反洗钱案例分析

反洗钱案例分析2020/6/281扬州非法经营地下钱庄案2017年5月15日是第八个全国公安机关打击和防范经济犯罪宣传日。当日，扬州警方通报，经过一年多的侦查，破获公安部督办、交易金额逾700亿元的非法经营地下钱庄案。据扬州警方披露，2015年6月，人民银行扬州市中心支行向扬州市公安局经侦支队移送案件线索和资料，称该行在日常资金分析与监测工作中，发现林某等人在银行开设的账户中资金进出量巨大。他们经初步调查认为，资金交易真实用途不清，交易规模与实际经营状况不符，不能排除其洗钱嫌疑。扬州市公安局经侦支队接到相关线索后。经过一年多的侦查，破获了这起涉及福建、江苏、澳门三地的非法经营地下钱庄案，该案交易金额逾700亿元，抓获了5名犯罪嫌疑人，冻结涉案账户266个，冻结资金1200余万元。2020/6/282经侦查查明，2013年9月至今，犯罪嫌疑人郑某、李某伙同犯罪嫌疑人陈某、刘某，借用广陵区8张个体工商户营业执照以及15张变造、伪造的虚假营业执照，向15家商业银行共申请办理了数十部电话支付转账机；同时，使用本人或借用他人身份证，在申请银行开设了几十个账号与之捆绑，作为转账机资金清算账户。同时，警方通过出入境记录查明，交易者一方在使用此转账机时，几乎都在澳门境内，该团伙利用内地对个人携带人民币出境额度的限制以及澳门博彩业均以港币结算的规定，由犯罪嫌疑人林某，负责将境内转账机租借给澳门多家赌场周边的小型商铺使用，公开为内地赌客提供跨境资金汇兑。内地赌客只需提供个人银行借记卡刷卡，在交易金额中扣除一定比例的佣金后，就可以按照当天港币与人民币的汇率进行兑换；反之，也可将港币通过相同的方式，兑换成人民币转至内地的银行账户中。目前，该案已移送法院审理。2020/6/283台湾男子从事非法洗钱活动为诈骗团伙转取赃款被捕近日,湖北省黄石市西塞山区检察院批捕了一名“取款手”蔡某,2016年10月,蔡某经人介绍加入一家洗钱公司,并接受该公司培训成为一名取款手,专门从事非法洗钱活动。2016年年底至2017年年初,蔡某先后数次接到公司指令,持洗钱公司提供的作案银行卡,将电信诈骗居民所得的赃款数十万元取走,存进洗钱公司指定账户。据蔡某供述,其受聘于台湾当地一家洗钱公司,公司的业务主要来源于诈骗集团、地下钱庄等,蔡某负责听从公司的安排在大陆各银行网点的ATM机取现,再存入公司指定的账户。犯罪嫌疑人蔡某虽并未参与电信诈骗犯罪主体实施的具体诈骗行为,但其在明知所取款项是诈骗犯罪所得的情况下仍为诈骗犯罪团伙转取赃款,其行为触犯《中华人民共和国刑法》第三百一十二条的规定,构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪,该院对蔡某批准逮捕。2020/6/284药企开空壳公司洗钱涉案4亿•日前，国家税务总局、公安部联合督办，破获一起医药行业虚开增值税发票。犯罪嫌疑人为达到少缴税款的目的，在无货交易的情况下，利用上下游超20家企业大量虚开增值税专用发票，涉案金额超过4亿元。••案件查处过程中，稽查人员发现，广东某药企在未采购中药材的情况下，接受全国多地企业虚开中药材增值税专用发票，偷逃税款并套取非法利润所得。在掌握相关证据后，稽查人员对该企业及其上下游相关企业开展排查。2020/6/285药企开空壳公司洗钱涉案4亿•广州国税东区稽查局检查三科副主任科员张文斯：通过当地的税务机关，对这些开票企业的银行账户进行查询调查。通过调查，我们发现这二十几户开给广东今来发票的企业，他们的资金都存在同一个特点，就是经过多重的回流以后，直接回流到广东今来的人员或者操控的人员的个人银行账户里面，形成一个完整的资金回流。•随着案件调查的深入，稽查人员发现，为躲避检查，该药企法人和股东甚至开办空壳公司，制造虚假交易记录为自己虚开增值税发票。经调查，在无货交易的情况下，有超过20户上下游企业参与其中，涉案金额超4亿元。目前该案已移交公安机关，进入司法程序。•在案件查处过程中，稽查人员在没收的企业财务记录中，发现了多本与公司销售账目不相符的资金记录，交易对象主要是下游的医院、药店等，并且大部分通过现金交易，这些反常的记录，引起了稽查人员的注意。2020/6/286药企开空壳公司洗钱涉案4亿•广州国税东区稽查局检查三科科长张飚：这些笔记本是用于记录他怎么支付给医药代表钱的，就是对应他的下游的销售的企业是什么。但是这些费用是没办法出到一个正账，所以他必须到上游去买一些虚开的发票回来充这些成本，才能出得了他的正账，才能够报销，出成本、税前列支。•而在看守所对犯罪嫌疑人的提审中，犯罪嫌疑人也交代了虚开发票的非法所得资金的使用情况，包括通过医药代表向药品投标平台、采购方等诸多环节进行利益输送。•根据调查，犯罪嫌疑人通过虚开增值税发票，蓄意增加企业进项，减少企业利润，进而达到少缴税款的目的。同时，少缴纳的税款通过众多账户的腾挪最后回流到企业，用以支付利益输送。2020/6/287药企开空壳公司洗钱涉案4亿•流通环节的“层层加码”，是药品最终到达患者手中时价格虚高的原因之一。打击医药企业虚开增值税发票，也是国家治理流通环节，打击医药行业内部隐性利益链，控制药价虚高的重要手段之一。•稽查人员表示，本案中不法分子从虚开增值税发票当中获取巨额暴利，将其应用到利益输送当中，从药品、医疗器械的进货到批发零售，从医药代表、医生到药店、医院，分工严密。2020/6/288药企开空壳公司洗钱涉案4亿•国家税务总局稽查局副巡视员沈甫明：部分医药的购销企业，他们通过虚构购销环节来抬高药价。还有一部分经销企业呢，通过开具这个阴阳票和大头小尾的票来抬高药价，包括购销企业本身，包括这个医药代表，还有医院的当事人等等。实际上这里面就隐含了很多利益输送•据稽查人员测算，本案中，医药代表通过“走票”等形式套取现金转给医疗机构及医生的费用高达40%。药品零售价的70%-90%流向了中间环节和医院终端。2020/6/289