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高新技术企业认定办法解读与申报填写注意事项2013年6月提纲一、正确认识申报高新技术企业二、高新技术企业认定的条件与程序三、申报系统操作说明四、申请书的填写说明五、专家评审和财政专项检查发现的问题一、正确认识申报高新技术企业1、高新技术企业政策是国家的一项长期政策。2、正确理解国家高新技术企业政策的出发点和意义。3、申报高新技术企业目的要明确。4、高新技术企业要经得起检查和考验。二、高新技术企业认定的条件与程序《认定办法》赋予了高新技术企业全新的定义——在国家重点支持的高新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。（一）高新技术企业的定义（二）高新技术企业认定的条件1、在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。2、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；3、具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；（二）高新技术企业认定的条件4、近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：（1）最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；（2）最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；（3）最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；（二）高新技术企业认定的条件5、高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；6、企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求（须达到70分以上）。序号指标赋值1核心自主知识产权302科技成果转化能力303研究开发的组织管理水平204成长性指标20合计100（三）高新技术企业认定申请程序1、企业注册登记。企业在规定时间内到“高企工作网”上注册，注册后需上传企业营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证等资料原件及复印件，市科技局在审核无误后激活企业账号。2、企业准备并提交材料。企业登录“高企工作网”按要求填写申请材料，上传附件，完成网上提交，打印申请书，与附件装订成册。3、市科技局审核提交。三、申报系统操作说明网址：（一）企业注册1、企业用户进入高新技术企业认定管理工作网，点击首页右上角【企业申报】，再点击【注册】，填入相关内容，提交，就完成注册。企业在“高企工作网”注册登记截止时间为2013年7月19日（第二批不受理7月19日以后注册的企业申请）；2、已注册企业遗忘账号怎么办？企业点击首页右上角【企业申报】，再点击【密码找回】，输入注册号、法人代码、税务登记号，输入完成后按提交，系统会发一个链接到联系人的邮箱，在30分钟内进入邮箱使用该链接，重新设置用户名和密码。3、注册填报3、注册填报（二）申报书填写账号激活后，登录系统，点击“高企认定申报材料管理”，进入申报材料列表页面。点击“新建申报材料”，进入填写页面，按照规定栏目依次填写。每个表格均要填写；表格内的文字如果使用粘贴的方式建议先转成无格式文件（剪贴板）。附件上传：上传大小在5M以内的.rar格式文件。1.企业营业执照、组织机构代码证和税务登记证书。2.近三个会计年度的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表。3.知识产权证书。备案证明4.人员情况说明。5.科技成果转化汇总表。6.企业所得税年度纳税申报表。填写完成后，点击“选择受理机构并提交”申报完成。最后将打印的申报书与附件装订成册，向市科技主管部门提交纸质申报书。四、申报书的填写说明申报材料的组成（一）企业基本信息表（二）企业研究开发项目情况表（三）上年度高新技术产品（服务）情况（四）近3年内获得的自主知识产权汇总表（五）企业年度研究开发费用结构明细表（六）附件（一）企业基本信息表1.必须属于《国家重点支持的高新技术领域》，一般只选一个。2.一般是按主营产品的所属领域来判断。如果主营产品所属领域判断不清晰，则可以根据与主营产品相关的技术(经营)活动来判断，同时结合企业拥有的知识产权所属领域。（一）企业基本信息表1、申报企业近三年通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式获得自主知识产权。2、专利以获得授权证书为准，须在中国境内注册。（仅申请的不算）（一）企业基本信息表1、与年度审计报告一致。2、销售收入=产品收入+技术收入3、注意顺序。4、注意单位（万元）。1、前后一致。2、30%与10%。3、统计口径。（一）企业基本信息表1、范畴。2、专项审计。3、60%。1.专项审计。2.以研发项目为基本单位。3.3%、4%或6%。4.注意单位（万元）。1.60%。2.注意单位（万元）。