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贷款调查报告规范格式关于××单位申请××万元贷款（或授信等）的调查报告申报支行：××支行申请人：××××××××××××信贷业务种类：贷款、或授信（标明授信结构）、或承兑（标明保证金比例）等申请额：××万元期限：××月（年）担保方式：××利率或费率：××第一部分借款人基本情况考虑到信息搜集不全面，这一部分建议用文字的形式阐述，而不用表格的形式。一、概况申请企业全称成立时间营业执照号码营业执照最后一次年检时间法人代码证号贷款证号码注册资本经营资质法定代表人所有制类别客户组织类别有限责任公司、或有限责任公司（联营）、或国有独资公司、或股份有限（上市）、或股份有限（未上市）（请选择其一）办公地址法定住所主管部门主营业务其他二、股东情况及组织结构：股东投资金额（万元）出资方式出资占比%合计组织结构图如下（包括母公司、子公司、参股公司）：案例:股权所有人100%借款人三、管理情况1、内部组织结构简介：公司分为五部，即物流部、生技部、销售部、财务部、行政人事部。（简单介绍企业管理体系、决策机构及人员、职能部门设置、人员结构等）2、主要管理人员●法定代表人姓名性别出生年月身份证号文化程度户口所在地家庭住址联系方式学习工作简历及主要业绩有无从事违法活动的记录其他说明事项●其他主要管理人员介绍（格式如上表，请复制）3、管理水平评价：简单评价管理层的知识水平、工作经验、团队精神、人力资源管理、激励机制等，着重从其历史上的重要决策及其效果分析。四、关联企业或关联人物关联企业：介绍包括母公司、子公司、参股公司及其他关联企业的名称、注册资金、关联关系、主要经营管理情况等。关联人物：包括姓名、性别、年龄、关联关系、学习工作简历、主要情况介绍等。第二部分借款人生产经营及经济效益情况一、总体情况简单介绍借款人经营活动的历史发展、经营发展规划、策略和目标。二、生产销售情况1、主要产品：简单介绍企业的主要产品2、原材料情况：重点分析其原材料的供应网络、供应商选择的标准（如是否采用招投标制）、付款方式。对渠道较为单一的借款人，要分析其供应的稳定性;对采用延期付款的借款人，要分析延期付款的条件（如是否付利息等）。3、生产情况：分析生产所用原材料的储备情况、生产设备的技术先进性、设备与厂房的保养、工艺流程等。对于专业性较强的产品生产，此部分的填写具有一定的难度，应争取参观企业生产流程的机会，并听取生产技术和管理人员的介绍。4、销售情况：重点分析销售网络、主要下游客户名单、销售方式、结算方式、售后服务体系等。对于采用信用方式销售较多的借款人，应调查其是否建立了客户的信用评价体系，主要欠款客户的资信状况;对于产品要求售后服务的借款人，应调查其售后服务体系是否完善。三、研究开发能力重点分析改善产品和工艺的各种努力的活动，着重借款人在研究开发方面的投入水平、研究人员力量、掌握核心技术和专利的情况等。四、行业情况1、行业现状：包括行业内主要竞争者、供求现状和行业的利润水平，对主要竞争者要比较市场份额、利润水平、技术水平、资金实力等主要指标。2、行业发展趋势：着重分析影响供求状况的技术发展、国家政策、消费行为、收入变化、进入与退出壁垒、替代品发展等因素。3、核心竞争能力：指借款人拥有的使其在竞争中处于有利地位的有形和无形资源，包括技术、资源、人才、专利等，主要从与其主要竞争对手的比较入手。五、重大事项揭示（或其他需说明的情况）简单介绍对公司的经营和信用产生重要影响的事件，包括公司高层变动、资本变动、组织结构变动、经营业务范围变动、法律诉讼等。第三部分借款人财务状况一、报表类型说明分析采用的报表是否经过事务所审计，是哪家事务所；是否系报送税务机关报表；是否合并报表及合并范围。