存货核算

版权所有©1993-2006金蝶软件(中国)有限公司版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司K/3标准版V12.1存货核算系统培训金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/2系统概述存货核算管理系统用于企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。与采购管理系统、仓存管理系统、销售管理系统、成本管理系统、应收应付管理系统、总账系统等进行业务数据和财务数据的传递与共享，是标准供应链的核心模块之一。返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/3流程图•基础资料设置•系统参数设置•期初调整•入库核算•出库核算•凭证处理•存货跌价准备•期末关账、结账•期末反结账•无单价单据维护•核算单据查询•不确定单价单据维护•存货收发存汇总表•销售毛利润汇总表系统设置流程与功能相关报表期末处理返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/4系统设置物料基础资料的设置–物料属性外购类、非外购类–计价方法加权平均法、先进先出法、计划成本法、分批认定（批内先进先出）、分批认定（批内移动平均）、分批认定（批内加权平均）–存货科目代码、成本差异科目代码凭证科目来源期末对账科目返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/5系统参数-与核算相关的总体参数参数3：存货核算参数设置：总仓核算、分仓核算、分仓库组核算–“总仓核算”，出库核算时不考虑出入仓库，按单据日期确定收发序列，计算出库单价。–“分仓核算”，区分单据上仓库分别建立收发序列，计算出库单价。–“分仓库组核算”，区分单据上的仓库所隶属的仓库组分别建立收发序列，计算出库单价。参数16：仓库分组设置–当参数3选择分仓库组核算的时候，需要通过该参数进行仓库组的设置–仓库组在基础资料---公共资料---辅助资料---仓库组中增加–分仓库组核算的设置步骤：公共资料“仓库”中新增仓库；“辅助资料管理”-“仓库组”中新增成本核算的仓库组；“核算系统选项”中“存货核算方式”选择“分仓库组核算”；“核算系统选项”进行“仓库分组设置”，一个仓库只能属于一个仓库组，所有仓库都设置了仓库组之后，设置才可保存；返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/6系统参数-与入库核算相关的参数参数2：暂估冲回凭证生成方式：月初一次冲回、单到冲回参数20：暂估差额生成方式：差额调整、单到冲回参数22：外购入库生成暂估冲回凭证–上述三个参数决定了暂估处理的不同模式–参数2和参数20都必须结合参数22来设置–勾选参数22时，参数2起作用（工业模式）；–不勾选参数22的时候参数20起作用（商业模式）返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/7系统参数-与入库核算相关的参数参数21：冲回单据编号后缀“-”–暂估冲回单据的单据编号规则参数23：当暂估差额生成方式为单到冲回，且暂估入库单和发票金额相同时，需要生成红蓝单据–勾选该参数，则在商业模式，单到冲回情况下，当发票金额和暂估金额一致时仍然生成红蓝单据。参数24：外购入库核算严格按批次核算入库成本–选择此参数后，采购发票将有批次字段，进行外购入库核算时，将严格按照物料的批次，分批核算外购入库的成本。返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/8系统参数-与仓库调拨相关的参数参数4：调拨单允许异价调拨–选择此参数，调拨单单据上增加“调拨类型”字段，可以选择“成本调拨”和“异价调拨”。–“成本调拨”，指调入价与调出价必须相同，即调拨单单据体上的“调拨单价”(调入仓的入库价)等于“单位成本”（调出仓的出库价）。–“异价调拨”指调出价与调入价可以不相同。参数5：调拨单生成凭证–此参数将决定：在“凭证模板设置”界面和生成凭证界面是否有“仓库调拨”事务类型；在对账界面的业务数据是否包括调拨单的数据。–存在异价调拨时建议选择此参数；返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/9系统参数-与仓库调拨相关的参数参数6：成本调拨类型调拨单单价来源：手工录入、最新入库价、最新出库价、计划价–这里的调拨单单价是指：调拨单上的单位成本字段–本期的最新入库价、最新出库价注意：加权平均法、计划成本法物料的调拨单不受该参数控制，直接按照计价方法取数。参数7：有单价成本调拨类型调拨单出库核算时重新取得单价–本参数只对有单价的调拨单有效–分仓核算、分仓库组核算、总仓核算情况下不同的取数规则返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/10系统参数-与出库核算相关的参数参数8：无原单的红字出库单单价来源：手工录入、最新入库价、最新出库价、计划价–按照收发序列确定最新入库价、最新出库价最新出库价：本期日期最新的出库单上相同物料的单价，该单价必须大于零，否则应继续在本期往前查找；最新入库价：本期日期最新的入库单上相同物料的单价，该单价也必须大于零，否则应继续在本期往前查找，直到本期最早一笔入库；计划价：取该物料资料的计划价；手工录入：由用户手工录入的单价。–最新出库价、最新入库价受存货核算方式的影响；–若选择前三项，找不到对应最新出库价、最新入库价或找到的计划价为零，或者用户选手工录入，则用户应在出库核算模块“红字出库核算”中手工录入。返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/11系统参数-与出库核算相关的参数参数17：红字出库单参与加权平均法、计划成本法核算规则设置–选择作为“作为出库”时，按加权平均方法、计划成本法的物料按照计价方法取数；–选择作为“作为入库”时，红字出库单都按系统参数“无原单红字出库单单价来源”来取数；–有源单红字出库单（源单是以前期间）的单价是按源单的单价来取数；返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/12系统参数-与出库核算相关的参数参数9：负结存单据单价来源：手工录入、最新入库价、最新出库价、计划价–负结存：是指出库时，库存数量不够发出，并且直到期末时仍无入库数量补够。