第一章 国际结算概述(1)

第一章国际结算概述通过本章的学习，我们要掌握：•国际结算的概念•国际结算研究的内容•国际结算中的银行•代理行确定时考虑的因素•代理行交换的控制文件本章教学目的第一节国际结算的产生和发展一、国际结算的定义二、国际结算的种类三、国际结算的产生和发展指国际间因为各种经济活动需要通过银行办理的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。国际结算InternationalSettlement一、国际结算的定义二、国际结算的种类（一）国际贸易结算InternationalTradeSettlement：指有形贸易活动，即由商品的进出口引起的货币收付活动。（二）国际非贸易结算InternationalNon-TradeSettlement：指有形贸易之外的活动引起的货币收付活动。1.有形贸易结算2.记账贸易结算3.国际资本流动引起的商品贸易或资本性货物贸易结算4.综合类经济交易中的商品贸易结算1.无形贸易结算2.金融交易类结算3.单方面资金转移结算国际贸易结算4.银行提供的服务与结算5.其他非贸易结算国际非贸易结算账户借（-）贷（+）一、经常账户(currentAccount)1.商品(Goods)2.服务(Service)3.收入(Income)4.经常转移(CurrentTransfer)二、资本与金融账户(CapitalandFinancialAccount)1.资本账户(CapitalAccount)2.金融账户(FinancialAccount)直接投资(DirectInvestment)证券投资(PortfolioInvestment)其他投资(OtherInvestment)储备资产(ReserveAssets)外汇储备(ForeignCurrencyReserve)黄金储备(GoldReserve)特别提款权(SDRs:SpecialDrawingRights)储备头寸(ReservePositioninIMF)其他资产(OtherAssets)三、错误与遗漏(ErrorsandOmissionsAccount)国际结算与国际收支的关系三、国际结算的产生和发展（一）现金结算发展到非现金结算（二）从商人间的直接结算发展到以银行为中介的转账结算（三）从简单价格条件下的结算发展到复杂价格条件下的结算（四）从非现金结算方式下的货物买卖到票据及附属单据的买卖第二节国际结算研究的内容一、国际结算的工具-票据三、国际结算中的单据二、国际结算的主要方式四、银行资金转移网络国际结算研究的主要内容图示国内结算DomesticSettlement国际结算InternationalSettlement结算业务国际贸易结算InternationalTradeSettlement国际非贸易结算InternationalNon-TradeSettlement结算票据结算方式结算单据资金转移网络汇票主要方式其它方式基本单据附属单据本票支票汇款信用证托收保理保函包买票据备用信用证发票提单保险单包装单重量单原产地证明书各种检验证书CHAPSCHIPSSWIFT国际结算发展到今天，以替代现金起支付手段和流通手段的信用工具为主，即非现金结算。汇票billofexchange本票promissorynote支票Check/cheque（一）国际结算的工具-票据国际结算中采用的票据1、汇款结算方式remittance2、托收结算方式collection3、信用证结算方式letterofcredit（二）国际结算的主要方式商业信用为基础银行信用为基础提单billoflading发票commercialinvoice保险单据insurancepolicy各种检验证明书certificates（三）国际结算中的单据国际结算中实习“推定交货”原则：•出口商通过提交各种单据证明自己是否履约•银行通过审核各种单据以确定是否应该付款基本单据进口商出口商进口地银行出口地银行当代国际贸易结算业务基本流程图货款票据替代现金结算货物单据替代货物，货物各方面情况通过单据体现货款货款货款环球银行间金融电讯协会SWIFT英镑支付系统CHAPS美元支付系统CHIPS和FEDWIRE欧元区的欧洲支付系统TARGET日元支付系统BOJ-NET（四）银行资金转移网络环球银行间金融电讯协会(TheSocietyForWorldwideInter-bankFinancialTelecommunications),1973年5月成立,总部设在布鲁塞尔。目前，全世界已有超过200个国家的7000多个银行在使用SWIFT。计算机数据通讯网在荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地区处理站。中国是SWIFT会员国。中国银行作为中国的外汇外贸专业银行于1983年2月加入SWIFT，成为中国第一家会员银行，1985年5月13日，中国银行正式开通SWIFT。SWIFT环球银行间金融电讯协会(TheSocietyForWorldwideInter-bankFinancialTelecommunications),1973年5月成立,总部设在布鲁塞尔。目前，全世界已有超过200个国家的7000多个银行在使用SWIFT。计算机数据通讯网在荷兰和美国设有运行中心，在各会员国设有地区处理站。中国是SWIFT会员国。中国银行作为中国的外汇外贸专业银行于1983年2月加入SWIFT，成为中国第一家会员银行，1985年5月13日，中国银行正式开通SWIFT。CHIPSClearingHouseInter-bankPaymentsSystem，1970年4月成立,国际美元支付系统。它是一个著名的私营跨国大额美元支付系统，是跨国美元交易的主要结算渠道。通过CHIPS处理的美元交易额约占全球美元总交易额的95%。CHIPS成员有纽约清算所协会会员、纽约市商业银行、外国银行在纽约的分支机构等。CHIPS是一个净额支付清算系统，它租用了高速传输线路，有一个主处理中心和一个备份处理中心。