会计信息系统业务处理

2020年7月3日10时18分第1页3.1企业业务过程和会计循环3.2系统管理和基础设置3.3总账系统（账务处理系统）一、账务处理的含义二、总账系统的主要功能三、总账系统的应用与管理3.4报表系统3.5工资系统3.6固定资产系统3.7应收款系统3.8应付款系统2020年7月3日10时18分第2页3.1企业业务过程和会计循环了解企业的主要业务过程和细分的业务循环，以及业务过程与业务循环之间的关系，对于掌握会计信息系统的构成及与业务系统之间的关系，更好地使用会计信息系统的功能大有帮助。一、企业业务过程二、业务处理循环三、会计业务过程四、会计循环2020年7月3日10时18分第3页一、企业业务过程业务过程：是指为实现某个业务目标而进行的一系列活动。每个企业都至少有三种类型的业务过程：转换过程获取/支付过程销售/收款过程企业内部输入资源输出产品供应商客户为获取资源付款获取资源提供商品和服务收取款项图企业业务过程及增值过程2020年7月3日10时18分第4页主要业务过程和支持业务过程在基本业务过程基础上，可以按照企业生产经营周期的环节进一步将企业业务过程细分为主要过程和支持过程。以制造企业为例，其主要过程包括采购过程、仓库与存货过程、生产过程、销售过程；支持过程包括财务过程、人力资源处理过程和其他过程等。2020年7月3日10时18分第5页二、业务处理循环组成业务过程的各项具体活动，是按一定的程序和步骤逐步完成的，而且周而复始，持续不断，业务过程又可具体分为由各类具体业务活动组成的业务处理循环。以制造企业为例，企业经营过程一般包含6个基本业务处理循环。1．采购及付款循环；2．生产循环；3．销售及收款循环；4．固定资产循环；5．人力资源循环；6．会计循环2020年7月3日10时18分第6页生产循环销售收款循环企业内部输入资源输出产品供应商客户固定资产循环人力资源循环采购付款循环会计循环会计信息使用者会计信息会计事项会计事项会计事项获取/支付过程转换过程销售/收款过程企业基本业务过程与典型业务循环2020年7月3日10时18分第7页三、会计业务过程和会计业务循环会计业务过程包括会计人员从企业业务活动的所有数据中获取反映业务活动的价值数据，并用会计的方法和工具，按照会计规则对其进行计量、记录和报告的一系列活动。2020年7月3日10时18分第8页会计业务过程与其他业务过程之间的关系2020年7月3日10时18分第9页1.建立账套2．初始化设置3．启用账套４.日常账务处理5．期末处理6．报表处理8．结账7．财务分析部门级会计信息系统平台下的会计循环2020年7月3日10时18分第10页3.2系统管理和基础设置一、系统管理系统管理的主要功能是对企业应用系统的各个子系统进行统一的操作管理和数据维护，具体体现在以下几个方面：1．账套管理（建立，引入，输出和修改）2．年度账管理（建立，清空，引入，输出和年度数据结转）3．系统操作员及操作权限的集中管理4．设立统一的安全机制管理，保证系统及数据的安全与保密。2020年7月3日10时18分第11页3.2系统管理和基础设置1.关于账套每个企业都可以为其每一个独立核算的单位建立一个核算账套，即每一个核算单位都有一套完整的账簿体系，即账套。•谁来建立账套？何时建立账套？•针对已建立的账套，系统管理员和账套主管的权限有何不同？•账套可以删除吗？如何删除？在什么情况下删除？•账套建立后，可以修改账套信息吗？•账套输出和引入需要注意什么？2020年7月3日10时18分第12页3.2系统管理和基础设置2.关于用户（操作员）及权限的管理通过用户和权限的管理，可以对操作人员进行岗位分工，对指定的操作人员的操作权限进行明确规定，实施权限控制，以避免无关人员对系统进行错误或恶意操作，同时，也可以对系统所包含的各个功能模块的操作过程进行协调，从而保证整个系统和会计数据的安全性和保密性。用户管理和授权分为两个层次：一是系统管理员授权二是账套主管授权2020年7月3日10时18分第13页3.2系统管理和基础设置2.