清产核资工作实施方案

-1-X政发〔2011〕20号XX区XX乡人民政府关于农村集体经济组织清产核资工作的实施方案根据全市农村集体资金、资产、资源（以下简称“三资”）集中交易示范点建设工作会议精神，按照农业部、财政部《乡(镇)村集体经济组织清产核资办法》、XX乡《关于印发〈关于建立XX乡农村集体资产资源集中交易示范点方案〉的通知》文件要求，特制定此方案。一、工作目标1．全面摸清村级农村集体经济组织“三资”的存量、结构、分布情况；2．明晰资产所有权；3．建立产权明晰、权责明确、经营高效、管理民主、监督到位的农村集体资产管理体制；4．推进村级集体经济组织公共资产资源交易平台建设。二、工作内容1．全面核实资金、资产、资源。摸清村级集体资产的存量、-2-结构、分布情况，掌握村级集体经济组织资金来源渠道。2．全面核实村级组织长短期负债情况，落实化解村级债务责任。3．维护村级集体经济组织权益。4．清查核实以会计账面价值为基础，先账内、后账外，逐项进行清查核实，最终达到账实、账款、账账相符。5．明晰产权归属。在清核资产过程中，凡产权关系不明晰的，要依据国家法律、法规和有关政策，理顺产权归属关系，维护集体经济组织的合法权益。6．产权备案登记。村集体经济组织对其集体占有的资产，一律到乡经管站进行产权备案登记。7．建立健全规章制度。针对清产核资工作中发现的主要问题和薄弱环节，结合全面推进农村集体财务管理规范化建设和加强农村集体资金、资产、资源“三资”管理工作要求，建立健全有关规章制度。三、工作步骤(一)准备阶段1．建立班子。成立由同志任组长，、同志任副组长，、、为成员的XX乡农村集体经济组织清产核资工作领导小组，领导小组下设办公室，由兼任办公室主任。领导小组办公室设在乡政务中心。清产核资工作实行领导包片、干部联村、经管站、财政所负责业务指导。各村相应成立村级清产核资工作实施小组，由村支部书记牵头，村主任负总责，村级报账员、民主理财小组、村民小组长（或村民代表）等配合并参与村集体经济组织清产核资工作。2．制定方案。乡清产核资工作领导小组根据工作要求，结合自身实际，制定农村集体经济组织清产核资工作实施方案，明确-3-清产核资工作的目标任务、清查内容、清查重点、清查方法、时间安排以及人员分工等，村级清产核资工作实施小组要按乡工作方案组织实施。3．组织培训。以经管站牵头，组织相关人员进行培训。(二)实施阶段1．清查账面资产。清查资金、资产、资源账目，填写《农村集体经济资产资源清查表》及其附表，同时梳理资产协议、合同、债权债务等相关书面材料。《农村集体经济资产资源清查表》应由清产核资工作实施小组成员签字、村集体经济组织盖章确认。2．核实账外资产。对账外实物资产进行清查核实并计入《农村集体经济资产资源清查表》及其附表。3．形成报表。根据《农村集体经济资产资源清查表》及其附表记载情况，分别形成村级集体经济组织清产核资报表。4．公示结果。清查结果经支村两委初审核定后，将清产核资工作报告和清查核实结果报乡清产核资工作指导小组审查，审查通过后，以财务公开栏等方式进行公示。5．确认备案。清产核资工作报告及清查核实结果，经公示无异议后，召开支村两委和党员组长、村民代表会议，确认清查核实结果，形成清产核资工作决议，并向乡经管站备案登记。(三)总结阶段各村应及时做好数据审核汇总和清产核资工作总结，形成本村开展村组集体经济组织清产核资工作报告，调整村级组织资产清查后的会计报表，做好清产核资档案资料的整理归档工作。清产核资工作报告以及审核后的集体经济组织清产核资报表，于2011年9月20日前报经管站。四、工作要求(一)切实加强领导。开展集体经济组织清产核资工作是推进-4-村级集体经济组织规范化管理和农村集体“三资”集中交易示范点建设的基础性工作，对于加强农村集体经济组织资产管理、保护农村集体经济组织及其成员合法权益、深化农村集体产权制度改革具有重要的意义。相关单位要高度重视，加强领导，精心组织，确保工作质量，防止走过场和弄虚作假现象发生。(二)明确部门职责。