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1山东鲁华能源集团有限公司2009年度工资总额预算编制说明集团公司领导：根据《山东省省管企业工资总额预算管理暂行办法》（以下简称《办法》）及《关于做好2009年度省管企业工资总额预算工作的通知》的相关要求，现将集团公司2009年度工资总额预算情况报告如下：一、2008年度及2009年上半年工资总额实际发放情况集团公司2008年度实际发放从业人员工资总额为2865.60万元，2009年上半年工资总额实际发放额为1473.62万元。二、2009年度主要生产经营计划和经济效益预算安排及上半年实际情况2009年集团预算全年完成主营业务收入41088万元，利润预算完成954万元。2009年上半年实现主营业务收入12093万元，实现利润-339万元。三、2009年度工资总额预算方案方案一以2008年度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业2009年较去年利润总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目增员增资等影响因素，合理确定各单位工资总额并进行汇总。各单2位具体情况如下。（一）工资总额增长的企业根据《办法》第十二条第一款规定，持续盈利且较去年增长的，预算利润每增长1%，工资总额按照0.2-0.5%增长的规定，工资总额增长的企业如下：1、山东华能大厦有限责任公司2008年，山东华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为606.52万元，实现利润110.28万元，2009年预算利润127.0万元，与2008年相比增长率为15.16%，工资总额按照7.58%的比例增长，增资金额为606.52×7.58%=45.98万元。该单位工资总额预算为606.52+45.98=652.50万元。2、山东华能建设项目管理公司2008年，山东华能建设项目管理公司实际发放工资总额为220万元，实现利润58.81万元，2009年预算利润71万元,与2008年相比预算利润总额增长率为20.73%，工资总额按照10.36%的比例增长，增资金额为220×10.36%=22.80万元。该单位工资总额预算为220+22.80=242.80万元。3、济南市新融典当行有限责任公司（1）济南市新融典当行有限公司因2008年度增员产生的翘尾工资共计69.63万元。（1）2008年，实际发放工资总额为25.43万元，实现利润397.24万元，2009年预算利润440万元,与2008年相比，3预算利润总额增长率为10.76%，工资总额按照5.38%的比例增长，增资金额为（25.43+69.63）×5.38%=5.12万元。该单位工资总额预算为25.43+69.63+5.12=100.18万元。4、济宁华能生科有限公司（1）根据《办法》第十三条规定，在预算年度内企业因新建、扩建项目等情况增加职工的，依据企业劳动用工制度，相应增加年度工资总额。济宁华能生科有限公司因新建山东鲁华能医药公司招用22人，预计全年需要增加工资总额50万元。（2）2008年，济宁华能生科有限公司实际发放工资总额为355.75万元，实现利润459.80万元，2009年预算利润506万元,预算利润总额增长率为10.05%，工资总额按照5.02%的比例增长，增资金额为（355.75+50）×5.02%=20.38万元。该单位工资总额预算为355.75+50+20.38=426.13万元。5、青岛华能大厦有限责任公司根据《办法》第十二条第二款规定，当年预算实现扭亏为盈的，其工资总额适度增长，职工平均工资增长幅度原则上不高于省政府发布的工资指导线下限。2008年，青岛华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为281.33万元，实现利润-381.12万元，2009年预算利润零万元。因增员产生的翘尾工资共计35.1万元，增资基数应确定为281.33+35.1=316.43万元。预计增资比例4%，该单位2009年度工资总额预算为（281.33+35.1）×4%=329.09万元。46、威海云华房地产开发公司（1）因威海云华房地产开发公司于2008年6月份成立，2008年发放工资总额42.23万元。2008年度翘尾工资42.23万元，2009年度工资总额基数为42.23×2=84.46万元。（2）根据《办法》第十三条规定，在预算年度内企业因新建、扩建项目等情况增加职工的，依据企业劳动用工制度，相应增加年度工资总额。因发展需要，2009年度需增员8人，增加工资总额为25.54万元。该单位2009年工资总额预算为84.46+25.54=110万元。7、集团公司本部集团公司本部2008年度发放工资总额为382.12万元，因新增员产生的翘尾工资合计46.49万元（详见本部工资总额预算附表四），预算2009年度集团公司本部职工工资总额增资金基数为382.12+46.49=428.61万元。另外，由于本部于2009年1月1日对职工工资进行套改，2008年之前工资体系中的“住房补贴”一项现一并列入工资总额。以2008年为例，当年实际发放的住房补贴数为33.13万元,未在当年审计报告及决算报告中体现。由于工资套改，原来不计入工资总额的“住房补贴”一项现在应当计入增资基数。根据《办法》第十二条第三款的规定，当年预算减少亏损但未实现利润的，或当年预算利润出现负增长但仍实现盈利的，5工资总额不增长或适度增长，职工平均工资增长幅度不得高于省政府发布的工资指导线下线。山东省日前发布了2009年度全省企业工资指导线，下线为职工平均工资增长4%。