国际结算(第四章)

普通高等教育“十一五”国家级规划教材国际结算（第五版）苏宗祥、徐捷著中国金融出版社第四章汇款方式•第一节国际汇兑•第二节汇款方式概述•第三节电汇汇款•第四节信汇汇款•第五节票汇汇款•第六节汇款头寸调拨和退汇•第七节国际贸易中使用的主要汇款方式第一节国际汇兑一、汇兑的含义汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑是银行的主要业务，通过汇兑客户得以免除运送金钱的麻烦，也加快了结算速度，提高了资金利用效率。二、汇兑的类别1、国际汇兑（InternationalExchange）：通过银行实现的两个不同国家之间的资金调拨以清偿债权债务关系。2、国内汇兑两者的不同点：（1）债权人与债务人所处的国别不同；（2）汇兑的币种不同。三、汇兑（结算）工具：票据、电讯工具和邮寄支付凭证等。四、结算方式的类别结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为：1、顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。特点：结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。见顺汇流程图2、逆汇(ReverseRemittance)又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。特点：结算工具传递方向与资金运动方向相反。见逆汇流程图顺汇流程图逆汇流程图第二节汇款方式概述一、汇款的基本概念及其当事人汇款（Remittance）是汇出行应汇款人(债务人)的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入行)，付给收款人(债权人)的一种结算方式，是一种顺汇方式。(一）汇款的基本当事人1、汇款人(Remitter)：汇款业务中的付款方，即债务人。2、收款人(PayeeorBeneficiary)：汇款业务中的收款方，即债权人。第二节汇款方式概述3、汇出行(RemittingBank)：受汇款人委托，将资金汇出的银行。4、汇入行或解付行(PayingBank)：受汇出行委托，解付汇款的银行。（二）汇款业务的组成部分1、汇出汇款(OutwardRemittance)：汇出行办理的汇款业务。2、汇入汇款(InwardRemittance)：解付行办理的汇款业务。汇款人、收款人、汇出行和汇入行是汇款业务中的四个基本当事人。二、汇款的种类及其业务程序（一）汇款的种类按照汇款使用的支付工具的不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。如下图所示：（二）汇款的业务程序1、汇款人向汇出行提交汇款申请书；2、汇出行审核完汇款申请书，并在收妥汇款之后通过某种通信或操作系统（电报、电传、SWIFT、信汇委托书、银行即期汇票）通知汇入行解付款项；3、汇入行在收到指示并核对无误之后向收款人解付款项；4、汇入行解付款项完毕之后向汇出行发出解付完毕通知书。二、汇款的种类及其业务程序第三节电汇汇款一、电汇汇款的含义：电汇汇款(TelegraphicTransfer，T/T)是汇款人(付款人或债务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环球同业银行金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地某一银行(其分行或代理行)作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。二、电汇的特点：可靠性高、安全，速度快但费用较高三、电汇业务的基本流程见下页图。电汇业务流程图第四节信汇汇款一、信汇汇款的含义信汇汇款(MailTransfer，M/T)是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（MailTransferAdvice,M/TAdvice）或支付委托书(PaymentOrder)邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。二、信汇汇款的特点：收款慢但费用低。三、信汇业务的基本程序见下页图。第五节票汇汇款一、票汇汇款的含义：票汇汇款(DemandDraft，D/D)是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Banker’sDemandDraft)或银行本票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。二、票汇汇款的特点：收款慢，费用低，但比较灵活。适用范围：金额相对小、收款不急迫的汇款。