内控合规“基础强化年”主题活动

内控合规“基础强化年主题活动”内控合规文化主题宣讲目录什么是内部控制制度1工商银行内控企业文化2内控案例分析3内控基础强化年系列活动4持续推进内控文化建设5一、什么是内部控制制度内部控制是在一定环境下，单位为了提高进行效率、充分有效的获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法，是一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完善，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。二、工商银行内控企业文化《内部控制规定》•（工银发【2012】16号）《境内分支行内部控制评价办法（2014年版）》•（工银规章【2014】242号）《内部控制规定》在完善内部控制五要素框架的基础上，明确了各级管理人员“一岗双责”的工作要求，强化了风险计量高级方法的推广应用，完善了制度流程控制、不相容职务分离、产品创新控制等一系列控制活动的方法手段，加大了非现场监测和整改问责等监督检查的工作力度，进一步健全了信息与交流的工作机制。二、工商银行内控企业文化我行于2012年7月启动了全行范围的制度梳理和统筹管理工作，形成了完整的总行、一级分行、和二级分行三级现行有效制度清单。发现并解决了一批制度间存在的“内外、上下、前后、左右”不一致问题，建立了全生命周期的集团制度统筹管理机制我行是如何实现制度统筹管理的？我行在经营过程中，始终注重制度先行，形成了较为完备的制度体系但随着机构、经营范围的扩大，制度建设与管理中存在的问题也日益显现，制度数量多、内容不一致、传导不畅、管理机制不健全等问题不仅影响了制度的执行力，在一定程度上也给经营管理埋下风险隐患，不利于新形式下我行的持续发展。我行是如何实现制度统筹管理的为贯彻落实党委决定，2012年总行成立了由内控合规部、信贷管理部、办公室、信息科技部、法律事业部、风险管理部、内部审计局等7个部室组成的制度梳理小组。制定了《制度管理基本规定》（工银发【2012】82号），并于2012年7月至2014年10月组织开展了对总行、境外机构、境内一级分行（直属）制度梳理、二级分行制度和网点等不同层面的制度梳理评估工作。集中解决了制度体系不清晰、制度重复冲突、配套制度跟不上流程优化进度等问题。关于内部控制你还应该了解的一些重要制度第十条根据经营管理需要和内部控制要求，建立健全授权和分工合理、明确、制约平衡、报告关系清晰的内部控制组织架构（一）各机构、各部门负责人实行一岗双责，同时履行业务管理和内控管理职责，对本机构、本部门的内部控制负直接责任、各机构、各部门负责人应为本机构、本部门内控合规部门或承担内控合规职责的相关岗位人员履行职责提供必要的支持和保证。各机构、各部门应制定正式、成文的岗位职责说明，确保全体员工了解内部机构设置、岗位职责、工作流程、报告关系等情况。各机构、各部门应向高级管理层或上级机构牵头部门报告内部控制建设情况，并接受监督检查，内部评价和内部审计。第五条内部控制包括下列要素（一）内部环境。内部环境是实施内部控制的基础，一般包括公司治理结构、组织机构设置及权责分配、内部审计、人力资源策、企业文化等。（二）风险评估。风险评估是及时识别、系统分析、准确评估经营管理活动中与实现内部控制目标相关的各类风险，合理确定风险应对策略。二、工商银行内控企业文化随着国家经济的快速发展和我行的成功上市，我行的经营环境、发展方式和管理模式正日趋完善，内外部经营环境变化对员工的职业道德、职业素养、行为规范等均提出了更高的要求，对人力资源管理理念和内部控制规章制度也提出了更高的标准。这就要求我们紧跟时代发展的新步伐新动向，适应监管市场的新制度新要求，不断完善自身用工管理制度体系，方能构建卓越员工队伍，从而提升企业的核心竞争力。