商业银行介绍

第六讲银行CommercialBanks本节课主要内容了解商业银行商业银行的主要业务一、了解商业银行（CommercialBanks）银行的历史:GoldsmithsGoldasmoneygoldsmithsFromGoldtoGoldReceiptsCreationofMoneyThegoldsmithhadbecomeabankerbanca——bankbancarotta——bankrupt银行所处的市场环境人民银行单位、个人单位、个人银行业单位、个人单位、个人银行业银行业银监会单位、个人单位、个人非银行金融企业货币市场资本市场外汇交易市场衍生品市场······银行法人治理结构组织架构董事会资产负债委员会支行支行总行营业部支行支行分行支行支行分行管理总部行长监事会二、商业银行业务1、负债业务2、资产业务3、表外业务我国商业银行的产品（业务）1.吸收公众存款；2.发放短期、中期和长期贷款；3.办理国内外结算；4.办理票据承兑与贴现；5.发行金融债券；6.代理发行、代理兑付、承销政府债券；7.买卖政府债券、金融债券8.从事同业拆借；9.买卖、代理买卖外汇；10.从事银行卡业务11.提供信用证服务及担保；12.代理收付款项及代理保险业务；13.提供保管箱服务；14.经银监会批准的其他业务。资产负债表（BalanceSheet）资产＝负债＋资本Assets=Liabilities+EquityChinaBigFourBanks(12/31/2002)v.s.AllUSBanks(12/31/2002)Asset(%)Liabilities(%)CNUSCNUSLoans60.261.4Deposits81.465.8Investments6.623.1Borrowings14.927.2Cash24.89.1Other8.47.4Capital3.87.1Total100100Total100100PNCBank(12/31/2000,TA:63bn)v.s.CommunityNationalBank(12/31/2000,TA:0.1bn)Asset(%)Liabilities(%)PNCCNBPNCCNBLoans78.064.9Deposits72.891.7Investments8.725.6Borrowings18.91.0Cash5.65.7Other7.73.9Capital8.37.3Total100100Total10010016039.86短期2957.66存放中央银行款项资产总计其它资产减：累计折旧固定资产投资减：投资风险准备中长期短期证券投资减：呆帐准备中长期短期贷款拆放同业存放同业现金资产39737.37负债及所有者权益总计39737.3752.36未分配利润2356.53135.09盈余公积200.0112.04资本公积926.161674.17实收资本1.491873.66所有者权益7925.371900.87其它负债0.21长期7925.37短期103.770.21发行债券8764.22240.01借入款项15371.69151.08同业拆放24135.913086.35同业存款1207.4816445.33长期238.5132458.19存款295.022000年负债及所有者权益2000年中国工商银行资产负债表单位：（亿元）负债业务1、负债业务（Liabilities）商业银行并形成资金来源的业务，主要包括自有资本和吸收的外来资金（1）活期存款（checkabledeposits）（2）定期存款（timedeposits）（3）储蓄存款（savings）（4）各种借款（borrowings）（5）银行资本(bankcapital)其中1、2、3称为被动负债，4称为主动负债外来资金活期存款(checkabledeposits)活期存款：存款人可随时从存款账户上支取存款余额的一种存款形式,存款人支取存款时必须使用银行规定的支票。因此,又称为支票存款。成本包括：1、利息支付2、费用:已付款支票的处理和存藏、月报的编制和发送、现金出纳设施(出纳人员及设备)的提供、银行形象(经营地点、营业大厦、分支机构等)的设计与维护、广告宣传、市场营销等服务费用。定期存款(timedeposits)定期存款：预先约定好了期限的存款。存款期限通常有3个月、6个月、1年、2年、3年、5年不等,甚至更长。存款人支取存款时须用银行规定的存单,因此,定期存款也叫存单。储蓄存款(savings)储蓄存款：个人或非营利组织为了积蓄资金和取得利息收入而在商业银行开立的存款账户,储蓄存款没有期限限制,现金的存取都使用存折,即储户凭存折可随时向他的账户中存入资金,也可凭存折随时提取现款(但不允许透支)。2001年我国商业银行的存款种类与结构图比重%53.83.732.210.3活期存款定期存款储蓄存款其他存款非存款负债（Borrowings）再贷款(discountloans)同业拆借(inter-bankofferedcredit)发行债券(bonds)回购协议（repurchaseagreement）境外借款我国的《商业银行法》把借款业务分为两大类:一类是商业银行发行金融债券或到境外借款另一类是同业拆借。银行资本（bankcapital）Thebank’snetworth,whichequalsthedifferencebetweentotalassetsandliabilities.