山东世纪鸢飞会计师事务所有限公司稳岗补贴实施方案及

精品文档，值得拥有1/5山东世纪鸢飞会计师事务所有限公司“稳岗补贴”实施方案及保障措施（一）实施方案一、编制依据根据《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师审计准则》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，结合审前调查情况，制定本实施方案。二、项目基本情况1、项目名称：潍坊市人力资源管理服务中心“稳岗补贴”企业资格审核机构2、采购人：潍坊市人力资源管理服务中心3、服务期限：成交供应商应在签订合同后1个月内完成全部审核工作三、审核目的通过对全市申报“稳岗补贴”企业资格的审核，确定对稳岗补贴资金的发放，加强资金使用的社会监督，切实提高资金使用效益。四、审核内容及要求：按照潍人社字〔2017〕129号、鲁人社发〔2015〕23号和鲁人社发〔2015〕55号文件规定，收集、整理、审核市直企业报送的稳岗补贴材料和审核各县市区报送的企业稳岗补贴材料。1．审核申请报告申请报告内容主要包括企业基本情况、所属类型、补贴项目、上年度期初期末职工人数、裁员人数和原因、稳定岗位采取的主要措施及效果、劳动合同签订履行情况，失业保险参保人数和缴费情况等。2016年符合条件的企业，可在2017年10月20日之前提出申请，符合条件的企业没有在规定时间内申请上年度稳岗补贴的，视为放弃申请资格。2.审核企业缴费证明申报企业应参加失业保险并足额缴纳失业保险费，缴费证明由申报企业所属社会保险经办机构出具，缴费证明中必须注明2016年末缴费人数、2016年度企业和个人缴费总额。3.审核企业在银行开立的基本账户证明审核企业出具加盖单位公章的在当地银行开立的基本账户详细信息证明。4.审核企业上年度未裁员或裁员率证明裁员率等于上年度裁员人数除以上年末职工人数，裁员人数不包括非企业原因解除、终止劳动合同的人员，低于本市上年末城镇登记失业率2.90%。5.审核《稳定就业岗位补贴申请审批表》企业所填数据要符合其所属社保中心实际缴纳数额，申请稳岗补贴类型要符合实际情况，其中，申请困难补贴的企业（五类企业）要有相关市级以上文件并附有所报企业名单。申请困难补贴的企业“申请补贴项目”金额一栏按社保机构出具的缴纳数额的50%计算，“其他”申请企业“申请补贴项目”金额一栏按社保机构出具的缴费数额的30%计算。6.整理《稳岗补贴申请企业汇总表》精品文档，值得拥有2/5一式三份整理、汇总、填写好县市区及市直企业《稳岗补贴申报企业汇总表》，表样由委托方提供。7.装订援企稳岗材料将审核后通过的企业的稳岗补贴材料印刷封面、企业名单目录，与援企稳岗材料按照每30家一本装订成册。五、重要性的确定和审核风险的评估（一）确定重要性水平本次审核根据资料调查情况、根据全面监审的需要，确定重要性水平为1.00元。（二）审核风险的评估本次审核将可以接受的审核风险水平确定为1%。根据对被审核单位的初步调查了解和查阅有关资料，对该单位的固有风险评估为低度风险，固有风险水平取值为40%。通过对内部控制制度的初步测评，该单位的控制风险评估为低度风险，控制风险水平取值为20%。根据计算公式：检查风险=审核风险/(固有风险×控制风险)，计算出可接受检查风险为12.5%[1%/(40%×20%)]的低度风险，保证程序为87.5%，测试范围为全面证据。六、审核方法检查记录或文件、核对、分析性复核、观察、重新计算等以及根据实际情况需要采取的其他方法。七、审核范围全市申报“稳岗补贴”企业。八、审核工作中需注意的其他事项（1）检查申报企业的所递交的材料是否完整、齐全。（2）根据社部门开具的企业缴纳失业保险证明中上年缴纳的失业保险金额计算社会保险补贴金额，核对企业《稳定就业岗位补贴申请表》中的金额是否正确。（3）对申请报告中的内容进行检查，是否包含了所要求的全部内容，包括企业基本情况、年初年末人数、劳动合同的签订情况、稳岗就业措施、失业保险参保情况及缴纳情况等，是否对补贴资金的用途有正确的认识。（4）检查所递交的材料中的盖章和负责人签字是否完整、有效。九、工作步骤（一）准备阶段包括进行审前调查、详细了解被检查项目基本情况、搜集检查资料，并组织参加本次审核工作的人员进行培训。（二）实施阶段包括检查企业提交材料的完整性、真实性，重新计算补贴金额的正确性。（三）报告阶段包括检查报告撰写、检查报告(送审稿)、三级复核、签字盖章、出具最终检查报告、委托方签收。（四）档案整理阶段归集、整理检查资料及装订档案，并把整理好的资料移交给潍坊市人力资源管理服务中心。十、人员配备、分工及责任精品文档，值得拥有3/51、项目（经理）负责人：高静（注册会计师）项目检查专业负责人：李业安（注册会计师）项目小分组组长：赵丽华（中级会计师）、丁合妹（中级会计师）、朱玉莲（注册会计师）项目组专业审核助理：王玉欣（会计员）、任炎炎（会计员）、毕式晓（会计员）、张璇（初级会计师）、张家杰（会计员）、朱玉莲、曹淑萍、王会玲、武文全本团队工作人员均参加了2015、2016年“稳岗补贴”的审核工作，具有丰富的工作经验。