工程项目风险管理

2009年售前工作总结和2010年工作规划以海外承包工程项目风险管控为中心的全面风险管理体系建设风险识别——风险度量——风险应对——目录——国际工程承包项目风险识别主营国际工程承包项目公司风险分析12国际工程承包项目管控为中心的风险管理体系建设4国际工程承包项目风险管控的体系与方法3——目录——一、工程项目风险识别——基本概念风险是可测定的不确定性风险是损失的机会或损失的可能性风险是指在特定的条件下与给定的期间内，可能发生结果与期望结果之间的负差异（AARCM推荐定义）风险概念风险属性风险与人的行为有关，而行为受决策左右，因此风险与人们的决策有关客观条件的变化是风险发生的重要成因，对相关的客观状态做出科学的观测，是风险管理的重要前提风险是可能的后果与目标的偏离，尽管风险强调负偏离，但实际中也存在着正偏离，属于风险收益范畴风险表现为一种损失以指标来表征风险以事件来表征风险人们在风险的刻画上是通过损失来表达风险的危害程度，但在分析风险的成因或表述风险的潜在影响时，往往是通过指标和事件来表征风险。一、工程项目风险识别——基本概念之风险表达风险事件和风险因素在特定场合可能互相关联转化天降冰雹道路湿滑发生车祸天降冰雹击伤行人风险因素风险事件损失／转机风险增／减形成预期差异一、工程项目风险识别——基本概念之风险构成从风险损失的角度，可分为可控制的损失、不可控制的预期损失、不可控制的非预期损失以及极端损失一、工程项目风险识别——基本概念之风险分类风险损失的概率分布国务院国有资产管理委员会《中央企业风险管理指引》分类―战略风险―财务风险―市场风险―运营风险―法律风险一、工程项目风险识别——基本概念之风险分类―战略风险（发展战略规划、经营目标确定、融资、投资、产品规划）―财务风险（财务内部控制、财务政策、财务品质）―市场风险（供商和客户信用、价格、竞争、品牌商誉、服务）―运营风险（人力资源、绩效管理、组织机构成熟度、内控、安全生产）―法律风险（商务合同、税法、经济法、劳动法、诉讼）企业风险图谱——一、工程项目风险识别——基本概念之风险分类战略目标行动序列资源配置发展战略管理的风险主要来源于内部与外部两大方面的环境匹配度，只有不断地评估才能妥善的管理企业发展战略。评估包括1.宏观环境2.行业环境和竞争对手3.经营环境（市场要素）4.企业资源5.企业能力6.核心竞争力企业发展战略柯达战略：你只需要按下快门剩下的全交给我们来做一、工程项目风险识别——基本概念之战略风险资金链脆弱性成因预警资金链脆弱性预警经营现金流状态预警自由现金流状态预警安全资金存量预警资金消耗性预警远期预警中期预警短期预警即期预警财务风险主要表现在财务等相关活动对资金链的负面影响，包括投资、筹资、资金回收、以及收益分配等各种活动对现金流的影响一、工程项目风险识别——基本概念之财务风险市场风险宏观经济形势利率汇率波动竞争对手原材料价格波动行业经济景气状况市场供需关系变化对市场的误判特别是对经济周期发展规律的不重视，往往会给企业带来重大的损失——中国远洋一、工程项目风险识别——基本概念之市场风险事先管理员工绩效管理内部控制内控环境内控目标内控规则合规风险管理合规监测预警风险暴露、经济资本、风险对冲风险与控制自评估操作风险/运营风险事中管理事后管理沟通与监控11:43:2812一、工程项目风险识别——基本概念之操作风险ConceptBECDA违约风险违规风险侵权风险行为不当风险怠于行使行政权力风险发生的原因有法定性、约定性；发生的结果有强制性和可预见性。合同法、劳动法、税法等是依据不规范不合法的经济活动，主要表现在合同、知识产权、对消费者侵权、资产非法侵占等方面一、工程项目风险识别——基本概念之法律风险企业风险管理是企业在实现战略目标的过程中，将各类不确定因素产生的结果控制在预期可接受范围内的努力和过程，以确保和促进组织的整体利益实现（AARCM，2006）。