的存货，在期末处理时进行出库成本的核算。二、销售业务的处理普通销售业务销售退货业务委托代销业务1、普通销售业务—先发货后开票先发货后开票业务是指根据销售合同、协议向客户发出货物，发货后根据发货单开票结算。—开票直接发货开票后直接发货业务是指根据销售合同或销售协议向客户开据发票,根据发票向客户发货。先发货后开票业务处理流程填制并审核发货单自动生成销售出库单审核销售出库单记账并生成凭证生成销售发票并审核发票制单先发货后开票参照凭证凭证凭证发票制单（应收款系统）核销制单制单录入发货单并审核（销售管理）销售出库单记账（存货核算）销售出库单审核（库存管理）借：主营业务成本贷：库存商品借：应收账款贷：主营业务收入应交税金/销项税借：银行存款贷：应收账款生成销售发票（销售管理）录入收款单（应收款系统）审核、记账（总账系统）参照录入销售订单并审核（销售管理）销售业务6月8日,销售部门从产成品仓库向兴达公司发出所订货物,并据此开据专用发票一张,。6月10日,财务部收到兴达公司交来转账支票一张,支票号2365,用以结清所购货物的货款.业务类型：先发货后开票业务先发货后开票业务总结1.在销售管理系统中填制并审核发货单.2.在销售管理系统中根据发货单生成并复核销售发票.3.在应收款管理系统中审核销售发票并生成凭证.4.在库存管理系统中审核销售出库单.5.在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证.开票直接发货开票直接发货与先发货后开票销售业务模式不同的是：首先根据销售订单填制销售发票并复核，复核后的销售发票自动生成相应的发货单、销售出库单，并传递到库存管理系统和应收款管理系统。开票直接发货业务处理流程填制并复核销售发票生成发货单和销售出库单审核销售出库单记账并生成凭证审核销售发票发票制单销售业务总结：1、在销售管理系统中填制并复核销售发票2、在库存管理系统中审核销售出库单3、在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证4、在应收款管理系统中进行发票制单现收业务现结制单（应收款系统）填制销售发票（销售管理）现收处理（销售管理）借：银行存款贷：应收账款审核销售发票（销售管理）2、销售退货业务先发货后开票销售业务模式下的退货处理开票直接发货销售业务模式下的退货处理先发货后开票退货业务处理流程填制并审核退货单自动生成红字销售出库单审核红字出库单记账并生成红字凭证填制并审核红字发票生成红字凭证先发货后开票销售业务模式下的退货处理凭证生成凭证凭证红字发票制单（应收款系统）核销制单制单录入退货单并审核（销售管理）红字出库单记账（存货核算）红字出库单审核（库存管理）借：主营业务成本(红)贷：库存商品(红)借：应收账款(红)贷:主营业务收入(红)应交税金(红)借：银行存款(红)贷：应收账款(红)生成红字销售发票（销售管理）录入收款单（应收款系统）审核、记账（总账系统）开票直接发货退货业务处理流程填制并复核红字销售发票生成退货单和红字销售出库单审核红字销售出库单记账并生成凭证审核红字销售发票发票制单开票直接发货销售业务模式下的退货处理开票直接发货销售业务模式下的退货处理流程为：填制并审核红字销售发票，审核后的红字销售发票自动生成相应的退货单、红字销售出库单以及红字应收账款，并传递到库存管理系统和应收款管理系统。销售业务2008年6月12日，销售部出售给兴达公司的台式电脑因质量，退回2台，单价5600元，收回入产成品库，同时开据红字专用发票一张。业务类型：销售退货业务二、销售管理系统日常业务处理——委托代销业务视同买断方式：是指委托方和受托方签订合同或协议，委托方按合同收取代销的货款，实际售价由受托方自定，实际售价与合同价之间的差额归受托方所有。