关于用户（操作员）及权限的管理•用户由谁创建？•用户和角色有何不同？•用户权限由谁赋予？•用户权限设定的原则•用户可以修改、删除吗？•调查一个单位财务部门的组成情况，拿出授权方案。2020年7月3日10时18分第14页3.2系统管理和基础设置3.关于年度账的管理在U8系统中，不仅可以建立多个账套，而且每一个账套中可以存放不同年度的会计数据。这样一来，系统结构清晰、含义明确、可操作性强，查询和管理特别方便。•建立年度账的工作由账套主管完成•年度账的引入和输出：年度账的输出与账套的输出操作类似；不同之处在于备份输出的是年度账，在备份操作界面上选择的是具体的年度而非账套。年度账的引入与账套的引入操作类似；不同之处在于引入恢复的是年度账的备份文件。2020年7月3日10时18分第15页3.2系统管理和基础设置3.关于年度账的管理•结转上年数据：一般情况下，企业是持续经营的，因此企业的会计工作是一个连续性的工作。每到年底，启用新年度账时，需要将上年度相关账户的余额和其他信息结转到新年度账中。•清空年度数据:清空并非将年度账的所有数据全部删除，还是要保留一些基本信息的，比如基础信息，系统预置的科目报表等；以方便用户使用清空后的年度账重新做账。•何时需要清空年度账？2020年7月3日10时18分第16页3.2系统管理和基础设置4.系统运行安全管理2020年7月3日10时18分第17页3.2系统管理和基础设置二、基础设置主要对系统运行参数的设置和对基础档案的设置1.关于系统启用系统启用在建立账套后进行，主要用于确认启用那些功能模块（或子系统），并记录启用日期和启用人。有两种方式：（1）用户创建一个新账套后，自动进入系统启用界面，用户可以一气呵成的完成创建账套和系统启用。（2）或者由[用友ERP-U8企业门户-基础信息-基本信息]进入，作系统启用的设置。•谁来启用？•是否需要启用全部功能模块？•启用时间如何选择？2020年7月3日10时18分第18页3.2系统管理和基础设置二、基础设置2.关于基础档案设置一个新的账套建立后，在进行核算前要对一些模块公用的基础信息进行设置。将先前整理好的企业相关基础资料输入到计算机中，以便于以后进行初始建账工作。设置途径有两条：一是在基础设置模块进行设置，而是在相关子系统中进行设置。其结果都是共享。因此一般都是在企业门户中集中设置的。2020年7月3日10时18分第19页3.2系统管理和基础设置2.关于基础档案设置部门档案设置：编码必须唯一，名称必须输入负责人需在职员档案设置后，回来通过修改功能补充设置；机构设置：部门档案资料一旦被使用将不能被修改或删除。职员档案设置：编码必须唯一，名称可以重复；部门只能选定末级部门职员档案资料一旦被使用将不能被修改或删除。2020年7月3日10时18分第20页3.2系统管理和基础设置2.关于基础档案设置地区分类设置：编码、名称必须唯一；编码不能重复，应符合编码规则。必须逐级增加。客户分类设置：编码必须唯一；名称不能为空或重复；编码应遵循编码方案，先设上级，再设下级；被引用的客户分类或非末级分类不能被删除。客户档案设置：应先选择客户分类，再设置档案信息；编码必须唯一；供应商分类设置供应商档案设置(注意顺序)往来单位2020年7月3日10时18分第21页3.2系统管理和基础设置2.关于基础档案设置存货分类存货：计量单位存货档案会计科目财务：凭证类别外币设置项目目录结算方式收付结算：付款条件系统中的项目核算功能是为了实现对不同类型的项目进行核算和管理，应用中可以按需设置多个项目，可以将存货、成本对象、现金流量、项目成本等作为核算的项目分类。项目核算功能是一种高效的数据连结模式，在实现按项目核算和管理基础上，进一步提高了数据处理效率。2020年7月3日10时18分第22页3.3总账系统（账务处理系统）一、账务处理的含义简单的说，就是把发生的各种不同的业务，按会计制度和会计核算程序的要求，通过一系列数据处理程序形成按账户分类记录信息的基本过程。