从主观上看，个别员工拜金主义作祟，风险意识淡漠，贪图私利，自我行为约束不力；从客观方面看，近年来由于国家宏观调控，银行信贷紧缩，民间借贷异常活跃，部分员工利用工作中建立的客户关系，充当资金掮客，获取回报，有的已卷入经济纠纷和案件诉讼中，甚至发生员工出逃躲债现象，为违规行为付出了沉重代价。三、内控案例分析案例是最生动的教科书。今年我行在集团范围内启动了内控“基础强化年”主题活动，其中一项重要的内容就是以案说规、以案说法，让全行干部员工能从身边的人和事中吸取教训、加强反思。我们精选的十个典型案例，既有员工风险意识敏锐，识别非法集资风险的案例，又有规定动作不到位，酿成重大风险的案例，还有以身试法、铤而走险导致案件发生的案例······覆盖了近年来案件风险易发、高发的领域，对于增强员工规则意识、底线意识、风险意识、扎实做好内控案防工作有着较好的现实意义。希望全行干部员工能认真学习，举一反三，做到防微杜渐、警钟长鸣。内控案例分析案例一柜员伙同外部不法分子挪用公款（一）事件经过2015年8月5日上午，XX支行在开晨会时发现周某某未到岗，随即进行电话联系，但周某某手机关机，联系其家人也不知去向。随后，XX支行接到县财政局采购中心电话，询问其转账的款项未到账原因。支行立即进行核查，发现县财政局采购中心提供的转账进账单有疑点。对账单也存在问题，周某某有涉案嫌疑，遂立即向县检查院报案，检察院先后将方某某、周某某抓获归案。据周某某交待，方某某与其勾结，将县财政局采购中心预算外资金管理专户内资金转入方某某个人账户及“XX有心公司”等账户。方某某供认，周某某挪用的资金被其用于“XX有限公司”的生产经营，经行内账务核对，周某某将县财政局采购中心预算外资金管理专户内资金932万元转至方某某控制的账户。（二）处理结果2015年8月21日，XX县人民检察院对周某某、方某某两人以其挪用银行客户资金罪正式批捕。XX分行对周某某给予行政开除处理，对相关责任人的错误事实进行了认定。（三）案例分析1．网点管理人员履职不到位，案发网点管理混乱，网点负责人对周某某长期业务“一手清”的行为未能关注和纠错，未按规定对周某某进行岗位轮换，致使其能长期一人完成对公资金划转。2.运行管理业务流程存在漏洞，支行密码器领取、空白重要凭证管理、系统自动验印、风控中心查询回复，银企对账等风险控制环节均失效，周某某利用这些流程漏洞能够实现对公资金划转的“一手清”。3.案发网点岗位设置和人员配备存在较大纰漏，XX支行从表面上看，虽然网点人数不少，但由于岗位设置和人员配备存在较大纰漏，相关岗位分离、事权划分等要求难以落实。4.监督检查未整改落实，总分行连续多次将XX支行作为高风险网点进行了通报并要求其整改。但案发支行未认真落实整改，省市分行相关部门也未对其整改情况进行跟踪督导，未对作案人经办的业务进行深入核查，使这些问题长期积累并最终演变为案件。内控案例分析案例二外部风险输入致柜面低风险业务演变高风险事件（一）事件经过2012年12月起，外部犯罪人员邱某某。肖某某与涉嫌参与诈骗的行内员工赖某某三人编造高息谎言诱骗储户、合谋诈骗客户存款。上述三人告知储户将资金存入某支行后，由银行定向放贷给企业，企业支付10%-15%的贴息；为打消储户的顾虑，赖某某利用银行员工身份骗取储户信任，邱某某向储户出具加盖了虚假支行公章的《银行兑付承诺书》：邱某某和赖某某利用与支行营业部柜员叶某某、值班经理潘某某的熟知关系，要求叶某某、潘某某两人违规将客户存款转入邱某某的个人账户。经查，该行共有8名客户资金存在被诈骗嫌疑，涉及金额3000余万元。（二）处理结果外部犯罪人员邱某某，因实施诈骗储户资金犯罪应为，现被警方羁押：外部犯罪人员肖某某因涉及其他银行诈骗案件也被警方羁押：涉嫌参与诈骗的行内员工赖某某因涉嫌诈骗被当地公安局刑拘：公安机关也传讯了潘某某和叶某某，询问后将两人。放回，目前尚未确定两人涉案。（三）案例分析1.在存款失踪系列案中，经营稳健、风控严密的国有大行都深陷其中，关键在于现有的机制不能完全有效防范银行员工的道德风险。