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审计部2016年3月第一部分2015年度工作总结第二部分2016年度工作计划目录一、2015年度工作业绩二、2015年度工作中存在的不足和改进措施一、组织架构及职能、职责二、审计部制度及工作流程三、2016年度工作计划表四、审计部2016年度（费用）预算第一部分2015年度工作总结2015年4月份审计部正式成立，截止2015年12月31日审计部编制内人员为4名，分别为审计经理1名、审计主管1名及审计专员2名。在审计工作中，审计部克服了人员不齐，对公司情况、审计环境等不熟悉的情况，充分发挥了团队的合作精神、合作意识，在做好审计基础工作建设的基础上，积极主动地开展了企业的制度与流程审计，发挥了审计的监督职能、审查职能、纠错职能和指导职能。并在具体的工作方法中，把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到较大程度的发挥。一、2015年度工作业绩1、梳理部门制度，逐步完善部门岗位职责及工作流程；2、完成对人力资源部工资制度与流程的审计及后续跟踪审计；3、协助财务部完成《成本核算管理办法》编制工作；4、完成生产部全面审计；5、完成对采购部采购与付款循环审计及后续跟踪审计；6、3月份编制了部门2015年度部门预算计划、12月份编制了2016年度部门预算计划。一、2015年度工作业绩二、2015年度工作中存在的不足和改进措施（一）由于人员、时间等原因，审计部尚未形成一套完整的内部审计工作手册，在底稿的规范性及完整性尚有待改进作为审计最终成果审计报告的每一部分，从基本情况到审计中发现的问题、审计评价、最后到审计建议无一不是根据审计工作底稿撰写、作出的，无一不要通过审计工作底稿表明、印证的。在后续的审计工作中，应当重视工作底稿的编制、复核等，保证工作底稿的完整性。二、2015年度工作中存在的不足和改进措施（二）未重视审计前的沟通在对人力资源部工资制度与流程进行审计前仅与人力部门总监商讨相关事宜，而未与人力资源部薪酬组负责人就审计事项予以提前告之，在后续审计中，导致其未能提前备好审计相关资料，并且审计时间也与其工作安排相排斥，在发现相关审计问题后，不能与相关人员进行及时沟通。接下来在对采购部、生产部等进行审计时，就极力避免此问题，在对各部门相关人员进行访谈时，都提前与各部门负责人沟通协商，确定合理的时间，在不影响双方日常工作的前提下完成审计工作。二、2015年度工作中存在的不足和改进措施（三）对本专业以外知识的欠缺在对采购部、生产部等进行审计的过程中，由于对合同法理解不透彻、公司产品及整个生产流程缺乏了解等原因，导致不能全方位的深入到工作中，只能从表面上看问题，往往理顺性、规范性的成分多，而审计评价的成分少。在梳理相关问题时不能抓住重点，在对相关人员的访谈时不能一次性解决问题，而需要多次的往返询问、查询资料等，并且在对相关问题进行定性时缺少应有的力度，在一定程度上也减缓了工作的进度二、2015年度工作中存在的不足和改进措施（四）内部审计要进一步树立服务意识内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督于服务之中。内部审计归根结底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。作为公司的内审部门一方面要遵循内审的服务意识，并需要将这种意识传递给公司相关部门，而不能将内审部门独立于其他部门之上。在前期的审计中，由于对审计部门的定位不清晰、工作职责不清晰、缺少与各部门对于审计理念的宣传与沟通导致被审计部门和内审部不能做为一个有机整体为公司服务，容易使其他部门与审计部产生隔阂1.监督2.审查3.纠错4.指导（一）部门职能第二部分2016年度工作计划一、组织架构及职能、职责(8)协助人力将审计结果纳入到绩效考核中。