“账务”处理，包括原始凭证、记账凭证、记账、算账、对账、结账直至报出会计报表的全过程。无论是企业内部管理所需要的会计信息，还是企业外部有关决策者所需要的会计信息，都主要由账务处理系统对发生的经济业务进行加工处理后才能取得。账务处理系统也被称为总账系统。•所有的记账凭证在总账系统汇集和处理•主要的核算账簿在总账系统（总分类账）•总账系统提供外部所需的绝大部分信息2020年7月3日10时18分第23页3.3总账系统（账务处理）二、总账系统的主要功能会计科目外币汇率期初余额凭证类别结算方式分类定义编码档案权限分配自定义项选项填制凭证出纳签字主管签字审核凭证查询凭证打印凭证科目汇总记账常用摘要常用凭证现金日记账银行日记账资金日报账簿打印支票登记簿银行对账长期未达账审计我的账表科目备查簿科目账客户往来账供应商往来账个人往来账部门往来账项目辅助账现金流量表账簿打印转账定义转账生成对账结账总账系统系统设置期末处理账表管理出纳管理凭证管理2020年7月3日10时18分第24页二、总账子系统的主要功能1、基础设置2、凭证管理3、帐簿管理4、月末处理5、出纳管理6、辅助核算管理日常处理期末处理初始设置辅助管理2020年7月3日10时18分第25页系统启用设置结算方式设置计量单位设置控制参数设置凭证类别建立会计科目设置基础档案初始设置的基本操作流程输入初始余额2020年7月3日10时18分第26页制单记账凭证审核出纳管理日常处理的基本操作流程账簿管理辅助账管理2020年7月3日10时18分第27页期末处理的基本操作流程自动转账结账试算并对账打印账簿会计档案备份2020年7月3日10时18分第28页三、总账系统应用与管理（一）初始设置系统启用控制参数的设置外币及汇率的设置(基础档案中已设置)建立会计科目建立辅助核算档案(项目目录设置)设置凭证类别定义结算方式(基础档案中已设置)设置明细操作权限(选修)期初余额的录入2020年7月3日10时18分第29页（一）初始设置1.控制参数的设置首次启用总账系统之后，可以对总账系统的控制功能作进一步的设置。主要涉及对凭证和账簿的控制。登录总账系统，执行“选项”功能，进行设置2020年7月3日10时18分第30页控制参数的设置2020年7月3日10时18分第31页常用控制参数：（1）制单序时控制：先发生的，先输入（2）资金及往来赤字控制：当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示（3）允许修改他人填制的凭证（4）凭证编号方式控制：其中“系统编号”为填制凭证时，按照凭证类别按月自动编制凭证编号。“手工编号”为在制单时手工录入凭证编号。（5）出纳凭证必须经由出纳签字：出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对。（6）制单及审核的明细权限其他参数参照系统帮助：F12020年7月3日10时18分第32页（一）初始设置2.关于辅助核算辅助核算是系统在原有科目核算体系的基础上，通过添加辅助信息项来说明业务的具体情况，部分辅助信息项可单独形成账簿，称之为辅助账。如：若科目为部门辅助核算科目，需要录入此项业务发生的部门，这可以通过设置辅助核算来实现。辅助核算有：•部门核算•个人往来核算•客户往来核算•供应商往来核算•项目核算2020年7月3日10时18分第33页（一）初始设置2.关于辅助核算2020年7月3日10时18分第34页项目核算的作用项目是系统中分类核算的一种方式，一般可将需要作为单独核算对象的“项目”进行设置，制单时将项目信息作为辅助信息录入。在建工程、对外投资、技术改造、融资项目、成本对象、现金流量、科研课题等按项目进行明细核算和管理。实现项目核算需事先设定“项目目录”，项目目录可看作实现项目核算的基础信息。项目大类项目分类项目目录核算科目商品项目冰箱海尔在途物资库存商品主营业务收入主营业务成本新飞彩电环宇2020年7月3日10时18分第35页（一）初始设置2.关于辅助核算注意