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湖南大学本科教学多媒体课件《商业银行经营学》是金融学及其相关专业的核心主干课程，是一门专业必修课。本课程教学的主要内容是介绍商业银行的各类业务，包括资产业务、负债业务、传统中间业务和新兴表外业务。教学目的是让学生全面、系统掌握商业银行的基本知识和基本理论；熟悉现代商业银行的各项业务及经营策略；能综合分析商业银行经营中的问题。第1章导论第2章商业银行资本金的经营管理第3章商业银行的负债业务管理第4章商业银行资产业务的经营管理第5章商业银行其他业务的经营管理第6章商业银行资产负债管理第7章商业银行市场营销第8章商业银行人力资源管理第9章商业银行财务管理第10章商业银行内部控制第11章商业银行风险管理第12章商业银行经营创新第一章导论现代商业银行是经济活动中最主要的资金集散机构，是金融体系中最重要的组成部分。本章学习要求了解商业银行的产生发展过程、商业银行的功能、商业银行组织制度及商业银行的经营目标等内容。1.1商业银行的起源与发展1.1.1商业银行的性质定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负责筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。性质：（1）具有一般企业特征。拥有必需的自有资本，实行独立核算，自负盈亏，追求利润最化目标。（2）不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。（3）不同于其他金融机构。1.1.2商业银行的产生与发展(1)商业银行的产生11世纪，汉语的“银行”即从事银器铸造或交易的行业。“Bank”其文原意为“存取钱财的柜子”，后来泛指银行。从历史上看，银行起源于意大利，最早是13世纪的弗罗伦萨。近代意义的银行是1587年成立的威尼斯银行。威尼斯银行的演变过程：威尼斯当时的世界贸易中心商品交换货币兑换商货币的保管、办理支付、汇兑发放贷款形成早期银行。1653年，英国建立了资本义制度。工商业得到较大发展，需要有可以提供大量资金融通的专门机构与之相适应。这促使商业银行的产生。1694年英国政府为同高利贷斗争，维护和发展新兴资本主义而成立了世界上第一家股份制银行——英格兰银行，标志现代商业银行产生。（2）商业银行的形成一是从旧式高利贷银行转变过来的(为适应资本主义经济发展的需要)。如威尼斯银行。二是根据资本主经济发展的需要，按资本主义原则，以股份形成组建而成。如英格兰银行。（3）商业银行的发展一是英国式以融通短期资金为经济的发展模式。(英、美等)其优点是能较好保持银行清偿能力、安全，不足之处是业务的发展到一定的限制。二是德国式综合银行传统发展模式。1.2商业银行的功能及其地位1.2.1功能(1)信用中介的功能(2)支付中介(3)信用创造(4)金融服务(5)调节经济1.2.2地位(1)商业银行在现代金融体系中的地位(2)商业银行在国民经济中的地位已成为整个国民经济活动的中枢其业务活动对全社会货币供给产生影响已成为社会经济活动的信息中心成为国家实施宏观经济政策的重要途径成了社会资本运动的中心1.3商业银行的组织机构1.3.1商业银行的创立(1)创立商业银行的条件：经济条件：1人口状况2生产力发展水平3银行顾客(企业与消费者)4地理位置金融条件：①人们的信用意识、信用环境②经济货币化程度③金融市场的发育程度④金融业务的竞争状况⑤金融监管的有关政策(2)创立商业银行程序①申请登记一般不能以个人名义申请必须按《公司法》、《银行法》要求市场准入的审核②招募股份现代商业银行多以股份公司的形式建立募股方式有公募和私募之分③验资营业一般有最低开业资本金规模的要求。