分析“存款丢失”的过程，往往是账内业务与账外操纵交织在一起，个别员工只需诱导存款人二次输入密码，就轻而易举完成了从账内业务到账外操纵的性质蜕变。存款人手中虽持有存款凭证，甚至还拿到了从银行端打印出的“对账单”，以为是存款，而资金实际上已游离出银行账务体系，成为账外和漏失资产，成了“鸳鸯”存单，这也与部分前台员工案件风险防范意识不强，对诈骗行为的警惕性不高，以信任、感情代替制度，造成所经办的业务严重违规有很大关系。2．相关制度执行不严，后台监督检查未认真履职，银行内控防火墙形同虚设，监督部门明确要求，案件风险排查中发现疑点线索，不得交由问题所在机构自行调查，对于发现的重大案件线索，重大违规问题，应当由银行金融机构总部或一级分支机构直接组织调查。本案中针对个人客户账户当日存款，又当日转出的异常交易，总行运行管理部监督模型均已发现这19笔异常交易业务，但后期处理和现场核查工作却走了样。被定为风险事件的预警提示也被分行层层转发，最终交予该支行营业部负责现场审核的潘某某进行核查，潘某某担心违规问题被发现向上级行回复业务办理正常。内控案例分析案例三XX支行原副行长违规担保案（一）事件经过XX支行原副行长蒋某某于2012年9月19日，在未向支行行长汇报、未通过印章系统审批的情况下，强令印章专管员在一份500万元《银行履约保函》上加盖行章。（二）案例分析XX支行未按上级分行转授权要求办理相关业务，违规，超权限出具非我行文本格式的履约保函，且无反担保措施；XX支行未严格落实《行政印章管理办法（修订）》（工银发【2010】8号）要求，行政印章未严格实行“双人双锁管理”和分管分用要求，且在用印时未完善印章使用审批手续。（三）处理结果分别给予XX支行原副行长蒋某某行政留用察看处分，同时核减2013年1月至2015年7月31日期间的绩效收入；XX支行员工许某某（行政印章管理人员）行政警告处分，并核减一个季度绩效收入；XX支行综合保障部副主任杨某某（印章监印员）全行通报批评，并核减一个季度的绩效收入；XX支行行长何某某有领导责任，全行通报批评。（四）防范措施加强违规担保风险排查。总行已下发《2016年度案件风险排查实施方案》，并将结合当前违规担保类事件暴露出的问题，开展一次自上而下的违规担保专项排查工作。进一步加强印章管理。一是进一步加强行政印章管理，扩大行政印章管理系统和用印机推广使用范围，严格控制新增各类业务专用章，加强个人信贷业务合同专用章管理，强化印章远程监控人员准入管理与人员配备，建立健全风险模型触发总分行联动协作机制，二是严格核算印章管理，确保所有基层网点配备的柜面用印机均已放置在监控范围内使用，纳入用印机管理的印章原则上不允许取出手工加盖，如确有业务需求逐级上报，审批后方能取出印章，并且在视频监控下由现场管理人员全程监督完成手工用印；对目前仍保留的少量专用核算印章及分行特色印章，尽快纳入柜面用印机实现自动化用印，三是进一步加强担保业务用印管理，完善GCMS与行政印章系统、主机系统的保函开立，行政用印联动控制功能，确保担保业务用印风险可控，对故意担保违规用印问题，各级信贷管理部门、办公室、运行管理部要进一步研究完善相关业务用印流程，有效防控涉印风险。加强员工行为管理与监测，总行将进一步加强基层分支机构负责人的一线业务人员的警示教育和行为监测管理，强化基层机构依法合规经营意识，明确制度红线，提高抵制违法行为的自觉性。各级机构要认真落实总行员工异常行为排查有关制度，及时识别和排查员工异常行为，重点引导辖内分支机构和员工避免参与民间借贷、避免违规使用印章，违规出具担保函件，有效遏制违规担保案件高发态势。四、内控合规“基础强化年”系列活动宁津工行行采取多种形式激励全员参与。通过要求全行员工订阅合规公众号、创办主题教育简报、撰写体会文章等形式，提升员工参与感；通过开展“内控合规大巡讲”、知识竞赛、“合规标兵”评选活动等丰富多彩的活动，将合规文化教育融入到全体员工日常，不断推进合规文化建设纵深发展。本次活动突出了重点加强防控的中心。要求强化