2、岗位具体分工（1）项目经理（高静）：签订合同后根据项目具体情况负责组织、调整、补充项目组人员，修订和组织实施业务方案，定期检查项目组工作情况，对审核质量进行监督，并对各专业审核人员进行工作考评；全面负责项目组对外协调和内部管理工作；协调各专业组之间的配合关系，考评、检查，把握进度；根据公司的规章制度加强审核人员的政治、思想教育和廉政建设；充分掌握保证项目审核进度，对审核报告进行最终复核。（2）项目业务负责人（李业安）：根据项目实际情况和项目组的具体要求，制定本项目实施计划；负责审核项目的检查工作，定期检查各项目小组审核人员的工作情况，对审核质量进行监督；根据对各审核小组的检查情况，召开工作总结会议，提出工作改进方案；对各项目小组的审核数据进行二级复核，汇总，出具初步审核报告。（3）项目小分组组长：赵丽华（中级会计师）、丁合妹（中级会计师）、朱玉莲（注册会计师）对各小组内成员的审核工作范围进行分配，指导；对各小组内成员的审核工作进行初步检查;记录，总结各小组审核工作中出现的问题，并向项目业务负责人汇报；做好底稿的记录、整理工作；对各小组审核结果进行汇总并上报项目业务负责人。（4）项目审核助理人员（王玉欣、任炎炎、毕式晓、张璇、张家杰、朱玉莲、曹淑萍、王会玲）负责对被审查单位所提交文件的数据的准确性及材料的完整性进行初步审核，及对资料进行归档整理。（二）质量保证措施为保证质量控制制度的有效运行，本公司有专门的风险管理部来运作质量控制制度，委派的担任风险管理部的负责人必须具有足够、适当的经验和专业胜任能力，使其能够识别和了解质量控制问题。本公司及本公司执业人员执行任何类型的业务，都必须遵守客观、公正原则，保持专业胜任能力和应有的关注，并对执业过程中获知的信息保密。通过制定人力资源政策和程序，以合理保证拥有足够的具有必要素质和专业胜任能力并遵守职业道德规范的人员，以使会计师事务所和项目负责人能够按照法律法规、职业道德规范和业务准则的规定执行业务，并根据具体情况出具恰当的报告。一、保证工作到位、检查报告质量满足要求的保证措施(1)、把好检查项目计划关，坚持“全面检查，突出重点”的方针。精品文档，值得拥有4/5(2)、依法检查，是保证检查质量的重要措施。把好依法检查关，坚持如实揭露和反映问题，敢于依法处理问题。(3)、把好检查报告关。检查报告在内容上更要做到如实揭露问题，深刻分析问题产生的原因，提出解决和预防问题的办法。(4)、以检查质量为核心，严格检查过程管理。将检查准则、检查质量控制标准和制度落实到检查方案、检查证据、检查底稿、检查报告等检查的各个环节，把质量管理的目标和要求贯穿于检查工作全过程。(5)、通过完善的组织管理使检查成果做到严密、准确，公司由风险管理部严把质量关，以确保业务工作质量并对检查质量实行跟踪复核和结果报告复核两道复核程序。（6）、对参与检查项目人员的要求：项目负责人必须具有注册会计师资格并独立执行过多项审计业务，具有丰富的审计工作经验。所有参与检查的人员要严格保持形式上和实质上的独立。执行检查业务相关人员如与客户存在可能损害独立性的利害关系，应主动实行回避；所有参与检查业务的人员除业务素质的要求外，均应正直、诚实并能独立完成项目负责人交给的任务。二、在规定时间提交检查报告的保障措施为保证审核任务按时顺利完成，制定以下控制措施(1)、安排专人督促监督检查人员在计划的时间内及时完成检查任务。(2)、对及时保质保量完成审核任务的人员酌情予以奖励。(3)、在保证审核质量的同时，提前做好审核时间计划安排，时间不充足会安排加班加点，必定按合同约定时间提交审核报告。三、针对出现问题的预防整改措施为避免被审核单位在提交的文件中出现同样的问题，影响审核进度，制定以下措施：（1）、与被审核单位先进行沟通，弄清楚问题产生的原因（2）、向委托单位反应审核出现的问题，制定详细的指导方案，由委托单位进行确认。（3）、由委托单位进行公告或我方组建微信群、QQ群等进行发布指导方案四、保密措施（1）、建立严格的项目档案管理制度，完整、准确、真实地反映和记录项目的审核情况，做好各类资料的存档和保管工作；审核工作完成后，除按规定可以留存的文档外，将全部文档移交潍坊市人力资源管理服务中心，严禁文档的私自存留和对外泄漏。（2）、严格执行保密制度。未经潍坊市人力资源管理服务中心批准，不以任何形式向无关人员提供、泄漏或公开因检查工作而知悉的被检查单位的相关情况；（3）、保证参与检查人员的职业素养和正直、诚实，如有人员违反保密规定，将依照有关规定，严肃处理。五、廉洁自律的承诺和保障措施该项目执行过程中严格实行“七不准”纪律，保持审核的独立性，维护审核单位的良好形象，切实抓好自身的廉洁自律。(1)、不准接受被审核单位安排的就餐和宴请。因特殊情况确需在被审核单位就餐的，费用自理，据实支付。精品文档，值得拥有5/5(2)、不准无偿使用被审核单位的交通工具。审核工作所需交通工具，自行解决。确因审核工作需要临时使用被审核单位交通工具时，要据实付费。(3)、不准参加被审核单位安排的旅游、娱乐和联欢等活动。(4)、不准无偿使用被检查单位的通信工具和办公用品。(5)、不准接受被审核单位任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券。(6)、不准向被审核单位提出与审核工作无关的要求。(7)、不准在被审核单位报销任何因公因私的费用。对违反上述纪律者，视情节轻重，作出相应的处理,同时，自觉接受被审核单位和社会各方面的监督。