三个财务报表不建议放到这里，需要的话可放简表，完整的报表作为附件附在后面。财务比率计算结果可以以表格的形式。表一：资产负债表指标名称年（前年末）年（上年末）年月(上年同期)年月（上月）表二：损益表指标名称年（前年末）年（上年末）年月(上年同期)年月（上月）表三：现金流量表（或近似现金流量表）指标名称年（前年末）年（上年末）年月(上年同期)年月（上月）二、年月的财务指标分析1、资产类货币资金：现金余额:现金及银行存款金额（银行存款请说明分布情况及结算资金、保证金金额、存款是否质押）、异动情况分析、核实情况（主要通过银行对帐单和存款凭证核查，如果借款人拒绝提供相关凭证，应当说明）。短期投资：是否合法合规、有无收益、变现能力如何、异动情况说明、核实情况应收票据：其结构和期限、大额票据的可靠性及流动性、异动情况说明、核实情况应收帐款：主要明细（包括帐龄及客户分布）、主要欠款人的信用情况、是否计提坏帐准备、异动情况说明、大额应收帐款的核实情况（可通过查验企业的销售合同）。其他应收款：主要明细、欠款时间及原因、对借予关系人（如股东等）的资金，要分析收回的可能性、是否存在抽逃资本和重大关联交易现象、异动情况说明、核实情况存货：存货明细、有否积压损坏变质、采用何种计价法、实际价值如何、异动情况说明、重要存货的核实情况（信贷员应尽量到重要存货的储存现场进行查看）长期投资：明细（按股权投资和债权投资分别说明。股权投资要着重分析被投资企业的经营状况，估计投资的实际价值。债权投资要说明投资债券的信用级别，兑付时间、兑付的可靠性）、是否合法合规、如何核算、是否计提长期投资减值准备、异动情况说明、核实情况固定资产：主要明细、折旧是否按规定计提、占总资产的比例、有无闲置、有无抵质押、变现能力及价值如何、异动情况说明、主要固定资产的核实情况（可通过查看固定资产的销售发票、各种权属证件及走访工商局、房管部门等了解固定资产状况和对外抵押情况；主要固定资产应实地查看，机器侧重磨损程度、技术水平等，房地产侧重位置、建筑与装修水平等，并通过对比市场上同类产品估计其市场价格）在建工程：项目明细、工程核算是否符合有关规定、异动情况说明、核实情况无形及递延资产：有无说明及合法证明文件、对权益及利润额的影响程度、有无利用递延资产隐藏费用、异动情况说明、核实情况2、负债类短期借款、长期借款：明细及到期日、贷款占总借款比例、借款是否被挪用、异动情况说明、核实情况应付票据：应付额及对象、到期支付情况、异动情况说明、核实情况应付帐款：2012年主要供应商应付情况:明细、形成原因、到期支付情况、异动情况说明、核实情况预收帐款：明细及其合理性、有否隐含销售收入、异动情况说明、核实情况其他应付款：明细、形成原因、有否隐藏借款、到期支付情况、异动情况说明、核实情况未交税金：应交金额及时间、对利润指标的影响、异动情况说明、核实情况3、权益类实收资本：是否到位、有无抽逃、注册资本≠实收资本的原因、异动情况说明资本公积：来源、有否因资产评估增值所引起的资本公积增加、异动情况说明未分配利润：是否按规定计提、是否存在不分配利润情况、异动情况说明4、收支情况销售收入：构成、主营收入占比、异动情况说明、核实情况（查验相应的增值税或营业税发票）费用指标：财务费用计提是否合规、管理费用是否正常、异动情况说明投资收益：是否真正收到、占净利润的比例、异动情况说明利润：是否虚增或隐藏及其原因，、异动情况说明5、主要财务比率：（通过几个会计期的比较及同行业比较进行分析）1)偿债能力指标分析年度2010年2011年2012年当期行业平均偿债能力指标已获利息保障倍数资产负债率流动比率速动比率现金流动负债比率(如以最近年度数据作为当期数据的，则最近年度数据与当期数据合一，下同)偿债能力分析：根据资产负债率、流动(固定)资产占比及流动(固定)资产明细判断客户的资产结构、占比是否合理，资产分布是否与企业主营活动匹配，客户长期偿债能力如何；根据流动比率、速动比率、现金保有量、流动资产的结构、现金流动负债比率判断客户短期偿债能力；判断资产的流动性与负债的流动性是否匹配，是否存在“短贷长用”的现象。