宝泉岭公司经营责任制方案

-1-九三粮油工业集团有限公司宝泉岭公司经营责任制方案为充分调动上下两个积极性，提高管理水平，确保生产经营工作井然有序，本着“集团定规则，部门管指标，公司抓效益”，“各尽所能，各算其利，各取所得，承认差别，鼓励竞争，兼顾公平”,“薪酬分配阳光化，明奖要比暗流好”的原则制定本方案。一、基本原则定岗定编，定加工量，定质量指标，定目标成本，定可控费用，定固定成本，定库存限额，定资金占用率，定管理指标，联产、联效、联利计酬。二、全员编制全员核定编制为314人。其中：公司总经理1人，公司副总经理（半年为助理）3人，车间级经理14人，车间级副经理4人，班长及业务骨干63人，一般员工229人。编制是核定各类工资、目标成本等责任指标的计算基数，也是集团考核各类工资分配水平的依据。编制核定之后，岗位工资总额、大检修工资总额、停产放假工资总额等固定性工资原则上不再调整。在此基础上增人不增薪，减人不减薪，分子公司在有分配方案的条件下有权调剂使用。-2-除公司领导岗位、财务工作岗位之外，在不影响工作的前提下，公司有管理岗位设置权和编制调整权。子公司可根据不同岗位的具体情况，按照“效率优先，兼顾公平”的原则设计岗位工资和其它薪酬标准。三、薪酬1、薪酬模式一般员工=岗位工资+加工量工资+效益工资班长及业务骨干=岗位工资+加工量工资+效益工资+补充养老保险车间级经理及车间级副经理=岗位工资+加工量工资+效益工资+风险报酬+补充养老保险公司级经理及公司级副经理=岗位工资+加工量工资+效益工资+风险报酬+期权奖励+补充养老保险2、薪酬计算方法岗位工资是根据岗位技术难度、责任大小、环境优劣、工作量差异核定的工资。一般员工平均岗位工资标准为700元/月，公司可根据具体情况自主调剂。但调整后，员工总收入水平不得低于当地最低工资标准。宝泉岭当地最低工资标准为525元。公司岗位工资总额为固定数额，集团人力资源部根据编制人数按月核准，集团企管部备案。岗位工资为支付加班加点工资的计算基数。一般员工/班长及业务骨干/车间级副经理/车间级经理/经-3-理助理/公司副经理/公司经理，岗位工资梯度比例为：1/1.25/1.5/2/2.5/3/4加工量工资是根据公司设计能力测算，按实际加工量计发的计件工资。每加工1吨大豆可提取产量工资为6.21元，具体按每月实际加工大豆数量计算，由企管部按月考核发放。一般员工/班长及业务骨干/车间级副经理/车间级经理/经理助理/公司副经理/公司经理，加工量工资梯度比例为：1/1.25/1.5/2/2.5/3/4效益工资是根据经济责任指标完成情况计算的提质降耗、节本增效提成工资。包括目标成本节约、管理费用降低、品率提高、副产品收入、单项指标奖罚、自主经营提成等。效益工资按月计提，不与年终利润挂钩，由企管部按月考核兑现。一般员工/班长及业务骨干/车间级副经理/车间级经理/经理助理/公司副经理/公司经理，效益工资梯度比例为：1/1.25/1.5/2/2.5/3/4一般情况下，全年效益工资人均分配额不得超过1万元。在本公司效益非常突出的情况下，根据实际增效结构情况，应分配效益工资总额与人均1万元分配总额的差额部分可按5%增提超额效益工资；但两项效益工资总额人均不得超过2万元。风险报酬是在自愿交纳风险抵押金并甘愿与企业共担风险的条件下，根据公司生产任务完成程度、吨豆边际贡献完成程度、财务费用指标节余、固定成本指标节余计提并支付给管理人员的-4-风险性投资报酬。具体按以下标准计算：吨豆边际贡献计划指标为160元，吨豆财务费用计划指标109元，投资性财务费用总额570万元，固定成本总额2183万元，计划加工量23万吨。完成吨豆财务费用计划指标时，按实际财务费用节约额8%提取风险报酬。公司未完成吨豆财务费用指标时，按实际未完成额占计划总额的比例扣减风险抵押金，直到风险抵押金全部扣完为止。除管理因素之外，投资性财务费用总额和固定成本总额实际降低额可提取8%作为风险投资报酬。