财税库行横向联网培训材料

1财税库行横向联网培训材料---------------西城区地方税务局2什么是“财税库行横向联网”？中国人民银行、国家税务总局按照统一联网方案、统一业务标准、统一接口规范、统一软件开发的要求，运用先进的信息技术和网络技术，建立国库与财政、税务、银行/信用社等部门间的电子信息通道，为税收收入的征缴、入库、退库、更正、对账等业务，提供安全、准确、快捷的电子处理手段，为纳税人提供便利、高效的纳税服务，实现税款资金的快速划缴、高效对账、全程监控。3财税库行横向联网的意义通过财税库行横向联网，使您在纳税申报、缴纳税款等各个环节突破了时间和空间的限制，解决了纳税环节需要频繁往返于税务和银行之间的问题，为您提供安全、便捷、高效的服务，改善纳税环境，充分体现“以人为本”的要求，节约您的申报、缴税成本，提高税款入库效率，规范电子缴税行为，您可以通过横向联网实时获取完税信息，便于监测自身账户的划款情况，切实维护自身的利益。4财税库行横向联网何时开始运行财税库行横向联网系统定于2006年6月1日开始在包括西城地税局在内的城四区推广运行，届时您的申报缴款方式也将发生相应的变化。另外，财税库行横向联网系统开始运行之后，银行系统将自动为超过法律规定缴纳期限的税款加收滞纳金，请您注意在征期内完成税款的申报、缴纳。5财税库行横向联网的相关文件1.北京市地方税务局中国人民银行营业管理部转发国家税务总局中国人民银行关于实行电子缴税后使用电子缴款书有关问题的通知（京地税计〔2006〕10号）2.北京市地方税务局转发国家税务总局关于电子缴税完税凭证有关问题的通知（京地税计〔2006〕25号）以上文件，可在北京市地方税务局网站上查询。6财税库行联网后票证使用的变化1、由过去的您申报后打印、填写或税务机关打印的“中华人民共和国税收通用缴款书（一式四联）”，改为《电子缴库专用缴款书》（一式一联），并由过去的一票一税改为一票多税。2、缴税后，由银行打印的《电子缴税付款凭证》（一式两联），代替了原来一式四联的“中华人民共和国税收通用缴款书”中的纳税人记帐联作为记帐凭证。3、如果您因涉税事项确需开具完税凭证的，可持《电子缴税付款凭证》到主管税务所开具《中华人民共和国税收电子转账专用完税证》。4、对于使用联网方式缴税的纳税人办理退税申请时，除特殊情况外，可不再提供完税凭证复印件，只需在《退税申请书》中填写原《电子缴税付款凭证》中的“缴款书交易流水号”。7财税库行联网后新增的票表种类1、《电子缴库专用缴款书》一式一联，纳税人到税务机关领取，此凭证加盖纳税人银行预留印鉴后，作为纳税人到银行缴税的依据。2、《电子缴税付款凭证》一式两联，由银行负责打印、盖章后，一联交纳税人做会计凭证，一联银行留存。3、《中华人民共和国税收电子转账专用完税证》一式一联。纳税人确需开具完税凭证的，由主管税务机关开具，此凭证不作为会计核算凭证。4、《北京市地方税务局综合申报表》适用于所有纳税人、扣缴义务人向税务机关申报当月应缴纳各税费款项。不同税款类型要分别填写申报表，并在相应的税款类型前划“√”。(此表可登陆西城地税网站从“报表下载”栏目直接下载或到主管税务所领取)以上均为“一票多税”。8《电子缴库专用缴款书》、《电子缴税付款凭证》与《中华人民共和国税收电子转账专用完税证》的用途？《电子缴库专用缴款书》作为纳税人及银行柜台人员查询纳税人银行账户信息、电子缴款书信息和办理缴税转账划款手续的依据；或者作为联网银行为纳税人录入缴款信息并办理缴税转账手续的依据。此凭证为一式一联，由北京市地方税务局统一印制，纳税人可到主管税务机关领取。《电子缴税付款凭证》是国库经收处根据接收的电子缴款书而填制的、从纳税人账户划转款项的专用结算凭证。《电子缴税付款凭证》一式二联，第一联作纳税人开户银行记账凭证，第二联交纳税人作付款回单，纳税人以此作为缴纳税（费）款的会计核算凭证。