2)营运能力分析年度2010年2011年2012年近期行业平均营运能力指标应收账款周转次数存货周转次数流动资产周转次数总资产周转次数营运能力分析：根据应收账款、存货、应付账款、应收票据、应付票据等科目判断主要参与流转的资产占用是否合理，并根据应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率等判断营运能力如何。3)盈利能力分析年度2010年2011年2012年近期行业平均盈利能力指标销售毛利率销售净利润率总资产报酬率净资产报酬率现金盈余保障倍数盈利能力分析：根据销售收入、主营业务利润、营业利润、净利润的额度和增减变化情况判断其经营状况，根据增长率指标、回报性指标判断赢利能力如何和发展情况如何。4)现金流量分析年度2010年2011年2012年近期现金流量分析一、经营活动现金净流量其中：1、经营活动现金流入量2、经营活动现金流出量二、投资活动现金净流量其中：1、投资活动现金流入量2、投资活动现金流出量三、筹资活动现金净流量其中：1、筹资活动现金流入量2、筹资活动现金流出量现金净增加额现金流量分析：根据客户经营性、投资性、筹资性现金流的流入量、流出量和净流量等总体情况，分析客户经营性、投资性、筹资性现金净流量与现金净流量的占比结构和变动状况，结合借款人经营现金流入量与销售收入、应收应付账款的比例，判断借款人获得现金能力的情况似及销售收入、经营利润的真实有效性；合理预测客户未来的现金流，判断是否存在净现金流量无法清偿即将到期贷款的情况；通过分析客户经营现金流出量与成本费用比例以及投资活动现金流入(出)量、筹资活动现金流入(出)量，掌握客户资金的大致流向和具体用途，判断其与客户的经营、投资、融资行为是否匹配。趋势分析：根据客户近三年的财务指标，纵向分析变化的原因并判断财务指标的变动方向。横向分析：根据客户偿债能力、营运能力、收益能力等核心指标，与同业或行业指标(与相关行业、相关地区客户同一时期的比较)进行对比，横向分析其原因并判断客户在行业中的地位及发展方向。结论：通过以上财务指标和财务分析，对客户的总体财务状况进行整体判断(如财务状况优秀、良好、正常、一般、较差、很差)。6、现金流量（根据企业提供的《现金流量表》或MIS系统的《近似现金流量表》对现金流量进行分析，具体包括结构占比分析、异动情况分析、对未来的现金流量的预测分析等。）（1）经营活动净现金流分析（2）投资活动净现金流分析（3）筹资活动净现金流分析（4）净现金流量状况及对还款的影响第四部分借款人与银行的关系1、在我行的往来情况上年度日均存款本年度日均存款存款情况（年月日）余额帐户性质余额帐户性质建立信贷关系时间净信用额度综合授信情况包括授信总额度、期限、具体品种及数量信贷业务明细业务种类金额期限担保方式保证金现阶段状态在我行资信评级结果：最近五级分类结果：在支行的累计贷款风险度计算结果：其他情况说明：2、在其他金融机构的往来情况存款情况（年月日）银行余额帐户性质综合授信情况银行总额度期限品种及额度信贷业务明细银行业务种类余额期限担保方式保证金当前状态其他情况说明：3、贷款卡查阅情况贷款卡状态是否正常，如无贷款卡或已暂停，说明原因有否逾期欠息等不良记录，如有不良记录，请说明是否上过黑名单，如上过黑名单，请说明对外提供担保明细银行借款人现担保金额期限当前状态其他情况说明：4、银企关系及信誉评价第五部分借款人流动资金需求分析与测算借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应