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关于银行知识，在以前都学过银行会计、信贷、储蓄、出纳、经济法规，珠算、点钞、小键盘输入、汉字录入等等，这些知识在实务操作中必须融会贯通、灵活运用。此外，我们还必须掌握以下一些基本业务知识。【实训目标】了解综合柜员制、综合应用系统的基本知识。【基本知识】一、综合柜员制的含义（1）银行营业机构的劳动组织形式可采用柜员制和复核制，二者区别在于：交易处理交易复核责任柜员制柜员柜员自我复核、自我约束、自我控制、自担风险复核制柜员复核员明确职责、相互制约、共担风险（2）银行营业机构劳动组织形式经历了从复核制到柜员制，再到综合柜员制的发展。目前我国大多数银行都开始实现综合柜员制。（3）综合柜员制，是指在面向客户、面向交易的思想指导下，在具备严密的监控条件下，打破原有的业务分工界限，根据业务核算制度和操作规程，由柜员独立完成各项业务操作并承担相应责任的劳动组织形式。同时通过限制操作人员的操作权限、主管人员严格进行授权的方式实施业务控制。（4）在实行综合柜员制的营业机构，其柜员岗位设置如下：柜台柜员普通柜员临柜柜员交换柜员联行柜员非临柜柜员管库柜员柜员记账柜员督察柜员主管兼柜员主管系统柜员其中，普通柜员是指具体办理会计核算业务的人员，负责对权限范围内业务的操作和会计资料的初审；主管兼柜员是指对业务经办处理的各类业务进行复核或在规定业务范围内和额度内授权的人员；主管是指对超过业务主办权限的重要业务进行授权处理的管理人员。主要包括网点负责人、总会计、各级会计结算部门负责人，以及有权部门聘任的，行使业务主管职责的管理人员。各类业务应由普通柜员（业务经办）、主管兼柜员（业务主办）、主管（业务主管）逐级办理，这种事权划分是一种内部控制方法。你知道综合柜员制的“综合”体现在哪吗？我知道，它体现在客户在一个柜员窗口能办理所有柜面业务，而不是指一名柜员能操作所模块二基本业务知识准备1/134有柜面交易。相关知识工商银行业务核算操作权限的规定：业务种类具体分类普通柜员柜员兼主管主管现金存款业务大型网点10万元以下业务经办额度以上授权自行确定中型网点8万元以下业务经办额度以上授权自行确定小型网点5万元以下业务经办额度以上授权自行确定现金取款业务大中小型网点5万元以下5万元（含）至50万元的授权超过50万元的授权转账业务大型网点30万元以下30万元（含）至200万元的授权200万元（含）以上的授权中型网点20万元以下20万元（含）至150万元的授权小型网点10万元以下10万元（含）至100万元的授权【基本知识】二、综合应用系统简介1、含义：实行综合柜员制，必须是在应用综合应用系统的营业网点。所谓综合应用系统，是一个以覆盖一定区域的计算机网络为载体，将该区域内的营业和管理机构联为一体，集业务处理、经营管理、分析决策于一体的全功能、综合性业务处理系统。其设计思想是综合网点、综合柜员、综合业务、综合管理、综合控制。2、构成：各银行使用的综合应用系统的构成不完全相同，但基本机理都是在综合网点、综合柜员、综合业务、综合管理、综合控制的设计思想下，尽量简化操作，提高操作效率。本书配合配套的系统软件，将综合应用系统分成核心控制、核心应用、基本应用和其它应用四个大模块，其中，基本应用模块又分为临柜、交换、联行、督察、管库、记账几个子系统。本书主要介绍该模块。小常识各子系统、各模块的关系：核心控制核心应用临柜综合应用系统联行基本应用督察管库非临柜记账交换其它应用2/134【基本知识】三、综合应用系统会计处理一般银行表内和表外业务会计核算均采用借贷记账法，会计核算遵循有账有据、当时记账、事权划分、当日结账、内外对账、事后监督的原则，会计核算质量须达到账账、账款、账据、账实、账表、账折、内外账务七相符。1、记账方法：银行的表内表外业务会计核算均采用借贷记账法，因此，系统对于各类会计业务进行核算采用“一记双讫”和“单边”交易两种记账方式时，一个交易都必须同时记载借方、贷方账务，只不过在采用“单边”交易时，先处理一个借方或贷方账务，然后再处理另一个“单边”交易或由计算机进行批量补充，以确保账务的借贷平衡。