(1)对公司内部监控机制的可靠性、有效性和完整性进行审查和评估；(2)对公司组织机构、系统和程序是否恰当进行审查和评估，以确保成果与既定目标一致；(3)对用以确保遵守各项规章制度和既定内部政策目标的各项制度进行审查和评估；(4)对确保公司资产的安全和完整的制度和相关措施进行审查和评估；(5)了解和评价公司经营过程中出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险防范的管理工作；(6)必要时，对属于内部审计任务规定范围内的涉及被控的任何措施行为和渎职案件进行调查，查明薄弱环节和原因所在；（二）部门职责(7)出具审计报告，客观地反映被审计单位或部门的情况，客观公正地给予评价，并提出建设性建议和处理意见。跟踪审计结果的落实整改情况；（三）部门设置审计部经理审计主管审计专员审计专员◆主工作职责：（1）全面负责审计部工作，承担全部责任；（2）按照内部审计工作要求，组织制订本部门的岗位职责、建立健全内审工作规章制度、审计工作流程；（3）审核年度审计工作计划，确定各类审计事项，报批准后组织实施；（4）组织协调审计过程中和各分公司、部门的关系，实施内部各类审计事项、下达审计工作任务，指定经办人和具体实施时间；（5）审核审计工作方案，并对审计方案提出指导性意见；（6）组织协调部门内部工作，定期召开部门工作会议，沟通交流情况，安排工作。指导下属的日常工作，督促下属的工作进度，并对下属工作中碰到的关键性问题提出指导性解决意见；（7）组织制定审计方案，组成审计组实施审计项目，对审计结果做综合分析评价，审核确定审计工作报告，提出最终审计意见；（8）复核本部门费用，并负责向公司职能部门提出本部门的采购计划；（9）制定部门发展计划并对本部门员工培训、晋级、奖惩、人事调整等方面提出建议；◆辅工作职责：（1）负责向上级汇报本部门工作，完成公司领导交办的其他工作任务。1、审计经理岗位职责（四）岗位职责◆主工作职责：（1）根据公司整体战略规划，拟定并完善内部审计制度和流程，拟定年度审计计划；（2）根据年度审计工作计划，组织进行公司各项审计；（3）拟定审计方案，起草审计报告和管理建议书等审计文书；（4）及时发现公司潜在的问题和风险，提出改进意见；（5）出具内部审计报告，将审计结果上报部门领导；（6）检查公司相关部门审计意见的执行情况；（7）负责审计过程中与相关部门的协调和沟通；（8）负责监督审计资料的立卷，收集、整理归档工作；（9）负责完成部门经理交办临时性任务。◆辅工作职责（1）完成上级领导安排的其他事务。2、审计主管岗位职责（四）岗位职责◆主工作职责：（1）根据公司的审计管理制度及其他相关内部管理制度、公司的具体情况，起草审计规章制度；（2）按照审计工作计划及审计项目特点，制定具体的审计工作方案；（3）按照已批准的审计计划和审计工作方案，负责具体审计项目的实施；（4）取得审计工作证据、编制审计工作底稿，并对取得的审计证据的真实性、完整性负责；（5）负责起草审计报告，客观地反映被审计单位或部门的情况，客观公正地给予评价，并提出建设性的建议；（6）确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性；（7）负责审计资料的立卷，收集、整理归档工作；（8）完成部门主管交办的其他工作任务。◆辅工作职责（1）完成上级领导安排的其他事务。3、审计专员岗位职责（四）岗位职责第二部分2016年度工作计划二、审计部制度及工作流程内部审计制度——详见附件一审计部工作流程图审计部工作流程图审计准备阶段审计实施阶段审计报告阶段后续审计阶段被审单位、部门审计工作组审计部董事会、总经理审批是确定审计项目、方式成立审计工作组审计调查依赖内部控制内部控制评价审批审计发现、结论审查是《审计报告》与反馈意见审计决定审计档案配合调查是审批接收通知，准备资料是配合审计工作否审计意见交流后续整改报告否否年度审计工作计划临时审计工作是依据工作方案，制定审计通知书否《审计报告》初稿《审计报告》审计工作方案《审计方案》初稿整改審批是否三、2016年度工作计划（一）2016年审计工作的目标依据董事长“没有规矩、不成方圆”的工作指导方针并鉴于公司正在完善内部控制的要求，2016年审计部工作的目标是通过检查各部门职能是否明确、职责是否细化、制度是否建立健全、工作流程是否清晰、表格是否具体适用等，发现内部控制及管理等方面的不足和缺陷，并针对审计发现，提出可采纳的审计建议，从而加快企业规范化管理进程，促进企业管理水平的提高。