收取手续费方式：委托方发出商品时通常不应确认销售收入，而应在收到受托方开出的代销清单时确认收入。二、销售管理系统日常业务处理——委托代销业务委托代销业务只能先发货后开票，不能开票直接发货。如果企业存在委托代销业务，需要在销售管理系统和库存管理系统中进行参数设置。只有设置参数后才可以处理委托代销业务。用户可以在库存管理设置，也可以在销售管理设置，在其中一个系统的设置，同时改变在另一个系统的选项。在存货核算系统设置“委托代销成本核算方式”控制参数作用：委托代销商品发货单记账，发货单记账，减少库存商品，增加委托代销商品。对委托代销商品发票记账，发票记账，则减少委托代销商品，并结转销售成本。二、销售管理系统日常业务处理——委托代销业务委托代销业务流程填制并审核委托代销发货单自动生成销售出库单并审核对委托代销发货单记账生成凭证填制并审核委托代销结算单自动生成销售发票并复核审核销售发票生成凭证对委托代销专用发票记账生成凭证12345678910委托代销业务凭证参照填制并审核委托代销发货单（销售管理）填制并审核委托代销结算单（销售管理）凭证凭证发票制单（应收款系统）核销制单制单销售出库单记账（存货核算）销售出库单审核（库存管理）借：主营业务成本贷：库存商品借：应收账款贷：主营业务收入应交税金借：银行存款贷：应收账款生成销售发票（销售管理）录入收款单（应收款系统）审核、记账（总账系统）销售业务1业务内容：10日，销售四部，向北京世纪学校公司出售管理革命光盘，计1000张，单位售价为98元。由配套用品库发货。给予九折的折扣。同时开据销售普通发票一张，票号为48701，款未收。业务类型：一般销售业务；业务特征：商业折扣。操作指导：1．在销售管理系统中填制并审核发货单2．在销售管理系统中根据发货单生成销售发票并审核3．在库存管理系统中审核销售出库单4．在存货核算系统中对销售出库单记账并生成凭证5．在应收款系统中进行发票制单销售业务2008年6月20日,销售部委托昌盛公司代为销售硬盘50盒,售价650元,货物从原材料仓库发出。2008年6月24日,收到昌盛公司的委托代销清单一张,结算硬盘40盒,售价为650元.立即开据销售专用发票给昌盛公司,销售将该业务所涉及的出库单及销售发票交给财务部,财务部据此结转收入及成本。业务类型：委托代销业务委托代销业务总结所涉及的子系统：销售、存货、库存、应收款系统。填制的原始单据：委托代销发货单→销售出库单、委托代销结算单→销售发票借：委托代销商品贷：库存商品/原材料借：主营业务成本贷：委托代销商品借：应收账款贷：主营业务收入应交税费销售调拨业务销售调拨业务的处理流程如下：(1)当发生销售调拨业务时，在销售系统中填制并审核销售调拨单。(2)审核后的销售调拨单自动生成发货单，同时分仓库生成销售出库单并传递到库存管理系统进行审核。(3)审核后的销售调拨单自动生成应收账款并传递到应收款系统。(4)与一般销售业务不同的是，在应收款系统中根据销售调拨单生成的凭证不含税金。零售业务如果用户有零售业务，用户的零售业务数据可以先按日汇总，然后通过零售日报进行处理。零售日报记销售收入账；生成发货单和销售出库单，进行销售出库登账处理。对于零售业务，仓库指的是最终的出货地点，例如，零售商场，仓库指的是将货物交给客户的柜组，货物从仓库到柜组的过程，属于库存的转库处理，由库存管理系统完成。综合查询–单据查询通过“销售订单列表”、“发货单列表”、“委托代销发货单列表”、“发票列表”、“销售调拨单列表”、“零售日报列表”可以分别对销售订单、发货单、委托代销发货单、销售发票、销售调拨单、零售日报进行查询。–账表查询通过查询销售管理系统提供的销售明细表、销售统计表、余额表及销售分析表，实现对销售业务的事中控制、事后分析的管理。月末结账月末结账是将当月的单据数据封存，结账后不允许再对该会计期的销售单据进行增加、修改、删除处理。