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沿海集团作业规则名称内部银行与内部往来管理规定编号MR301编制/修改万国华审核郑荣波审批页码第1页共2页版本一、涉及内部银行与内部往来资金的分类1、投资划拨款项2、经营调剂资金3、内部委托付款4、上交集团款项二、内部银行资金1、定义:属于集团可以直接调用支配的资金2、存放:内部银行资金可以存放于集团本部或各地区公司的银行帐户上.3、使用:只能由集团有权调动的机构/审批人发出资金调拨单才能动用.(无论内部银行资金是存放于什么地方)三、内部银行与内部往来的核算部门集团财务管理部帐务管理小组承担内部银行与内部往来核算功能四、具体管理规定1、投资划拨款项1)集团在确定项目投资时将确定集团自有资金的投入金额,此部分金额将不予计算内部虚拟利息.2)集团于确定的自有资金投入金额以外的资金调入,需按规定计算内部虚拟利息.2、经营资金调剂经营资金调剂属于有偿调配资金，资金调出/调入单位按集团规定计收/计付内部虚拟利息。3、内部委托付款1)内部委托付款可以是日常管理费用类(如:应酬招待)或非日常管理费用类(如：购置材料款/工程款/广告费用等)。2)以上委托是指需要被委托方实际支付资金的事项。不需要支付资金的“集团费用返回”事项不在此列，仅按内部往来进行核算与管理。3)内部委托付款不属于有偿使用资金，不计收/计付内部虚拟利息。4)“集团费用返回”产生的内部往来也不计收/计付内部虚拟利息。5)被委托单位办理委托事项时，支付款项应获取合法原始凭据送委托单位入帐，不得遗失。4、上交集团款项沿海集团作业规则名称内部银行与内部往来管理规定编号MR301编制/修改万国华审核郑荣波审批页码第2页共2页版本1)上交集团款项种类A.经营利润；B.项目策划费；2)经营利润A.当季实现经营净利润的45%部分，地区公司应在季度末的次月15日前上交集团本部财务，逾期未交按规定利率计付内部虚拟利息。B.地区公司上交/调出的经营利润资金，其核算先按内部往来进行帐务处理，待实际进行“利润分配”帐务处理时再与应上交股东利润进行冲抵。3)项目策划费A.地区公司以当月实际成交售楼金额(合同额)的2%(视个案可按规定程序核准作适当调整)，在次月15日前上交集团本部财务，逾期未交按规定利率计付内部虚拟利息。B.集团本部财务收到项目策划费时先按内部往来进行帐务处理,以后应按季开具发票交地区公司计入成本费用，做到及时清理。5、收付虚拟利息1)具体内容详见流程：收付虚拟利息2)产生收付虚拟利息的往来如下:A.经营资金调剂(确定的自有资金投入金额以外的资金调入调出)B.欠交的上交集团款项(应交利润,应交项目策划费)注:内部委托付款,以及集团费用返回不计算虚拟利息.