战略目标导向：稳定、可持续、绩效最优减少不确定性：努力降低不确定结果使损失最小化；保障整体利益：即股东利益、利益相关者、企业社会责任一、工程项目风险识别——基本概念之风险管理一、工程项目风险识别——基本概念管理框架风险管理内外部环境风险管理战略风险评估企业内部控制风险应对信息交换与沟通风险管理系统运行监控风险评估：设定标准—风险识别—风险分析—风险评价—对策选择一、工程项目风险识别——基本概念管理框架一、工程项目风险识别——风险评估之设定标准•设定标准是指为风险评估在企业内建立一致的语言，包括风险评估的目标、风险描述方式、风险度量标准、风险登记方式、风险识别的深度与范围等。具体包括：•1、根据企业发展的战略目标确定风险管理目标•2、根据企业战略、合规性要求、股东期望等，确定企业的风险承受能力•3、建立风险度量原则—定性、定量；划分的级次、级次的描述•4、根据企业的管控能力、管理深度和管理目标确定纳入企业风险管理的范围，如：•（1）评估的业务领域•（2）实行风险管理的流程•（3）是否要求关联企业同时进行风险评估•（4）哪些类型的风险纳入评估范围，是否按阶段划定不同的评估范围•（5）是否以数量标准确定评估的范围企业风险辨识波动分析定量识别方法定性识别方法比较分析关联分析比重/比率分析因果分析模型分析调查问卷一、工程项目风险识别——风险评估之风险辨识•风险度量的直接法•风险度量的总量法•风险度量的等级法直接度量风险发生的概率和损失敞口，通常会借助于历史数据通过风险度量模型计算相应的风险损失总量，例如VaR、风险熵、经济资本、风险调整资本收益率等常见于通过风险识别的打分卡模型而做出的风险严重性等级，如五等级风险或四等级风险等一、工程项目风险识别——风险评估之风险度量损失发生频率低中高低中高654321123456年度重估立即行动立即关注定期关注某高科技生产企业的风险图合规职业健康客户满意产品开发人力资源产品责任库存管理信息技术财务管理利率水灾一、工程项目风险识别——风险评估之风险评价一、工程项目风险识别——风险评估之风险评价风险应对方法1.风险控制与对策（内控）2.回避3.损失控制4.分离5.分散6.无偿转移（外包、分包）7.风险财务对策8.自留（风险拨备）9.有偿转移（保函、贴现等）10.保险一、工程项目风险识别——风险评估之风险应对一、工程项目风险识别——基本理念内部控制定义内部控制是由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的，为资产的安全、营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。23保证资产安全和会计信息真实是企业内部控制发展的主线内部控制要义内部控制的目标呈现出多元化发展的趋势会计控制和管理控制是企业内控的核心23战略目标经营目标操作目标业务流程管理风险点识别风险控制内控体系建设风险/损失事件库控制管理规范控制程序文件风险控制文档一、工程项目风险识别——基本理念一、工程项目风险识别——风险分类工程风险业主资信风险环境风险工程项目风险国际工程承包项目风险是指承包方贯穿于商务、规划、设计、采购、设备成套、施工甚至运营等各个环节中，出现的各种不确定性而带来的各项损失。而国际工程承包项目风险管理就是要把这些损失控制在可接受的范围内。一、工程项目风险识别——风险分类宏观层面微观层面工程实施风险（施工风险）•投标风险•政治风险•经济风险•环境风险•合同风险•人员安全风险•业主风险•分包商风险一种常见的9维度国际工程承包项目风险分类模型.国际工程项目风险分类（1）政局稳定；（2）国际关系；（3）政府干预竞争；（4）拒付债务；（5）政策限制和频繁变动；（6）法律法规差异和不健全。国家层面（1）汇率；（2）外汇管制；（3）利率和税率；（4）通货膨胀；（5）技术规范和基础设施；（6）经济环境；（7）竞争；（8）原材料价格波动。市场层面（1）商务报价；（2）技术文件；（3）组织管理；（4）合同；（5）采购；（6）业主及分包商利益关系；（7）工程变更；（8）资金；（9）施工后。