内部控制与风险管理体系建设的差异与评价要点（PPT43页)

内部控制与风险管理体系建设的差异与评价要点2017年3月第240次授课主讲人：曹军武曹军武简介工作履历专业经历：＊国务院国资委风险管理专家＊“海陆天空地”等央企风险与内控培训及咨询＊清华大学、北京大学、国家会计学院客座教授＊国家住房与城乡建设部、清华大学18年工作背景＊曾主持内部控制和风险管理培训、咨询项目236项＊国家财政部第三届、第四届内控专家央企集团央企下属一汽集团、中海运、中国航天科工、中国航天科技、中航工业、中外运长航、中国机械工业集团公司100余家单位中航工业规划建设等50余家清华大学、北京大学、国家会计学院、国家行政学院、专业咨询公司等授课历史大学机构香港上市上交所上市中海集装箱运输股份公司等中海发展、航天信息等10余家一汽轿车、航天科技控股、中航光电等20余家深交所上市授课历史二、内部控制与风险管理体系差异三、内部控制与风险管理评价要点课程主题一、内部控制与风险管理体系建设体系：若干有关事物或思想意识互相联系而构成的一个整体。《辞海》投资预算科技创新产权法律采购生产资金党建反腐销售社会责任其他投资预算科技创新产权法律采购生产资金党建反腐销售社会责任其他世界一流企业企业现状风险辨识风险分析风险评价123风险评估基本流程风险管理策略收集初始信息风险评估监督与改进制定解决方案全面风险管理实施程序内部控制实施程序基本流程合规诊断制度梳理流程梳理监督与评价内控整改练习：建立风控组织内部控制基本规范内部控制体系应用指引评价指引审计指引内部控制自我评价报告（上市公司）内部控制审计报告简单控制了解熟悉体系建立高效运行持续优化内控成熟度风险管理体系审计委员会风险管理委员会内部审计风险管理业务部门和业务单位总经理董事会风险管理组织体系各组成部分及其职责内容董事会风险管理委员会总经理风险管理专职部门其他职能部门监督部门工作报告审议工作报告在董事会领导下，审议并提交风险管理各项方案、报告主持全面风险管理日常工作提出风险管理工作报告执行风险管理基本流程和制度规范。负责本部门工作。开展监督评价，出具评价报告风险策略确定风险管理总体目标和策略提出风险管理策略风险评估批准重大风险评估报告研究提出跨部门重大风险评估报告控制决策重大风险控制决策研究提出跨部门重大风险管理方案监督评价批准监督评价报告负责有效性评估提出改进方案组织机构批准组织协调日常工作附件一：风控管理体系验收标准二、内部控制与风险管理体系差异三、内部控制与风险管理评价要点课程主题一、内部控制与风险管理体系建设企业管理风险管理内部控制风险管理和内控的关系企业管理风险管理及内控基本流程风险管理策略收集初始信息风险评估监督与改进制定解决方案全面风险管理与内部控制实施流程基本流程合规诊断制度梳理流程梳理监督与评价内控整改1、内控风险组织机构差异2、内控风险基本流程差异3、内控风险工作成果差异4、内控风险体系其他差异附件二：内部控制组织和风险管理组织操作层：内控风险组织机构差异1、内控风险组织机构差异2、内控风险基本流程差异3、内控风险工作成果差异4、内控风险体系其他差异基本流程风险管理策略收集初始信息风险评估监督与改进制定解决方案全面风险管理与内部控制实施流程基本流程合规诊断制度梳理流程梳理监督与评价内控整改发现分析解决1、内控风险组织机构差异2、内控风险基本流程差异3、内控风险工作成果差异4、内控风险体系其他差异1、内控风险组织机构差异2、内控风险基本流程差异3、内控风险工作成果差异4、内控风险体系其他差异练习：制定年度工作计划练习：分析企业风险内控环境练习：风险辨识练习：缺陷点诊断练习：缺陷点整改风险评估概述风险辨识风险分析风险评价123风险评估是风险管理的基础基本流程风险管理策略收集初始信息风险评估监督与改进制定解决方案二、内部控制与风险管理体系差异三、内部控制与风险管理评价要点课程主题一、内部控制与风险管理体系建设附件三：企业内部控制评价指引附件四：内部控制评价报告模板附件五：某央企集团内部控制评价指引附件六：内控体系初步评估模型-内控体系指标评估二、内部控制与风险管理体系差异三、内部控制与风险管理评价要点课程主题一、内部控制与风险管理体系建设曹军武电话：[phone]E-mail：[e-mail]谢谢