区农经办负责业务指导、监督和协调，乡经管站具体负责清产核资工作的业务操作，村、居委会集体经济组织是清产核资工作的责任主体，应全程配合，承担信息、沟通、协调、条件等具体清产核资工作。村民主理财小组应积极参与，加强民主监督。(三)加强检查督促。乡纪委办公室将加强工作指导和检查督促，强化清查核实结果，帮助解决工作中的实际问题。附：1．XX乡清产核资工作领导包片、干部联村、业务指导员一览表2．附表20张：《资产负债表》、《农村集体经济资产资源清查汇总表》、《低值易耗品盘点表》、《库存物资盘点表》、《固定资产盘点表》、《林木资产盘点表》、《长期投资明细表》、《牲畜禽资产盘点表》、《在建工程明细表》、《应收款清查表》、《内部往来清查表》、《短期投资明细表》、《货币资金明细表》、《其他资产、资源清查表》、《短期借款明细表》、《长期借款及长期应付款明细表》、《一事一议资金明细表》、《资本金明细表》、《公积公益金明细表》、《村级集体经济组织资产资源备案登记表》、3．《农村集体资产、资源出租（转让）合同》范本、《乡镇村项目招标公告书》范本、《投标邀请书》范本、《中标通知书》范本-5-4．《XX乡村民主理财工作小组》XX区XX乡人民政府二○一一年八月二十八日XX乡清产核资工作领导包片、干部联村、业务指导员一览表村名联系领导联村干部业务指导员村名联系领导联村干部业务指导员XX黄灿杨奋其刘苛苛山界石澎潘术明刘苛苛-6-农科许兵张水清刘苛苛芳石石澎彭勇刘苛苛杨梅许兵李建华刘苛苛谷湖赵美娇周韧刘苛苛长安谭湘楚湘波杨原辉金湖石澎粟顺良郭昌匣锦谭湘蒋益平樊金灿水井周建波宋海兵郭昌荷花徐慧蒋益平杨清明樊金灿云岫赵美娇赵国栋崔强方竹谭湘余炳仙崔强公和赵美娇冯勇杨原辉柴山黄灿李程樊金灿金侨刘俊文王文君刘苛苛大屋徐慧李立力崔强易家周剑波曹廷郭昌沙林贺三元李正武崔强南谷赵美娇李亚波郭昌益草贺三元张凤姣樊金灿石泉李毅力谭鹏潘志军小泉贺三元刘学知樊金灿日新刘红姜国辉潘志军稠泉黄灿段毅波樊金灿白冲李毅力杨军潘志军金盘张赞群戴应文樊金灿尧家陈湘戴龙焕刘思玲潘志军双湖张赞群黄彪莫靖斌樊金灿司马陈湘赵启强潘志军白鹤刘俊文戴文改杨原辉侯田李毅力李芝潘志军燕山刘俊文胡毅杨原辉长龙李静潘志军粟顺良碑头刘俊文崔钢杨原辉良山刘红池圆月粟顺良碑头镇刘俊文崔钢杨原辉虎形李静郭稳艺粟顺良小荆石澎沈轶杨原辉栲木刘迪芳杨源辉粟顺良陈卜周剑波刘明芝崔强仁兴刘迪芳成顺先粟顺良注：乡级清产核资工作由乡财政所负责主题词：农业工作清产核资工作方案通知报送：XX区政府办公室，XX区纪委，XX区农办XX乡党政办公室2011年8月28日印发（共印50份）资产负债表年月日编制单位：村会01表-7-资产行次年初数年末数负债及所有者权益行次年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金1短期借款35短期投资2应付款项36应收款项5应付工资37内部往来8应付福利费38存货流动资产合计9流动负债合计41农业资产：长期负债：牲畜（禽）资产10长期借款及应付款42林木资产11一事一议资金43农业资产合计15长期负债合计46长期资产：负债合计49长期投资16固定资产：固定资产原值19减：累计折旧20所有者权益：固定资产净值21资本50固定资产清理22公积公益金51在建工程23未分配收益52固定资产合计26所有者权益合计53资产总计32负债和所有者权益总计56补充资料：项目金额备注无法收回、尚未批准核销的短期投资确实无法收回、尚未批准核销的应收款项盘亏、毁损和报废、尚未批准核销的存货死亡毁损、尚未批准核销的农业资产无法收回、尚未批准核销的长期投资盘亏和毁损、尚未批准核销的固定资产毁损和报废、尚未批准核销的在建工程备注：1.本表分为清查前即年月日报表及清查后即年月日报表，年月日报表包括月份至月份正常业务活动形成的交易或事项，也包括清查活动所形成的交易或事项。2.因清查经营性、管理性收支活动调整的数据通过“以前年度损益调整”后，最终调整“未分配收益”；因清查资产、资源以及负债项目调整增减的部分，调整“公积公益金”。