集团公司2009年工资总额预算拟定为(382.12+46.49+33.13)×(1+4%)=480.21万元。（二）工资总额负增长的企业根据《办法》第十二条第四款规定，当年预算增加亏损或由盈利变为亏损的，工资总额原则上应适度下降，下降幅度视企业工资水平和亏损情况确定。1、山东煤炭物资总公司山东煤炭物资总公司2008年实际发放工资总额为226.55万元，实现利润114.27万元，预计2009年实现利润总额指标为-100万元,2009年度工资总额预算按照4.66%减少，减少金额为10.55万元，该单位2009年度工资总额预算为226.5-10.50=216万元。2、威海金海湾国际饭店有限公司金海湾国际饭店2008年实际发放工资总额为608.94万元，实现利润11.34万元，预计2009年实现利润总额50万元，较2008年相比，预算利润总额增长率为340.92%。该单位要求2009年度工资总额预算按4.51%减少，减少金额为608.94×4.51%=27.44万元，该单位2009年度工资总额预算为608.94-27.44=581.50万元。63、山东华能房地产开发公司该公司含威海和寿光两个分公司。威海分公司和寿光分公司2008年实际发放工资合计116.69万元。该单位要求2009年度工资总额预算按10.02%减少，减少金额为116.69×10.02%=11.69万元，2009年度工资总额预算为116.69-11.69=105万元。综上，各权属企业工资总额合计数为3243.41万元。较2008年度工资总额实际发放数增加377.85万元。方案二以2008年度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业2009年较去年利润总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,其中威海金海湾国际饭店及山东华能房地产开发公司两家单位工资总额增长要与效益挂钩。（一）威海金海湾国际饭店威海金海湾国际饭店2008年实际发放工资总额为608.94万元，实现利润11.34万元，预计2009年实现利润总额50万元，较2008年相比，预算利润总额增长率为340.92%。全省企业工资指导线上线为（预警线）职工平均工资增长15％，该单位拟按照工资指导线上限进行增资。2009年度工资总额增资金额为608.94×15%=91.34万元，工资总额预算为608.94+91.34=700.28万元。（二）山东华能房地产开发公司7山东华能房地产开发公司2008年实际发放工资总额为116.69万元，实现利润125万元，预计2009年实现利润总额300万元，较2008年相比，预算利润总额增长率为140%。全省企业工资指导线上线为（预警线）职工平均工资增长15％，该单位拟按照工资指导线上限进行增资。2009年度工资总额增加金额为116.69×15%=17.50万元，该单位工资总额预算为116.69+17.50=134.19万元。综上，各权属企业中威海金海湾国际饭店及山东华能房地产开发公司两家单位工资总额增长与效益挂钩后，计算集团公司合计数为3391.39万元，较2008年度工资总额实际发放数增加525.83万元。方案三以2008年度集团公司实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据《山东省省管企业工资总额预算管理办法》第十二条第三款规定,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目等影响因素，合理确定集团公司工资总额增资比例。（一）增资基数的确定集团公司2008年度实际发放从业人员工资总额为2865.60万元。另因2008年新招用人员产生的翘尾工资为193.45万元、新建、扩建项目增员增加的工资总额为75.54万元,增资基数应确定为2865.56+226.58+75.54=3167.68万元。（二）增资比例的确定8根据《办法》第十二条第三款的规定，当年预算减少亏损但未实现利润的，或当年预算利润出现负增长但仍实现盈利的，工资总额不增长或适度增长，职工平均工资增长幅度不得高于省政府发布的工资指导线下线。山东省日前发布了2009年度全省企业工资指导线，下线为职工平均工资增长4%。因集团2009年度预算实现利润954万元，当年预算利润出现负增长，职工平均工资增长幅度拟定为4%。（三）集团工资总额的确定集团公司2008年度职工平均人数为1102人，职工年均工资3134.55÷1102=2.8444万元，按照职工平均工资增长幅度4%计算,预计2009度职工年均工资为3167.68÷1102×(1+4%)=2.9895万元。根据预算报表统计数据，2009年年均职工人数为1240人。预测增资后2009年度职工工资总额为3167.68÷1102×(1+4%)×1240=3706.93万元。四、预算方案对比现将以上三种方案进行对比。分类2008年度工资总额实际发放数2009年度工资总额相比2008年度增长情况9单位：万元通过对比，剔除翘尾、扩建项目增资影响，方案一、方案二、方案三的增资金额分别为75.73、223.71、539.25万元，增资比例分别为2.64%、7.81%、18.82%。其中方案三增资金额为539.25万元，为增资额度最高的方案。建议将方案三上报国资委。特此说明。二〇〇九年十月十二日其中翘尾、扩建项目增资剔除翘尾、扩建增资增资比例方案一2,865.563,243.41302.1275.732.64%方案二2,865.563,391.39302.12223.717.81%方案三2,865.563,706.93302.12539.2518.82%