电子缴税付款凭证必须加盖银行收讫章方为有效。《中华人民共和国税收电子转账专用完税证》作为纳税人的完税凭证，一式一联，不作为会计核算凭证，如需要可到主管税务机关开具。此凭证由北京市地方税务局印制，并在“税务机关（盖章）”栏内套印“北京市地方税务局征税专用章”。纳税人应以《电子缴税付款凭证》作为会计核算凭证。9财税库行横向联网后的申报方式在财税库行横向联网以后，根据我局税收征管的实际情况，除几种特殊情况须上门申报外，您必须采取网上申报的方式办理纳税申报。10联网后必须上门申报的几种情形（一）申报契税、土地增值税、耕地占用税时，必须到税务机关上门申报；（二）缴纳下列税款之前，必须填写《北京市地方税务局综合申报表》，到主管税务所申报或办理相关手续，由主管税务所打印《电子缴库专用缴款书》后，由您持打印的《电子缴库专用缴款书》加盖银行预留印鉴后到开户银行办理划款缴税。1、超过税款限缴日期的本征期应纳税款；（逾期缴纳本期税款）2、已获得批准延期缴纳的税款；3、补缴欠税税款；4、代开发票时需要缴纳的税款（含零散税源征收税款）；5、包括自查补税等情形在内的其它非本征期正常应纳税款；6、四代解缴税款。（依法代扣代缴个人所得税税款除外）11财税库行横向联网后的缴款方式目前通过财税库行横向联网已实现的缴款方式有：一、三方协议网上申报实时缴税（税务机关、纳税人、银行）二、银行端查询缴款三、银行端申报缴款(只有交通银行开通)12一、三方协议网上申报实时缴税用于纳税人、税务机关和商业银行签订三方协议情况下的实时扣税。前提条件是：签有三方“网上申报实时缴税”协议的纳税人；使用北京CA数字证书、在北京地税网上申报完毕。这种缴款方式实现了申报、缴税一次在网上完成，节省了您到银行窗口办理缴税的时间。13如何签署《网上申报实时缴税协议书》(三方协议)？1、您必须拥有北京数字证书认证中心核发的有效BJCA数字证书，具备联网银行的开户账号；2、持有关证件或文件的复印件及《单位数字证书申请表》到主管税务所领取《网上申报实时缴税协议书》（一式三份）；有关证件是指：营业执照或其他核准执业证件；有关文件是指：上级机关、部门批准设立的文件；3、由税务人员对有关证件或文件中的单位名称等信息与核心系统内记录的相关信息核对无误后，与您签订协议；若信息不一致，您必须先行按照税务登记管理要求办理变更，待信息准确后再签订协议；144、税务人员辅导您填写计算机代码、纳税人（乙方）名称等协议内容，确保三份内容一致。（协议内容不可复写)5、您携带加盖公章和银行预留印鉴、法人或负责人签章的三方协议到银行，在银行工作人员的辅导下，将开户银行名称及行号，付款账号、清算行行号等填写清楚，并确保三份内容一致；6、开户银行审核无误后，在银行计算机系统中加注委托缴税标识，在协议丙方加盖银行及负责人印章后留存一份，其他两份退还给您；7、您将银行退还给您的两份协议送主管税务所校验；8、主管税务所在系统校验通过后，在两份协议上盖章签字，税务所、和您各自留存一份协议。15办理CA数字证书所需的资料（一）新办所需的材料：1、填写好一式两份《单位数字证书申请表》（加盖公章），《单位数字证书申请表》可从网站上下载打印。2、地税《税务登记证（副本）》原件；3、《工商营业执照（副本）》复印件（加盖公章）；或《事业单位登记证（副本）》复印件（加盖公章）；或《社会团体登记证（副本）》复印件（加盖公章）；4、《组织机构代码证》复印件（加盖公章）；5、办理人身份证原件；6、北京数字证书认证中心收取的服务费用200元/年。16（二）更新所需要的材料：1、填写好的一式两份《单位数字证书申请表》（加盖公章）2、地税税务登记证（副本）原件3、200元证书年服务费（三）咨询电话：[phone]签订三方协议，网上申报实时缴税流程1、您必须在与税务机关、银行签订了《网上申报实时缴税协议书》（三方协议）后，使用BJCA的数字证书登陆核心系统，进行本期正常税款的申报录入，点击“划款”按钮。