参与风险报酬分配的人员仅限于车间级副经理以上的管理人员。同时，参与者必须交纳风险抵押金，风险抵押金基数为每年每人5万元。车间级副经理/车间级经理/经理助理/公司副经理/公司经理应交纳风险抵押金比例为：1/1.5/1.75/2/3即车间级副经理、车间级经理、经理助理、公司副经理、公司经理分别为5万元、7.5万元、8.75万元、10万元、15万元。风险报酬实际分配比例按本人风险抵押金额度占参与人员风险抵押金总额的比例计算。不交者不得参与分配。个人年风险报酬最高分配额不得超过本人实缴风险抵押金的2倍。-5-风险报酬可按季预提和分配，其预分总额不得超过当季滚存余额的1%；风险抵押金在责任状正式签订后一个月内交齐，并以交纳日为准按一年期固定存款利率计算利息。期权奖励是承包公司在取得利润的同时集团也有利润的前提下，按比例在本公司利润中提取的特别奖励。期权奖励仅限于承包单位公司经理助理以上高管人员和集团特许的有特殊贡献的骨干人才。期权奖励按本公司实际利润10%提取，但要根据本公司利润占集团利润总额的比例和集团完成总局下达的利润指标的百分比进行调整。具体计算方法如下：本公司实际利润×10%×本公司实际利润占集团利润的百分比×集团实际利润占总局利润指标的百分比-补充养老保险实发数额。经理助理/公司副经理/公司经理期权奖励分配比例为：0.4/0.7/1期权奖励按实际参与分配人数计算，年人均不得超过30万元。期权奖励计入公司当年期权奖励延期支付帐户，满三年经审计未发现违规违纪、虚报冒领等问题后即可兑现当年提取额的50%，余额转入个人期权奖励帐户。员工退休或符合公司期权奖励规定条件的，可一次性提取全部余额。期权奖励帐户由集团专-6-门机构统一管理，不经期权奖励管理委员会批准任何人无权提取。享受期权奖励的人员单方中止劳动合同或违反期权管理规定条款的，即可全部或部分注销当年期权奖励和个人期权奖励帐户余额。期权奖励管理规定由集团统一制定。补充养老保险是承包公司为建立人才长效机制，从期权奖励中提取并以补充养老保险方式管理的特殊奖励。补充养老保险仅限于承包单位车间级副经理以上管理者及重要技术骨干人才。补充养老保险从应分配期权奖励中支付，个人分配数额以国家补充养老保险免征个人所得税政策基数和个人当年所得期权奖励足以支付为限。承包单位有期权奖励时才有补充养老保险，没有期权奖励时不得提取补充养老保险。期权奖励首先用于支付补充养老保险。补充养老保险帐户由集团委托专门机构统一管理。享受此项待遇的人员退休或符合公司补充养老保险管理办法规定条件的，原则上可一次性提取全部余额，否则不予提取或者予以注销。补充养老保险管理规定由集团统一制定。停产放假工资:公司连续停产1个月以上（含一个月），且没有其它工作可以安排的即视为停产放假，在此期间上班人员除发放岗位工资以外，按实际上班天数预借部分工资，其中，一般员工人均20元/天、班长级业务骨干25元/天、车间副经理30-7-元/天、车间级经理40元/天、公司副经理60元/天、公司经理80元/天。预借的工资要从下期加工量工资或效益工资中扣回。放假休息人员发放企业最低保障工资，需要子公司申报，企管部审核，集团领导批准。公休假日补贴：一般情况下，公司主张员工在国家法定节假日期间放假休息。因生产需要不能放假的应该进行串休，不能串休的，应依法补偿。全年法定节假日总计130天，其中104个星期天、元旦1天、春节3天、清明节1天、端午节1天、五一劳动节1天，中秋节1天、国庆节3天，带薪假15天。法定节假日工资按岗位工资标准和员工编制由集团一次性核定总额，并分解到目标成本和承包费用当中，公司依法补偿工资从本单位效益工资总额中支付，集团不再另行核拨。具体串休和补偿办法由公司自行决定。大检修工资:有大检修任务时，在大检修期间发放大检修工资。大检修工资按本公司生产期岗位工资加产量工资和效益工资的平均水平核定，按实际在岗人数计算，一般员工人均不低于1400元/月。