若临时出现负结存，在期末前有入库补充，为方便用户，系统不认为是负结存，而是在核算时将此补充入库的数量提到出库前。–负结存单据：引起负结存的单据。–可选择手工录入、最新出库价、最新入库价、计划价，这几个选项的含义与“无原单红字出库单单单价来源”中的选项含义一致，请参见参数8。–出现临时负结存：都是按补充入库的数量提到出库前，然后再按计价方法来取数；–期末出现负结存：加权平均法、计划成本法按计价方法取数，其他计价方法按此参数取数。返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/13系统参数-与出库核算相关的参数参数10：返工物料出库单单价来源–可以选择前期最新自制入库单价、期初余额加权平均单价和手工录入，选项取数原理如下：前期最新自制入库单价：本期以前此产品的最新自制入库单价，时间按日期排序，单价取按日期最近的单据的单价，如日期相同，则取表头内码最近的单价，如表头相同，则取表体行内码最近的单价；期初余额加权平均单价：产品期初余额总金额除以该产品期初总数量手工录入：手工在领料单上录入的单价–返工出库单：领料类型为“修复废品领料”的生产领料单且“是否返工”字段选择“是”返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/14系统参数-与出库核算相关的参数参数25：存货异常余额出单生成成本调整单类型，提供两个选项：入库成本调整单、出库成本调整单。–如果用户选择“入库成本调整单”，“期初余额调整”、“期初仓存异常余额汇报表”和“出库核算异常余额汇报表”出单自动生成入库成本调整单；–如果用户选择“出库成本调整单”，“期初余额调整”、“期初仓存异常余额汇报表”和“出库核算异常余额汇报表”出单自动生成出库成本调整单，出库调整类型默认为销售出库；默认选项为入库成本调整单。返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/15流程与功能期初调整入库核算出库核算计划价维护无单价单据维护存货跌价准备凭证管理期末处理返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/16期初余额调整查询：–查看上期结转过来的期初数量、期初金额对账：–物流的期初余额与总账的期初余额进行对账–选择全部科目，系统显示所有明细科目的仓存结存金额、总账结存金额和差异额–选择某一具体科目时，会显示按该科目汇总的物料的明细，可供用户分析对账不平的原因期初调整金额的录入：–只能调整期初金额，不能调整期初数量–金额录入参见“供应链初始数据录入”的规则返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/17期初余额调整注意事项：–需要调整的结存金额修改完毕后，单击【出单】，系统将调整差额自动生成“入库成本调整单”或“出库成本调整单”，日期为当前期间的第一天，并自动审核。–可通过成本调整单查看；–调整后的期初余额行在下次进入期初余额调整模块时，金额会恢复到调整前，再次调整出单时，会删除上一次生成的同仓库同物料的成本调整单，再生成新的成本调整单。返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/18期初仓存异常余额汇报表期初仓存异常余额的类型–数量为0，有金额解决方法：–选中需要生成成本调整单的明细行单击”出单”，系统将指定生成对应的成本调整单，并将成本调整单单据号显示在汇报表中。返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/19出库核算异常余额汇报表出库核算异常余额的类型–数量为0，有金额–负单价解决方法：–选中需要生成成本调整单的明细行点击“出单”按钮，系统将自动生成对应的成本调整单，生成成本调整单之后，对应明细行也将不再显示。–在每次出库核算前系统都会自动删除核算到的物料对应的异常余额汇报数据，以保证该数据不会重复记录。返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/20两张异常余额汇报表的区别与联系区别–处理的异常余额的类型存在差异–期初异常余额中产生的单据日期为本月第一天；出库核算异常余额产生的单据日期为本月最后一天联系–两者都可以生成入库成本调整单或出库成本调整单返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/21成本调整单成本调整单的类型成本调整单的录入–系统自动生成成本调整单–手工录入成本调整单成本调整单对出库核算的影响返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/22成本调整单的类型成本调整单可调整出入库成本，其分为两类：–出库成本调整单:–可以根据调整类型分为销售出库、委托加工出库、生产领料和其它出库，它们将显示在不同的报表的发出方；–当单据类型为出库成本调整单的时候，出库调整类型为必录项；–入库成本调整单：–没有调整类型，反应在报表中的收入方；返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/23成本调整单的录入系统可以生成成本调整单–生成来源主要包括期初余额调整、期初仓存异常余额汇报、出库核算异常余额汇报、外购入库补充勾稽核算、委外加工入库补充勾稽核算；手工录入成本调整单–出库成本调整单只能手工新增温馨提示：–入库成本调整单可以录负数；出库成本调整单可以录正数–出库核算时，入库成本调整单作为收入列显示；出库成本调整单作为发出列显示。返回返回版权所有©1993-2010金蝶软件(中国)有限公司P/24成本调整单对出库核算的影响出库核算时，入库成本调整单作为收入列显示；出库成本调整单作为发出列显示–加权平均法：参与加权平均单价的计算；–移动平均法：按照时间进行单据排列，出库成本调整单直接抵减当前结余金额，计算出当前平均单价，入库成本调整单直接增加当前结余金额，计算出当前平均单价，直接影响下一笔的发出成本；–先进先出法：入库成本调整单金额为入库序列，出库成本调整单为出库序列；–分批认定法：调整该批次的