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来自中国最大的资料库下载第一节商业银行风险概述一、商业银行风险的内涵和特征（一）商业银行风险的含义银行在经营过程中由于各种不确定因素的影响，其经营的实际收益与预期收益会产生一定偏差，从而有蒙受经济损失和获取额外收益的机会和可能性。（二）商业银行风险的特征1.风险的普遍性2.风险的扩散性3.风险的隐蔽性4.风险的客观性5.风险的可变性来自中国最大的资料库下载二、商业银行风险的类型（一）根据商业银行风险的来源，可以将其划分为外部风险和内部风险外部风险是指来自于商业银行外部的各种因素对商业银行的经营带来的风险。信用风险、汇率风险、利率风险、通货膨胀风险内部风险是指来自于商业银行内部的各种因素对商业银行的经营带来的风险。信用风险、汇率风险、利率风险、通货膨胀风险来自中国最大的资料库下载（二）根据商业银行面临的风险本身的性质，可以分为纯粹风险和投机风险纯粹风险是指商业银行只有损失的可能性而不可能获利的风险投机风险则是指商业银行既有可能遭受损失也有可能获取收益的风险（三）根据商业银行风险存在的业务范围，可以分为资产业务风险、负债业务风险和表外业务风险来自中国最大的资料库下载（四）根据影响商业银行风险的因素是一种还是多种可以分为单一风险和综合风险单一风险：由单一的一种因素影响的商业银行风险综合风险：由多种因素共同影响的商业银行风险三、商业银行风险的成因（一）外部宏观经济环境的影响（二）商业银行的特殊性易于形成风险（三）商业银行内部管理水平的高低对经营的安全有直接影响（四）自然因素也会给商业银行的经营造成较大的威胁来自中国最大的资料库下载四、我国国有商业银行面临着较大风险（一）不良贷款比例仍然偏高（二）资本充足率普遍偏低（三）部分国有商业银行资产结构和营业收入结构仍较为单一（四）负债结构较为单一，孕育着潜在的风险（五）国有商业银行机构庞大，人员众多，但整体素质差，经营效率低来自中国最大的资料库下载第二节商业银行风险管理策略一、风险预防对可能发生的风险设置层层防“火”屏障二、风险回避主动放弃对某一产业，某一企业，或某一项目的贷款支持。“收硬付软”、“贷硬借软”三、风险分散控制风险过于集中而将风险组合多元化的一种措施。基本的做法就是通过资产结构的多样化，选择彼此相关系数较小的资产进行合理组合与搭配，使高风险资产的风险向低风险的资产扩散，以降低整个银行资产组合的风险程度，即通常所说的“不要把鸡蛋放在一个篮子里”。来自中国最大的资料库下载风险分散的方式：银行客户分散期限分散利率分散银团贷款来自中国最大的资料库下载四、风险转移•利用某些合法的交易方式和业务手段，将可能发生风险的全部或部分转移给他人承担，以保证银行自身资金安全的行为。•风险转移的途径和方式：•风险资产出售•担保保险•市场交易来自中国最大的资料库下载五、风险抑制承担风险之后，加强对风险的监督，发现问题及时处理，争取在损失发生之前阻止情况恶化或提前采取措施减少风险造成的损失，这就是风险抑制。常用于信用放款过程风险抑制的手段六、风险补偿商业银行用资本、利润、抵押品拍卖收入等资金补偿其在某种风险上遭受的损失。来自中国最大的资料库下载第三节商业银行内部控制一、商业银行内部控制的含义1、什么叫内部控制？各国的企业管理制度和水平不同，对内部控制的理解也不尽相同。但其实质是相同。2、什么叫商业银行内部控制？中国人民银行在2002年9月公布的《商业银行内部控制指引》中指出，内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制。来自中国最大的资料库下载二、商业银行内部控制的目标（一）确保国家法律法规、金融监管规章和商业银行内部规章制度的贯彻执行（二）确保将各种风险控制在规定的范围之内，保证风险体系的有效性（三）确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现（四）确保业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实来自中国最大的资料库下载三、商业银行内部控制的原则和要求（一）商业银行内部控制的原则1.有效性原则2.审慎性原则3.全面性原则4.及时性原则5.相对独立性原则（二）商业银行内部控制的要求建立三道控制防线：1.自控防线2.互控防线3.监控防线来自中国最大的资料库下载四、商业银行内部控制的要素巴塞尔银行监管委员会认为，商业银行内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督评审五个相互关联的因素。（一）控制环境（二）风险评估（三）控制活动(四)信息的交流（五）监督评审来自中国最大的资料库下载五、我国商业银行内部控制的主要内容1.严密有效的组织结构2.相互独立的业务部门和明确清晰的职责分工3.完善的会计控制体系4.严格的授权审批5.合理有序的内部核查制度6.行之有效的员工管理制度7.高度完善和先进的计算机管理体系六、我国商业银行内部控制分析