2、记账规则：计算机记账时数据输入必须严格按操作权限，由有权人办理。通常，现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款，抵现业务先记付款账后收款；转账业务先借后贷，先记账后签回单；代收他行票据，收妥入账。柜员记账必须打印记账信息。3、账务管理：银行的会计科目包括表内科目和表外科目，系统通过应用号对不同性质的账户进行分类，加以区别，每个账户都有自己的账号及对应的科目号，但科目号是隐含在系统的账户信息中。你知道银行系统账户的账号是如何构成的吗？我知道，它一般由地区号、网点号、应用号、顺序号、校验号构成。相关知识计算机记账的一般操作方法：初始建账数据录入生成流水账结账输出会计信息键盘录入通讯录入磁盘录入日结月结年度结转[练一练]采用“一记双讫”和“单边”交易两种记账例题。岗位实训练习（我的职业交响曲）季诚，男，19岁，北京市人，财经中专毕业。即将进入一家综合大型商业银行做一名柜员。（银行就是银行，瞧人家那大厅。第一天进银行，可别让人看蹩了！这么早来培训，有什么要说的？！唉，可惜今天烟瘾不能解了。领导来了。）大家好：我是这家银行人事部门负责人，首先欢迎大家即将加入我们的行列，成为一名受人尊敬的3/134“白领绅士”或“白领丽人”。下面我们开始进行有关上岗前的培训。我把大家步入工作岗位比作人生职业乐章的话，现在我讲的就是这第一部分：序曲，先提几个问题，请大家思考：问题一：要成为一名好的银行业务员，我们应该在那些方面做好准备？提示：1、角色意识、服务意识2、专业技能3、服务技能问题二：关于银行专业知识，在学校都学过哪些？问题三：有了基本的服务意识和专业技能，是不是就可以说自己是一个合格的银行职员了？还差什么？小结：好的银行员工要做到以下几个必须：1、仔细学习行内行为规范，对照认真执行；2、尽快适应角色转变，改掉不良习惯；3、学习成熟面对问题，客观处理问题，正确解决问题；4、他山之石可以攻玉，取人所长，补己之短。第二篇业务篇从思想上、知识技能上作好准备后，我们就将在不同的岗位上开始自己的银行柜员生涯。本篇将从普通柜员的不同岗位对我们进行训练。临柜柜员是负责办理直接面向客户的柜台业务操作及相关业务查询、咨询等工作的柜员。作为临柜柜员，一天的工作流程为：签到出库日间操作日终平账签退。通过本模块的学习与训练，我们要掌握临柜柜员的基本业务操作。作为一名临柜柜员，每天办理日常业务前必须进行柜员签到，即进行注册，才能进入综合应用系统进行业务操作。主管开机刷卡登陆签到界面输入密码登陆业务界面[实训目标]1.熟练掌握签到的操作程序；2.学会操作密码的设置和修改。[操作要点]一、主管开机柜员签到是在柜员终端进行，在签到前必须由三级以上主管进行主机开机。[问一问]为什么要由主管开机？模块一临柜岗位训练模块1签到4/134我知道，是为实现综合应用系统的安全性，对柜员进行操作权限认定。[操作要点]二、临柜柜员刷卡在主机开启成功后，临柜柜员用自己的权限卡刷卡，登陆签到界面。柜员签到柜员号：键盘密码：请选择：（g）确认（n）重输（q）退出小常识银行安全性操作的发展：输入密码刷卡、输入密码手纹辨识。相关知识权限卡管理规定：权限卡是指业务人员在办理业务时所必须持有的，表明、控制其业务处理权限范围的磁卡。权限卡是实现会计业务处理“事权划分、事中控制”的重要手段之一。权限卡实行严格管理，具体规定如下：1、已签发正在使用的权限卡由持卡人自行随身携带或入柜（屉）保管，自负其责，严禁随意摆放或转交他人使用。2、业务人员调动工作时，如仍从事全功能银行系统上机操作工作，且调动范围在其权限卡签发行的管辖范围内，则由权限卡签发行的人事部门对其权限卡内容进行调整；如调动范围在其权限卡签发行的管辖范围外，则应交回权限卡，在新的工作单位领取新的权限卡。