1.3.2商业银行的组织结构一般由四大系统构成：决策系统（1）股东大会——最高权力机构（2）董事会——决策机构董事会职责:①确定银行的经营目标和经营决策②选择银行高级管理人员③设立各种委员会或附属机构（3）各种委员会①执行委员会②贷款委员会③考评委员会④资产负债比例管理委员会⑤风险管理委员会等执行系统（1）总经理（2）副总经理及各业务职能部门监督系统就国内而，一般设稽核、纪检和监察部门管理系统，包括（1）全面管理(目标、计划、内控)（2）财务管理(收入、支出、利润、审计、税收)（3）人力资源管理（4）经营管理(业务、营销)（5）市场营销管理(市场定位、产品、价格、分销、促销等)1.4商业银行制度商业银行制度是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。商业银行体系是银行体系的核心部分；银行结构决定了银行的业务的开展。1.4.1建立商业银行体系的原则(1)有利于银行业竞争的原则(2)有利于保护银行体系安全的原则资本分业与混业比例管理(3)保持适度规模的原则商业银行是典型的规模效益递增的行业图示：CALACQ0QiQ0xQi—即最小最佳规模规模经济并购与协同效应1.4.2商业银行体系即一国商业银行分为哪些不同层次或不同类型并组成该国商业银行整体结构(1)按资本所有权划分①国有商业银行②股份制商业银行③企业集团所有的银行④民营银行(2)按业务覆盖地域划分①地方性银行②区域性银行③全国性银行④国际性银行(3)按能否从事证券业务划分①德国式全能银行②英国式全能银行③美国式职能银行(4)按组织形式划分①单元制②总分支行制③持股公司制(或集团制银行)1.5商业银行经营目标(或原则)1.5.1安全性目标即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。注意做到：①保持较高的资本充足率②合理安排资产规模和结构、注重资产质量③必须遵纪守法，合法经营1.5.2流动性目标即商业银行应保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。流动性目标的实现在很大程度上取决于银行资产的流动性。资产的流动性，即资产的变现能力。资产的变现能力有二个标准：①变现的成本②变现的速度流动性目标的实现也取决于负债的流动性，即弹性负债能力。流动性目标从长远来看，更受制于资产负债结构是否合理。因此：商业银行保证流动性的措施和方法有：（1）保持适当的资产准备(包括第一准备和第二准备)（2）保证资产的变现能力（3）提高银行的弹性负债能力（4）保证银行资产负债的比例协调1.5.3盈利性目标即商业银行追求利润最大化的目标。商业银行实现盈利性目标的途径：(1)扩大经营规模，追求规模效益(2)拓展经营范围，增加利润增长点(3)降低经营成本，拓展赢利空间(4)强化管理，减少货款和投资损失(5)加强内部核算，增收节支三性关系：对立统一。三性之间具有一定的矛盾；也具有一定的相互影响或转化的关系。应力争做到三性的平衡。流动性是前提、安全是保障、盈利是最终目标。1.6当今商业银行经营环境的变化1.6.1宏观经济波动加剧，经济的不确定性增大布雷顿森林体系瓦解风险的加剧，利率、汇率风险，信用风险政治与经济金融1.6.2金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争市场、信息、技术的变化混业与分业国际化、全球化、一体化趋势WTO与竞争1.6.3银行监管加强，内控机制改善(1)银行监管是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制，业务管理、价格管制、资产负债表控制为主要内容的监控活动及制定相关的政策、法则的总和。监管的目的：①为促进商业银行服务市场的竞争。②为提高商业银行经营效率。③为保持商业银行体系的稳定。监管的作用与意义：①促进商业银行、保护存款市场经济健康发展。②有利于稳定金融体系和人利益。③弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺骨牌效应。监管的形式：①中央银行的监管。②国际惯例的标准。③行业自律的控制。监管的内容：①资本②资产质量、风险③业务范围④资产、负债比例（2）强化内部控制目标：自我约束、自我控制、自我保护原则：①有效性原则②全面性原则③及时性原则内控机制的基本要素：①建立专职的组织机构，如比例管理委员会等；②确定岗位责任；③严格业务程序；④确定检查标准；⑤加强内部稽核。