每日营业终止后，进行收付差额清算，每日下午六时（纽约时间）完成资金转账。1913年建立，它归美联储所有，是全美境内美元支付系统。FEDWIRE将全美划分为12个联邦储备区、25个分行和11个专门的支付处理中心，主要用于金融机构之间的隔夜拆借、行间清算、公司之间的大额交易结算，美国政府与国际组织的记账债券转移业务等等。由于该系统有专用的实现资金转移的电码通讯网络，权威性、安全性较高。此外它还承担着美联储货币政策操作及政府债券买卖的重要任务。它每日运行18个小时，每笔大额的资金转账从发起、处理到完成，运行全部自动化。FEDWIREClearingHouseAutomatedPaymentSystem,英国大额英镑清算系统。在CHAPS下，12家交换银行成为结算银行，由八条信息通道把它们和该系统的一个信息转换中心连接起来。CHAPS用于英镑资金交换的当日结算,主要由英国大型清算银行和英格兰银行使用。CHAPS第二节国际结算业务中的银行机构二、代理行关系的建立一、银行处理国际业务及机构设置的主要类型三、账户行关系的建立（一）代表处RepresentativeOffice（二）代理处AgencyOffice（三）海外分支行（境外联行）OverseasSisterBank/Branch,Subbranch（四）代理银行CorrespondentBanks（五）附属银行（子银行）SubsidiaryBanks（六）联营银行AffiliatedBanks（七）银团银行ConsortiumBank一、银行处理国际业务及机构设置的主要类型在中国的外资银行主要分布图*****代表处是商业银行在海外设立的非营业性机构。它不能办理银行业务。代表处是海外分支机构的最低级和最简单形式，它通常是设立更高级形式机构的一种过渡形式。（一）代表处RepresentativeOffice代理处(办事处、经理处)是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地存款的金融机构。代理处是母行的一个组成部分，不具备法人资格，是介于代表处和分行之间的机构。（二）代理处AgencyOffice海外分、支行是商业银行在海外设立的营业性机构。它本身不具备独立的法人地位，不但受其总行所在地的金融管理法令和条例的约束，也受其营业地的管理法令和条例的约束。（三）海外分支行（境外联行）OverseasSisterBank/Branch,Subbranch中国银行海外分支机构示意图BankofChinaoverseasbranch指相互间建立委托办理业务，具有往来关系的银行。（四）代理银行CorrespondentBanks（五）附属银行（子银行）SubsidiaryBanks商业银行收购外国银行的全部或大部分股份，设置国外附属机构。联营银行在法律地位、性质和经营特点上同子银行类似。在联营银行中，任何一家外国投资者拥有的股权都在50%以下，即拥有少数股权，其余股权可以为东道国所有，或由几家外国投资者共有。（六）联营银行AffiliatedBanks银团银行通常是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。任何一个投资者所持有的股份都不超过50%。作为一个法律实体，银团银行有自己的名称和特殊功能。它既接受母银行委托的业务，也开展自己的活动。（七）银团银行ConsortiumBank（一）考察了解对方银行的资信、财务状况（二）签订代理协议（三）互换控制文件(ControlDocuments)1、密押（TestKey)2、印鉴样本(SpecimenSignature)3、费率表(TermsandConditions)二、代理行关系的建立核对电文真实性核对信函真实性（一）账户行与代理行的关系三、账户行关系的建立代理行不一定是账户行，账户行一定是代理行（二）账户行开立的形式甲行在乙行开设乙行所在国货币的账户乙行在甲行开设甲行所在国货币的账户双方互设对方所在国货币的账户1.由结算货币当地的银行记账。（任何货币的结算中心都是在该货币的发行国）2.A银行在B银行开立存款账户XXA/C，XXA/C上的存款是A银行的__________,XXA/C上的存款是B银行的_________。3.资产减少:_________;资产增加:_______负债减少:_________;负债增加:________资产asset负债debt贷记credit借记debit记账原则贷记credit借记debit1.ACo.(英国出口商),BCo.(美国进口商),结算货币：USD例题ACo.EnglandBCo.USAMidlandBankBankofNewYorkUSDUSDA/CGBPA/C账户行BankofNewYork记账，发送已贷记报单：Wehavecredited（贷记）youraccountwithus.ACo.EnglandBCo.USAMidlandBankBankofNewYorkGBPUSDA/CGBPA/C2.ACo.(英国出口商),BCo.(美国进口商),结算货币：GBP账户行MidlandBank记账，发送已借记报单：Wehavedebited（借记）youraccountwithus.第四节国际结算的特点二、采用可自由兑换货币进行结算一、遵循国际惯例进行国际结算三、实行“推定交货”的原理四、商业银行成为结算和融资中心（一）《国际贸易术语解释通则，1990年》（INCOTERMS，1990）（二）《跟单信用证统一惯例》（UCP600）（三）《托收统一规则》（URC522）一、遵循国际惯例进行国际结算美元（USD）欧元（EUR）英国英镑（GBP）日元（JPY）瑞士法郎（CHF）挪威克朗（NKR）港币（HKD）加拿大元（CAD）澳大利亚元（AUD）新西兰元（NZD）新加坡元（SGD）二、采用可自由兑换货币进行结算三、实行推定交货的原理（一）货物单据化CargoDocumentation（二）履约证书化GuaranteeCertification1924年《海牙