财务管理在项目中的价值

1/39财务管理在项目建设中的价值天明集团财务中心2014年02月2/39目录姜总期望财务价值回顾2013寻找差距展望2014祝愿天明3/39•P(利润)=R（收入）-C（成本）-F（费用）-T（税收）•天明管理要走向精细化，我们的评估考核必须数据化、定量化。要以算账的结果来评估项目的盈利能力，天明人的工作效率、打仗能力•财务中心要根据各项目回款情况与各项指标，算出项目的周转率、利润率、现金流指标，作为公司对各项目进行整体考核的依据姜总期望会议纪要精选4/39如何成为优秀的CFO？思考5/39出色的CFO•拥有合理规划企业财务的战略头脑•建立完善的企业财务管理制度•拥有预算检查制度•详细审核分析财务报告•有效控制成本筹划税收•合理调配企业营运资金•积极参与投资融资决策•协调好内外财务的人际关系姜总期望八项修炼6/39目录姜总期望财务价值回顾2013寻找差距展望2014祝愿希望7/39集团财务框架体系（附件）财务价值组织架构8/39财务核算资产管理税收管理监督控制经营分析······财务价值核心职能9/39目录姜总期望财务价值回顾2013寻找差距展望2014祝愿希望10/39对项目实行收支两条线外审、内审、内部检查三者结合，加强对项目财务监督统一核算标准，建立核算守则财务培训考试，增强专业技能财务垂直管理回顾201311/39资金预算土地、现金流、可售资源、按揭数据库四大能力及管理指标财务分析建立上市公司对标体系集团所有项目税收筹划回顾2013建立数据库12/39目录姜总期望财务价值回顾2013寻找差距展望2014祝愿希望13/39建立集团化管控模式还需加强利润管理未建立体系资金运用能力有待提高对项目垂直管理需要制度化、标准化对成本、费用的控制需要加强团队整体素质有待提高寻找差距14/39目录姜总期望财务价值回顾2013寻找差距展望2014祝愿希望15/39展望2014加强专业知识学习培训加强财务工作规范化、制度化加强内外部沟通，做好税收筹划加强集团各项内部控制制度体系加强制度审计工作建立财务管理制度体系5加强1建设16/39设定目标展望201417/39利润管理全面预算管理展望2014设定目标18/39摆正心态展望201419/39摆正心态展望2014水滴石穿锲而不舍持之以恒金石可镂六心六事心态决定一切20/39实际行动展望201421/39全面预算管理指以企业总体经营目标（总利润目标、利润率、周转率）为导向，将企业的所有经营活动都纳入预算管理,即对企业全体人员、全部业务、全部过程实施基于预算的控制和管理。实际行动全面预算管理22/39实际行动全面预算管理房地产企业为何要做全面预算管理？量化“宏伟目标”，体现较强的执行力锁定风险与成本，把握底线让部下、员工像股东一样思考和行动，有执行的参照依据和准绳“责、权、利”明确，定员、定岗、定责“成绩单”是一个好的管理工具23/39实际行动全面预算管理预算管理功能规划控制沟通和协调约束和激励24/39实际行动全面预算管理全面预算管理是集规划、控制、考评于一体的系统化管理25/39实际行动全面预算管理实施全面预算管理六步骤全面预算管理的原则全面预算管理的组织架构全面预算指标的确定全面预算的编制全面预算的调整全面预算执行的考评26/39实际行动全面预算管理预算管理的原则务实谨慎动态管理严格审批上下平衡27/39实际行动全面预算管理实施组织架构28/39实际行动全面预算管理全面预算指标的确定预计财务三张表确定考核指标预计资产负债表资产负债率周转率预计利润表利润率预计现金流量表现金流回正时间29/39实际行动预算的编制与评审预算编制的六项原则目标一致性全面性适度性分级预算上下平衡不随意调整30/39实际行动预算编制的三个步骤预算的编制与评审31/39各项目各中心各项目财务部资金中心财务中心各项目经营预算表开发成本预算表费用预算表资本预算2经营预算1融资预算3财务预算4预计项目损益表预计项目资产负债表预计项目现金流量表需要新借入的长短借款经批准发行的债券对原有借款、债券还本付息预计合并资产负债表预计损益表预计合并现金流量表综合税金预算表综合费用预算表税金预算表收入预算表32/39实际行动以商丘项目2014年数据为例，通过资产负债表、利润表、现金流量表的统计及分析，体现全面预算的编制及评审三表附件预算的编制与评审33/39实际行动差异分析与调整预算分析内容上期预算执行跟踪→关键指标的分析→内外部原因分析→差异的改进对策预算调整原则不随意调整内部挖潜积极调整综合调整预算调整条件微观、宏观情况变化不可抗力出现预算委员会认为必须调整的其他事项预算调整过程提出目标→编制报表→统筹平衡→审批下达34/39实际行动全面预算的考核预算指标完成情况及编制的考核（年、月度）1考核对象年预算考核为经营层月预算的考核对象是公司管理人员和全体员工考核周期逐月考核、年终总考核考核指标销售指标、工程进度指标、成本费用指标质量指标、安全指标、项目利润考核依据各公司经过内、外部审计的公司财务报表考核结果作为对各公司项目经营层薪酬奖惩的依据35/39实际行动目的要求企业各部门要认真地编制预算，并认真地执行预算内容预算编制的差错率，和预算执行过程的统计反馈情况的考核全面预算的考核预算指标完成情况及编制的考核（年、月度）236/39目录姜总期望财务价值回顾2013寻找差距展望2014祝愿天明37/39祝愿天明百岁姜明百年天明38/39感谢姜总百忙中指导财务工作！