（一）企业基本信息表填写的数据和内容体现达到条件人员情况要计算出条件中规定的两个比例；科技成果转化要有近三年转化的数量和简单概述；研究开发管理情况要体现评分的五个方面；同时可体现企业创新管理的情况等。（二）企业研究开发项目情况表1、研究开发项目是指“不重复的，具有独立时间、财务安排和人员配置的研究开发活动”。2、研究开发活动定义。3、项目的添加。项目增加和删除的方法（二）企业研究开发项目情况表只要包含近三年即可八大领域01、02、03…太多则合并自动求和，不能输入。（二）企业研究开发项目情况表该项目为什么要立项，要解决什么问题，有什么意义等。该项目采用何种方式进行研究，如独立研究、合作研究、部分委托研究、产学研结合等，研发组织架构、人员、资金、设施等。着重从工艺、方法、过程等技术方面叙述。文字简练、突出要点、准确。逐项列示取得的阶段性成果，包括产生了哪几项科技成果、分别转化成哪些新产品（服务）、样品、样机；获得了哪些核心自主知识产权以及成果鉴定、标准、获奖情况、论文等。同时为后面的科技成果转化能力打下铺垫！（三）上年度高新技术产品（服务）情况企业通过技术创新、开展研发活动，形成符合《重点领域》要求的产品（服务）收入与技术性收入的总和。按单一产品（服务）填报，只填写2012年度的;产品必须符合《重点领域》，编号为PS01、PS02、PS03……。（三）上年度高新技术产品（服务）情况要与销售发票挂钩八大领域企业自有技术、其他企业技术、中央属科研院所、地方属科研院所、大专院所、引进技术本企业消化创新、国外技术。1、审计2、单位01、02、03…（三）上年度高新技术产品（服务）情况1、关键技术：首先说明该产品属于《重点领域》的哪个技术领域。类似核心技术，着重从技术方面描写；2、主要技术指标：应尽量量化，应突出能充分体现技术先进性的指标。与市场同类产品相比，本产品具有的技术优势、技术性能指标的先进性、成本、价格优势等。获得知识产权的时间、通过何种方式获得、授权号等（只要是与该产品有关的产权情况均可填写，不限于近三年之内）。尽量不要写“无”或者留空白。（四）近3年内获得的自主知识产权汇总表该知识产权与哪个项目（编号RD01、RD02、RD03……），或者哪个产品（编号PS01、PS02、PS03……）有关。（五）企业年度研究开发费用结构明细表(按近3年每年分别填报)按年度分别填写（六）附件目录(供参考)第一部分企业资质证明材料第二部分近三年财务审计报告第三部分人员情况说明第四部分科研立项证明材料第五部分知识产权资料第六部分科技成果转化资料第七部分研究开发组织管理水平资料第八部分其他证明材料第一部分企业资质证明材料1.1营业执照副本1.2组织机构代码证1.3国税登记证、地税登记证第二部分近三年财务审计报告2.1经审计的2010、2011、2012年度财务报表2.22010、2011、2012年度研发开发费用审计报告及2012年度高新技术产品（服务）收入审计报告（由符合资质的中介机构出具的）2.3企业所得税纳税申报表（2010-2012年）第三部分人员情况说明企业职工人数、学历结构以及研发人员占企业职工的比例说明材料。对于职工人数不多的建议提供花名册，人员较多的企业备好花名册。注：按统一格式第四部分科研立项证明材料包括政府资助科技项目立项批文及合同、企业科研项目立项报告、横向委托科研合同等。第五部分知识产权资料近三年内获得授权的专利证书。通过受让、受赠获得的自主知识产权必须经国家有关部门备案登记后才生效（其中软件著作权的受让和受赠可以不备案）。通过并购方式获得的自主知识产权可附上企业获得主管部门并购批文。通过独占许可式获得的自主知识产权需附上符合5年以上、全球范围内的相关合同。同时需到主管部门办理备案。第五部分知识产权资料填写的外观专利必须是非简单改变产品图案和形状的外观设计，除提供专利授权书外，需同时提供专利说明书。两个或两个以上企业共同发明的专利技术，有共同享受该专利的权利，可分别计算。第六部分科技成果转化资料6.1近三年科技成果转化汇总表（成果可以不在近三年，但转化一定要在近三年）序号成果名称成果来源转化结果转化时间证明材料第七部分研究开发组织管理水平资料7.1企业关于科研项目立项的管理制度、立项报告；7.2企业关于研发投入核算财务管理制度，如研发投入投资管理办法等；7.3开展了产学研活动材料证明：如产学研合作协议、与高校院所共建研发中心、共同申报项目协议等合作文件；7.4研究开发机构及设施：如各级工程中心、研发中心、研发部门等，可以用各级政府关于建立研究开发机构的批文，或企业建立相关部门的文件等；研究开发设施可以包含中试车间、设备等，列出清单，附两张照片；7.5研究开发人员考核奖励制度：如研发部门绩效考评制度、企业内部科技激励制度、科研奖励发放文件等。*重要的不是有没有这些文件，而是是否实施了这些制度。第八部分其他资料如：高新技术产品证书、科技奖励证书等。备注：按以上各部分内容提供相关材料，无关材料建议不要提供，各部分材料用彩纸分开，方便专家评审。五、专家评审和财政检查发现的问题（一）申报材料常见问题1、一致性2、完整性3、支撑性4、真实性5、合理性6、关键点（RD表和PS表、成果转化证明）（二）专家评审发现的问题1、自主知识产权问题。时间关联度2、技术领域的问题。传统行业3、高新技术产品占比问题。产品领域4、成果转化和研发组织管理水平方面的证明材料。5、研发费问题。独立核算逻辑关系6、年度纳税表与审计报告之间的问题。（三）财政检查主要发现问题1、人员问题。2、研发费归集问题。谢谢！