三、票汇汇款的业务程序见下页图三、电汇、信汇、票汇三种方式的比较汇款方式比较项目电汇信汇票汇支付工具电报、电传或SWIFT信汇委托书或支付委托书银行即期汇票或银行本票汇款人的成本费用较高较低较低安全安全可能遗失或延误可能丢失或毁损汇款速度最快捷较慢较慢第六节汇款头寸调拨和退汇一、头寸调拨（一）头寸的含义1、含义汇款业务中的头寸(Cover)是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这就叫做汇款的偿(ReimbursementofRemittanceCover)，俗称拨头寸。2、拨头寸的原则一般而言，除非汇入行和汇出行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约，否则汇入行应掌握“收妥头寸、解付汇款”的原则，必须在接到国外汇款头寸报单，或者接到可以立即借记国外汇款行账户的通知后方可办理解付。（二）拨头寸的方法1、账户行之间的直接转账（分为两种情况）：（1）主动贷记（适用于汇入行在汇出行有账户的情形）。汇出行主动贷记（Credit）汇入行账户，支付委托书上注明的偿付指示是“Incover,wehavecreditedyou’reA/Cwithus.”如下图所示（2）授权借记（适用于汇出行在汇入行有账户的情形）。汇出行授权汇入行借记汇出行账户，汇出行在支付委托书上注明的偿付指示为“Incover,PleasedebitourA/Cwithyou.”如下图所示2、共同账户行转账（适用于汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但在同一代理行开立往来账户的情形）为了偿付汇款，汇出行在支付委托书上所作的偿付指示是“InCover,WehaveauthorizedxxBanktodebitourA/CandcredityourA/Cwiththem.”如下图所示：3、各自账户行转账（适用于汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，而且没有在同一代理行开立往来账户，但它们各自的账户行之间有账户往来的情形）为了偿付，汇出行的偿付指示为“Incover,WehaveinstructedABanktopaytheproceedstoyourA/CwithBBank.”见下图：二、汇款的退汇1、退汇的含义：汇款人和收款人二者中某一方在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。2、退汇的流程（1）信汇或电汇的退汇①如果汇款人提出退汇，若汇款尚未解付，汇出行应通知汇入行停止解付，撤销汇款。收款人如有意见，应向汇款人交涉。若汇款在要求退汇前已经解付，汇款人就不得要求退汇，只能直接向收款人交涉退回。②如果收款人提出退汇，汇入行可作为收款人拒收汇款处理，并通知汇出行，有汇款人到汇出行办理退汇手续。二、汇款的退汇（2）票汇的退汇汇款人在寄出汇票前，可由汇款人持原汇票到汇出行申请办理退汇手续。若汇款人已将汇票寄出才要求退汇，汇出行为维护银行票据的信誉，一般不予接受。如果汇款人将汇票遗失或汇票被窃，应办理挂失止付手续，并由汇款人向汇出行出具认赔保证书，由汇款人负责赔偿银行因此遭受的损失，汇出行方可办理补发汇票手续。第七节国际贸易中使用的主要汇款方式一、预付货款1、预付货款的含义预付货款(PaymentinAdvance)是进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式。预付货款是对进口商而言，对出口商来说则是预收货款。2、适用范围：热门货的销售、支付定金（DownPayment）等等3、风险：对进口商来说既占压了资金，又担负着出口商可能不履行交货或交单义务的风险。4、进口商的对策：要求出口商取款时必须提供书面担保或提供银行保证书。二、货到付款1、含义：货到付款(PaymentafterArrivalofGoods)是出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商的另一种汇款结算方式。还可称为赊销方式(SoldonCredit)或记账赊销方式(OpenAccount，O/A)。2、分类：（1）售定(GoodsSold)是指买卖双方已经成交，货物售妥发运，并经进口商收到后一定时期将货款汇交出口商。适用范围：通常适用于鲜活商品的销售。风险：这种方式对进口商有利而对出口商不利，因为货物出口后，出口商就失去控制货物的权利，如进口商不付款，出口商将会货款两失。（2）寄售(SoldonConsignment)是指出口商先将货物运至进口国，委托进口国的商人在当地市场代为销售，待售出后被委托人将货款按规定扣除佣金后全部汇交出口商。寄售货物在出售前物权属于委托人。适用范围：推销新品种、冷背滞销货物或展销商品。风险：寄售方式下出口商承担的风险很大、寄售项下货款能否收进，全靠委托人的代销能力，因此必须重视受托人的资信、经营能力、作风等。本章参考资料1.SWIFT：SWIFTUserHandbook,2008Version.复习思考题•1.如何使用电传的常用格式发送电文？•2.汇款方式有哪些？在业务中如何选择？•3.什么是头寸调拨？其规则又是什么？