1、内部审计制度建设有效地发挥企业内部审计的作用，离不开重要的制度保障。2016年审计基础工作建设重点就是建立健全企业内部审计职能、职责、制度、流程和表格等，从根本上来保障内部审计工作的开展，更有效的提供客观的审计检查服务，帮助各级管理部门有效履行其职责。发挥审计的监督、审查、纠错、指导职能。三、2016年度工作计划（二）审计工作要点2、内控制度审计随着公司快速发展，生产经营规模越来越大，科学的现代化的管理体制势在必行。通过加强对公司内控制度审计，能促进内部控制制度的完善和现代化管理企业的实现。这项工作是长期性工作。今年重点是继续对各个部门内部控制制度的建立和实施等情况进行测试和评估，帮助完善内部控制及制度建设。三、2016年度工作计划（二）审计工作要点3、监督绩效考核的规范操作绩效考核是通过评估员工的绩效以及团队的绩效，制定绩效工资标准，并跟踪、考核、反馈、分析绩效差距来实现员工绩效的提升，进而改善公司管理水平和经营业绩。通过对绩效考核规范操作的监督，落实绩效考核的有效性。三、2016年度工作计划（二）审计工作要点4、监督预算执行情况为了确保预算执行效果，实现公司战略目标，加强对预算执行情况的监督。三、2016年度工作计划（二）审计工作要点5、后续整改问题的跟踪审计整改在审计工作中具备举足轻重的作用，仅靠查出问题是远远不够的，还需要审计后被审计单位落实审计整改，确保审计查出的问题整改到位，从而达到规范各单位行为，促进其依章办事，正确履行工作职责，提升管理水平。三、2016年度工作计划（二）审计工作要点6、团队战斗力加强学习培训，提升整个团队的内部审计专业水平，打造学习型团队；加强部门团结，提高团队的凝聚力；在审计管理及审计业务方面有所突破、有所创新。通过提升团队的战斗力，从而更有利于组织指导审计工作的开展，不断创出审计工作的新路子。三、2016年度工作计划（二）审计工作要点（三）审计部2016年具体工作计划表序号被审计单位审计类型项目负责人工作目标审计重点工作实施时间1生产部整改通知___沟通生产部具体整改措施，发放整改通知1、组织修订生产部整改措施2采购部后续审计____跟踪检查采购部针对审计发现的问题所采取的纠正措施及其改进效果1、审查整改措施的落实情况2、其他重点项目的审查3公司重点审计____通过对会计核算、会计监督等方面的审计，检查评价部门的职责的履行情况，并针对审计发现提出整改建议1、审查部门职能、职责、岗位职责、内控制度、流程的执行情况（是否落实到人,是否执行到位。）2、对财务收支情况执行审计3、对资产管理情况执行审计4、了解公司财务状况4研发技术部全面审计____对研发技术部重点工作进行审计，并针对审计发现提出整改建议1、审查部门职能、职责、岗位职责、内控制度、流程的执行情况（是否落实到人,是否执行到位。）；2、审查表格、基础数据的填写、整理、分析情况；3、评价内部控制的完整性、有效性，提出内部控制的完善建议（如制度、流程的完善等）四、审计部2016年度（费用）预算序号费用名称第一季度第二季度第三季度第四季度合计1工资261,300.00141,300.00141,300.00141,300.00685,200.002社会保险12,127.5014,042.5015,000.0018,000.0059,170.003公积金1,200.003,600.004,200.004,500.0013,500.004办公费734.00549.00549.00549.002,381.005培训费200.00-200.00200.00600.006福利费800.002,450.001,000.00200.004,450.007费用-其他500.00--500.001,000.008合计276,861.50161,941.5