8农村集体经济资产资源清查汇总表清查对象：（盖章）清查截止日：序号总账项目明细科目1金额索引号资产资源清查表格：货币资金现金存款Z-11短期投资短期投资明细表Z-10应收款项应收款项明细表Z-8内部往来内部往来明细表Z-9存货库存物资Z-2低值易耗品Z-1农产品林木资产林木资产盘点表Z-4牲畜（禽）资产牲畜禽资产盘点表Z-5长期投资长期投资明细表Z-6固定资产原价固定资产盘点表Z-3在建工程在建工程明细表Z-7其他资产其他资产清查表Z-12合计负债清查表格：短期借款短期借款明细表F-1应付款项应付款项明细表F-2应付工资长期借款及应付款长期借款及应付款明细表F-3一事一议资金一事一议资金明细表F-4合计所有者权益清查表格：资本资本金明细表S-1公积公益金公积公益金明细表S-2未分配收益合计村（居委会）负责人（签字）：乡（镇）政府（盖章）农经员（签字）：9低值易耗品盘点表清查对象：（盖章）索引号：Z-1编号品名型号规格计量单位数量取得时间取得方式账存实存备注账面价值估计价值估计价值合计备注：1、单位价值800元以下，使用期限在1年以上工器具、办公桌椅、设备设施等（如果是整体采购或接受整体捐赠，价值超过800元，可列入固定资产）；2、取得方式包括购进、接受捐赠、置换、其他；3、注意账存与实存的逻辑关系；4、备注栏填写存放地点或其他信息。村（居委会）负责人（签字）：乡（镇）政府（盖章）农经员（签字）：10库存物资盘点表清查对象：（盖章）索引号：Z-2序号品名型号规格单位数量取得时间取得方式账存实存备注账面价值估计价值估计价值合计备注：1、取得方式包括购进、接受捐赠、置换、其他；2、注意账存与实存的逻辑关系村（居委会）负责人（签字）：乡（镇）政府（盖章）农经员（签字）：11固定资产盘点表清查对象：（盖章）索引号：Z-3类别品名型号规格单位数量占地面积（㎡）建筑面积（㎡）（座落）存放地点账存实存产权证号账面价值估计价值估计价值房屋建筑物机械设备交通工具电子设备其他合计备注：1、单位价值800元以上，因持有用于管理、经营用，持有时间在1年以上的资产。2、有权属证明的应填写权属证号码。3、注意账存与实存的逻辑关系村（居委会）负责人（签字）：乡（镇）政府（盖章）农经员（签字）：12林木资产盘点表清查对象：（盖章）索引号：Z-4编号类别亩积（亩）林木储量（方）取得时间取得方式坐落地点或四至界址账存实存权证号账面价值估计价值估计价值合计备注：1、取得方式包括购进、接受捐赠、置换、其他；2、注意账存与实存的逻辑关系村（居委会）负责人（签字）：乡（镇）政府（盖章）乡林业站（盖章）林业站工作人员（签字）：农经员（签字）：13牲畜禽资产盘点表清查对象：（盖章）索引号：Z-5编号类别单位数量单价取得时间取得方式账存实存备注账面价值估计价值估计价值合计备注：1、取得方式包括购进、接受捐赠、置换、其他；2、注意账存与实存的逻辑关系村（居委会）负责人（签字）：乡（镇）政府（盖章）农经员（签字）：14长期投资明细表清查对象：（盖章）索引号：Z-6序号投资对象投资金额投资时间投资性质（长、短期）权属证号累计收益账面投资实际投资合计村（居委会）负责人（签字）：乡（镇）政府（盖章）农经员（签字）：15在建工程明细表清查对象：（盖章）索引号：Z-7类别名称型号规格单位数量占地面积建筑面积（座落）存放地点账存实存备注账面价值估计价值估计价值在建建筑工程在安装设备合计村（居委会）负责人（签字）：乡（镇）政府（盖章）农经员（签字）：16应收款清查表清查对象：（盖章）索引号：Z-8欠款单位（姓名）身份欠款金额欠款时间账龄（年）欠款原因合计村（居委会）负责人（签字）：乡（镇）政府（盖章）农经员（签字）：17内部往来清查表清查对象：（盖章）索引号：Z-9欠款单位（姓名）身份欠款金额欠款时间账龄（年）欠款原因合计村（居委会）负责人（签字）：乡（镇）政府（盖章）农经员（签字）：18短期投资明细表清