项目层面（1）自然灾害；（2）语言及文化差异；（3）宗教和社会风俗；（4）社会治安；（5）社会风气；（6）文物古迹影响；（7）周边居民骚扰。其他层面一、工程项目风险识别——四大类风险一、工程项目风险识别——按流程划分风险类进入区域风险——决策风险商务（投标）风险——操作风险工程实施中的风险——决策和操作风险工程实施后的风险——操作风险需要考虑当地的政治、经济环境、人文社会环境、竞争环境、技术环境以及法律环境等.主要涉及商务报价、技术文件、合同、业主和分包商利益关系处理、技术规范和基础设施等.包括.组织管理、工程变更、税率、利率和汇率波动风险、采购、资金供应以及验收风险等。主要有工程尾款回收、质保金回收、工程机械处理、公司形象维护以及新项目开拓等一、工程项目风险识别——典型分类框架（1）不可抗力、地质条件、地理环境自然风险社会风气与习俗、民族与宗教矛盾、社会秩序和治安社会风险施工管理费用上涨、设备租赁费用上升、原材料价格波动、雇员待遇提高市场风险经济形势恶化、国家债务繁重、外汇管制和汇率变化、通货膨胀经济风险战争和内乱、法律与政策稳定性、政局稳定性、业主国对外关系政治风险公众质询、废物处理、污染处理、生态破坏环境保护风险人事管理、财务管理、物资管理、施工管理、合同管理、应变能力管理风险对规范不熟悉、应用新技术失败、施工方案不合理、施工工艺落后施工风险业主国际惯例意识差、业主缺乏履约诚意、工作效率低下、付款能力差业主风险监理工程刁钻、分包商违约、设计缺陷错误、设计方案反复变更设计及他方风险保护主义条款过多、无条件履约保函、工期过短、罚则苛刻、支付条件苛刻合同风险代理人不可靠、中间人不可靠、信息来源不可靠信息风险一、工程项目风险识别——典型分类框架（2）国际工程项目风险分解结构技术与规范风险外部风险财务风险合同风险组织及人力资源风险合作方风险进度风险现场施工风险HSE风险一、工程项目风险识别——典型分类框架（2）外部风险（1）业主执行力及历史信用记录；（2）地区政局稳定性；（3）政策/社会/劳工/公共安全；（4）竞争；（5）法律法规；（6）施工现场地域特征及环境；（7）经融市场与汇率波动；（8）签证难度与旅行限制；（9）文化、语言、气候和习惯；（10）自然、战争、暴乱、瘟疫技术与规范风险合同风险（1）创新技术；（2）掌握技术程度局限；（3）工程质量标准；（4）技术要求不明确；（5）工作范围变更大；（6）估算工作量误差；（7）估算成本误差；（8）估算单位价格费率误差（1）迟复交付罚款；（2）过失责任、矫正与补偿；（3）合作方责任；（4）分包商责任；（5）索赔机制；（6）连带责任风险；（7）新的合同条款与苛刻条件；（8）移交定义含糊；（9）工程履约、事故、第三方责任保险。国际工程项目风险分解结构一、工程项目风险识别——典型分类框架（2）财务风险（1）应收账款风险；（2）通货膨胀；（3）汇率风险；（4）债务与税；（5）资金外汇限制；（6）国际银行信贷限制合作方风险组织及人力资源风险（1）业主财务实力；（2）业主苛刻监管；（3）组建联合体第三方风险；（4）设计方缺陷；（5）供货商可靠性；（6）分包商可靠性；（7）直接劳资纠纷；（8）外包人员变动；（9）缺乏免赔能力（1）项目团队；（2）当地知识经验；（3）人员动迁效率；（4）人员、机构等资源可用性；（5）人员机构变动程度；（6）培训计划、安全意识、管理制度；（7）信息技术应用；（8）通信、网络、信息沟通国际工程项目风险分解结构一、工程项目风险识别——典型分类框架（2）现场施工风险（1）超正常工作量增长趋势；（2）设计缺陷导致工作量增长与重复；（3）地质条件与气候环境影响；（4）现场许可与开工条件；（5）安全应急管理；（6）现场质量；（7）人员及财产安全；（8）工地准入效率进度风险HSE风险（1）工期审查压力；（2）业主批复不及时或不通过；（3）业主因工期错误惩罚；（4）分包商问题；（5）不现实的里程碑定义；（6）工期延误付款额减少；（7）设备交付延误；（8）材料交付延误；