2、核心系统向银行转发您的划款指令，划款成功后，地税系统将自动保存您申报的电子原件。3、银行执行划款成功后打印《电子缴税付款凭证》：第一联作银行记账凭证，第二联交给您作付款回单（取得《电子缴税付款凭证》的时限以银行的通知为准）。18二、银行端查询缴款指纳税人已完成税款申报，直接到开户银行柜台，由银行人员通过联网接口，查询其申报数据后，确认缴税的方式。包括：（一）网上申报银行端查询缴款（二）上门申报银行端查询缴款19（一）网上申报银行端查询缴款流程1、登录核心系统，进行本期正常税款的申报录入，保存申报数据。2、选择打印《电子缴库专用缴款书》或手工抄写屏幕上《电子缴库专用缴款书》相关内容及申报序号。3、持加盖银行预留印鉴的《电子缴库专用缴款书》到银行窗口缴纳税款。4、银行窗口人员，根据《电子缴库专用缴款书》中的账户信息、计算机代码、申报序号查询已经申报的缴款信息，经您确认缴款。5、银行执行划款成功后，打印《电子缴税付款凭证》，即时交付给您。20（二）上门申报银行端查询缴款流程1、按要求填写《北京市地方税务局综合申报表》，到主管税务所进行上门申报。2、税务所受理人员，根据您提交的《北京市地方税务局综合申报表》录入申报数据，并为您打印《电子缴库专用缴款书》。3、持加盖银行预留印鉴的《电子缴库专用缴款书》到银行窗口缴纳税款。4、银行窗口人员，根据《电子缴库专用缴款书》中的帐户信息、计算机代码、申报序号查询已经申报的缴款信息，经您确认缴款。5、银行执行划款成功后，打印《电子缴税付款凭证》，即时交付给您。21三、银行端申报缴款(只有交通银行开通)是指纳税人到开户银行缴纳税款，由银行柜台人员录入当期正常税款的申报数据后，确认缴税的方式。22银行端申报缴款流程1、手工填写《电子缴库专用缴款书》,在“未申报”处划“√”，纳税项目代码应填写六位税种税目代码。《税种税目代码表》可在西城地税局网站的“报表下载”栏目下载或查看。2、持加盖银行预留印鉴的《电子缴库专用缴款书》到银行窗口缴纳税款。3、银行窗口人员，根据《电子缴库专用缴款书》录入详细的缴款信息后，经您确认缴款。4、银行执行划款成功后，打印《电子缴税付款凭证》，即时交付给您。23电子转帐专用完税证的开具需携带《税务登记证副本》，持盖有银行收（转）讫章的《电子缴税付款凭证》第二联复印件，由经办人签署“该复印件与原件一致”的意见并签名，加盖企业公章后到主管税务所办理。复印件请用A4纸复印24联网银行及开展的业务种类商业银行网上申报实时缴税银行端查询缴款银行端申报缴款备注农业银行北京分行√√建设银行北京分行√√交通银行北京分行√√√招商银行北京分行√√**能提供网上银行查询缴税业务上海浦东发展银行北京分行√√深圳发展银行北京分行√√福建兴业银行北京分行√√光大银行总行营业部√√华夏银行总行营业部√√民生银行总行营业部√√中信银行总行营业部√√广东发展银行北京分行√√北京银行√√北京农村商业银行√√注：目前，只有表中所列的14家银行为联网银行，以后还将有其他银行逐步开通，具体请以网上通告为准。25财税库行横向联网后,未发生变化的申报和缴税业务主要包括以下几个方面个人所得税明细申报无应纳税费申报核心系统中的申报附表(如:企业所得税、印花税、房、土、车等申报表)契税私车个体工商户批量扣税26注意事项27一、有关签订《网上申报实时缴税协议书》（三方协议）的注意事项1、签署协议书时的计算机代码应填写8位代码，如原代码是7位应在其后加“0”；2、签署协议时，要填写完整的付款帐号，应与开户银行的完全相同；3、对于银行帐户为财政专户的不能采用三方协议实时划款方式缴税。4、一个纳税人多个帐户的，只能选择用一个帐户签订一份三方协议；如您单位分几个帐户分税种纳税，则只能选择网上申报、银行端查询缴税的方式。5、如您的企业名称、帐号、主