3、因人员变动、临时离岗、学习休假、岗位变动等原因引起的暂时离岗3天以上情况，要于变动当日（最迟2日内）在《业务人员信息调整申请表》中填明原因，经业务主管批准，权限卡改为待启用状态，双人签封后，统一入库保管。4、已签发启用的权限卡以及权限卡信息变动均需在《柜员登记簿》上登记。5、丢失后又找回的权限卡视同作废的权限卡处理。6、因保管、使用不当或其他原因作废的权限卡应于下一个工作日前在《柜员登记簿》上登记，注明原因，并逐级上缴至二级分行或直属分行会计结算部门统一保管。[操作要点]三、临柜柜员输入柜员号、操作密码1、柜员号：柜员号是柜员在一个中心范围内的唯一标识，也是柜员进入综合应用系统的唯一合法身份，通常为4位字符（字母或数字），由系统运行中心按营业机构编码分配。经管辖行批准后，九级主管对所属柜员号可进行增加、减少、修改。2、操作密码：每个业务人员首次使用权限卡时或权限卡处于待启用状态时，由会计结算部门负责人在计算机上为其启用权限卡，设定初始密码。操作密码的设置可使用数字或英文字母进行组织，但不得使用初始密码或简单的重复数字、顺序数字，并要严格保密，防止泄露，且每月至少要更换一次操作密码。输入密码、柜员号后，签到完成，进入柜台交易画面。（插入柜台交易画面）软件19页2、若修改密码，需通过输入交易代码，进入“修改密码”界面。（插入“修改密码”界面）软件82页5/134直接在“新密码”栏两次输入新的密码，否则回车即可。[案例分析2-1-1]密码泄露的风险。案例：2003年3月2日，某银行一分理处业务自查发现了辖内一储蓄所杨某诈骗、盗用银行资金383.72万元的特大案件。这起案件是分理处在检查内部往来业务时，发现该所与分理处辖内往来科目余额差额较大，立即采取紧急措施，组织人员反复核查账务，查找原因。3月3日，监控嫌疑人该办事处工作人员杨某，在大量事实面前，经政策攻心，被迫交代了侵占银行资金的部分犯罪事实。经查，杨某从2002年9月至2003年2月，利用工作之机盗用别的柜员操作密码，私自填制出库票，偷盖该所印章并签他人名字，先后出库提取现金和转账23笔，383.72万元。经公安机关和专案组共同努力，查清了383.72万元去向。杨某被逮捕，其他6个有关责任人分别给予了行政处分和经济处罚。分析：（1）有章不循，对账走过场，检查流用形式。行所往来科目按规定每月必须对账，但该所3个月没有对账。杨某开始私自填写出库单，盗用储蓄所印章，光1月就出库11笔，如果坚持当日对账，就可能及早发现案情。（2）责任心不强，防范意识差。杨某一案涉及几个不同岗位的操作权限，有的岗位人员也曾对汤某出示的票据表示过怀疑，但由于相信有操作密码设置，他人无法冒用，因而就不再过问。并且，本应一个月就应修改操作密码，应嫌麻烦长期不换，导致杨某长期冒用他人操作权限。这反映出工作人员责任心不强，防范意识差。（3）重要空白凭证管理不当，监督失去作用。汤某挪用企业存款采取不入账，上联存单交企业，底联销毁，微机冲正。事后监督本应抓住不放查到底但一拖再拖，失去监督作用，以致没能即使发现杨某犯罪行为。[场景训练2-1-1]正常输入[场景训练2-1-2]修改密码操作提示：1、输入时不可胡乱按键，以避免不必要的错误；2、应采取多个终端顺序进入的方法；3、若注册需较长时间，说明更新数据，应耐心等待；4、为减少网络传输，应确认正确再发送。临柜柜员在办理日间业务操作前，必须领取一定量的现金、重要空白凭证。此外，还要将上日封存入库的“尾箱”从业务库中领出。以上这些业务即是办理出库。模块2.1现金出库[实训目标]熟悉现金出库的基本流程。[基本知识]在现金业务管理中，综合应用系统要求每个营业机构都要设一个“现金库房”，用模块2出库6/134于记录库房现金的总数和各券别的数量，并控制库房现金实物的出入库。每个办理现金业务的临柜柜员，必须由主管为其按币种建立“现金箱”，并设定一定的限额，否则柜员无法办理现金业务。在每天进行日间业务操作前，需匡算当天所需现金数，从业务库中提取相应现金存入“现金箱”。什么是柜员“现金箱”？我知道，是系统中用于记录办理现金业务的柜员保管的现金总数，控制柜