股本（Equity）留存利润（Retainedearnings)坏账准备（Loanlossreserve）资产业务资产业务(Assets)商业银行运用资金并形成资产的业务，是商业银行获取收益的重要方式（1）存款准备金（2）贷款（3）收款过程中现金（4）证券（5）其他资产存款准备金（reserves）法定存款准备金（requiredreserves）超额存款准备金（excessreserves）贷款（loans）主要的收入来源商业贷款中以不动产贷款（realestateloans）为主贷款是缺乏流动性的资产贷款业务按照贷款对象与目的分,可分为：商业贷款(commercialandindustrial)农业贷款(agricultural)不动产贷款（realestate）消费贷款(consumerloans)同业拆借（inter-bank）其他（other）贷款业务按照贷款方式,可分为：信用贷款和抵押贷款按照贷款数量,可分为：批发贷款和零售贷款按照贷款期限,可分为：短期贷款、中期贷款和长期贷款按照贷款定价方式,可又分为：固定利率贷款和浮动利率贷款两种贷款基本流程贷款基本程序借款人申请借款人取得借款会计部门发放贷款会计部门负责按规定计算利息计划财务部门核准贷款规模计划财务部门负责汇率、利率的管理，并负责计算机综合业务系统输机工作信贷部门签订贷款协议，保证贷款签订贷款合同，抵质押贷款应当办理登记手续，有关权力证明交银行代保管信贷人员进行贷后管理，进行五级分类，到期通知收回不良贷款进入资产保全部门清收，必要时进入法律程序。有权审批机构人员审查批准经审批机构人员批准重组或核销。会计部门收回贷款本金及利息或进行债务重组、核销借款人归还贷款和利息贷款审查机构进行独立审贷，客观公正，充分、准确的揭示业务风险，提出降低风险的对策，审查评级提出授信意见，报有权审批人员。对已授信企业申请贷款逐笔信贷员进行实地贷前调查，如实报告授信调查掌握的情况，（对保证贷款进行核保）。并承担调查失误和评估失准的责任。信贷风险管理1、筛选和监督措施：筛选（screening）：审核借款者的还贷能力专业化的贷款（specializationinlending）监督和实施限制性条款（monitoringandenforcementofrestrictcovenant）信贷风险管理2、长期客户关系（long-termcustomerrelationship）3、贷款承诺(loancommitments)4、担保及补偿性平衡(collateralandcompensatebalance)5、信用配给（creditrationing）贷款的信用分析——“6C”原则(principlesof6C)品德（Character）才能(Capacity)资本(Capital)担保品(Collateral)经营环境(Condition)事业的连续性(Continuity)收款过程中的现金（cashiteminprocessofcollection）在其他银行的存款（depositsatotherbanks）证券投资业务政府债券投资政府机构债券投资地方政府债券投资公司债券投资其他资产（otherassets）Physicalcapital银行大楼计算机及其他设备······银行的基本运营方式小王将100元存入A银行资产（Assets）负债（Liabilities）备用现金（Vaultcash）+100活期存款（Checkabledeposits）+100T型账户(T-Account)银行的基本运营方式备用现金为存款准备金的一部分，因此：资产（Assets）负债（Liabilities）存款准备金（Reserves）+100活期存款（Checkabledeposits）+100T型账户(T-Account)结论：当银行存款增加时，就获得了相同数目的存款准备金。当存款减少时，则减少相同数目的准备金。银行的基本运营方式法定存款准备金和超额存款准备金假设法定存款准备金率为10％：资产（Assets）负债（Liabilities）法定存款准备金（requiredreserves）+10超额存款准备金（excessreserves）+90活期存款（Checkabledeposits）+100银行的基本运营方式持有超额存款准备金的成本：记录、人工、清算等，必须进行有效的运作资产（Assets）负债（Liabilities）法定存款准备金（requiredreserves）+10贷款（Loans）+90活期存款（Checkabledeposits）+100银行经营的基本原则流动性管理（liquiditymanagement）资产管理（assetmanagement）负债管理（liabilitymanagement）资本充足率管理（capitaladequacymanagement）流动性管理（liquiditymanagement）例：A银行的初始平衡表，法定存款准备金率10％，单位：百万元资产（Assets）负债（Liabilities）存款准备金20贷款80投资10存款100资本10流动性管理（liquiditymanagement）存款流出（depositoutflow）：10million资产（Assets）负债（Liabilities）存款准备金10贷款80投资10存款90资本10如果银行有充足的准备金，在存款流出的情况下银行也不需要调整其资产负债表。流动性管理（liquiditymanagement）假如准备金只有10million资产（Assets）负债（Liabilities）存款准备金10贷款90投资10存款100资本10流动性管理（liquiditymanagement）存款流出（depositoutflow）：10million资产（Assets）负债（Liabilities）存款准备金0贷款90投资10存款90资本10流动性管理（liquiditymanagement）方法1：同业拆借资产（Assets）负债（Liabilities）存款准备金9贷款90投资10存款90同业拆借9资本10流动性管理（liquiditymanagement）方法2：回购证券资产（Assets）负债（Liabili