一般员工/班长级业务骨干/车间级副经理/车间级经理/经理助理/公司副经理/公司经理大检修工资梯度为：1/1.25/1.5/2/2.5/3/4检修工资发放时限为每年1个月。实际检修时间不足一个月-8-的按1个月核发，超过1个月的按上述标准发放，但超过当地最低工资标准部分必须在公司当年滚存的效益工资中支付。特殊情况必须经过集团总经理批准。大检修期间视同正常生产，在集团核定的工资总额内，公司可根据具体情况，按自定的检修工资发放办法发放；但具体办法需要在集团企管部备案。技术改造项目工资:生产公司在正常生产期间实施集团批准的技术改造项目时，参与技术改造的人员由集团单独核定建设项目工资补贴。具体补贴标准由建设单位申报预算，生产技术部审核预算后，由企管部核定工资补贴标准，集团总经理批准执行。项目建设工资补贴不计入承建单位工资总额。四、承包指标（一）目标成本1、吨豆加工成本（产普通粕）：147.78元/吨2、吨饲料级磷脂产品成本：742.93元/吨3、吨汽产品成本：120.67元/吨生产公司目标成本节超主要表现在量差上，而以上目标成本为综合指标，所以，实际考核绩效时要以附表数量指标为主，价格指标为辅。其中数量指标节超按计划价格100%计入绩效，计划价格与实际价格差异按30%计入绩效。目标成本节超全额计入承包损益。（二）可控费用-9-1、完全可控费用：全年费用指标53.5万元，节超全额计入承包损益。2、非完全可控费用：（1）吨粕上站费：4.95元/吨（2）食品豆上站费：4.89元/吨非完全可控费用节超全额计入效益考核损益。（三）固定性费用1、固定资产投资占用利息公司固定资产性投资占用流动资金由集团确定并计算利息。在此之外，公司自行增加固定资产性投资形成占用流动资金需按银行同期贷款利率支付利息，利息计入承包损益。2、大修费用大修费用按实际加工量提取。当年加工量达不到额定数时，实际发生的大修费用与提取费用的差额计入承包损益。大修费使用按照《固定资产大修费管理办法》执行3、财产保险费财产保险费原则上由集团统一管理，但如果保险综合费率低于集团统一保险费率的可向集团申请自行投保，其节余额全额计入承包损益。4、低值易耗品摊销本年苫垫材等低值易耗品摊销指标7万元，节超全额计入当期承包损益。5、各项规费支出承包期内发生的运输保险费、防洪保安费、审计费、评估费、排污费、水资源费、验资验证费、绿化费、检验检疫费、计量检定费、诉讼费、土地使用费等各项规费经生-10-产公司努力低于国家规定收费标准缴费的，节约部分全额计入承包损益。非经承包公司努力争取的不计入承包损益。6、固定性工资员工最低保障工资、岗位工资等在停产情况下也必须支付的工资，由集团按上述规定标准核定并支付，由公司计入生产成本。（四）产品品率产品品率均以标准大豆水分13%，杂质1%折算：1、工艺损失率：0.2%。2、脱胶油得率：标准大豆平均含油率×93.5%；3、浓缩磷脂品率：标准大豆重量×0.3%（粗磷脂品率按实际水分折合成浓缩磷脂后再计算）；4、出粕率：1－原油品率/0.87－浓缩磷脂品率/0.87－胚芽品率－脱皮率－工艺损失率5、胚芽品率：标准大豆重量×0.3%（一级品80%含量）；6、脱皮率：[豆皮量×（1－豆皮水分）/0.87]/标准大豆量以上各项按增减量及当期产品不含税价格按5%提成计入承包损益。注：加工量=称示数×加工量调整系数。加工量调整系数=（100-筛前杂-烘前水）/(100-13-1)（五）产品质量指标1、粕残油：集团规定值（普通粕1.00）。奖罚金额=产粕量×（集团规定值-实际值）×当期油价-11-2、粕残溶：集团规定值上限（普通粕700ppm）。奖罚金额=产粕量×（集团规定值上限-实际值）×当期溶剂价格3、一级油、三级油：按照国家标准考核，出现不合格产品按照单项奖罚中不合格品奖罚处理。五、单项奖罚1、商品豆销售利润提成(经营部考核)：生产公司为集团提供商品豆，按实际毛利20%提成计入承包损益。毛利提成=商品豆销售价-原料即时采购成本价-清选费用（按提供商品豆数量，以108元/吨大包计算）-装火车前运费等各项费用