ASAM采购控制设计与流程再造

西北工业大学硕士学位论文ASAM采购控制设计与流程再造姓名：韩迪申请学位级别：硕士专业：工商管理指导教师：李玉萍20051101ASAM采购控制设计与流程再造作者：韩迪学位授予单位：西北工业大学参考文献(43条)1.西安西格玛会计事务所ASAM财务报表20032.JamesChampy.MichaelHammerReengineeringtheCorporation19933.哈默超越改革:以流程为中心的组织如何改变着我们的工作和生活19984.RichardBChase.NicholasJAquilano.FRobertJacobsOperationsManagementforCompetitiveAdvantage20015.DavidFRossCompetitionThroughSupplyChainManagement:CreatingMarketing-WinningStrategiesThroughSupplyChainPartnerships19986.PaulWBeamish.AllenMorrison.PhilipMRosenzweigInternationalManagement:TextandCase19987.王槐林采购管理与库存控制20028.戴兴武.韩玉启供应链管理中的供应商选择2000(04)9.李华焰基于供应链管理的合作伙伴选择问题初探[期刊论文]-物流技术2000(3)10.朱武祥现代财务管理基础199911.DonaldJBowersox.DavidJCloss.MBixbyCooperSupplyChainManagement200212.马士华.李华焰.林勇平衡记分法在供应链绩效评价中的应用研究[期刊论文]-工业工程与管理2002(4)13.马丽娟.霍佳震基于用户满意度的供应链绩效评价指标体系研究[期刊论文]-物流技术2002(2)14.李殿富会计制度设计200215.汤谷良财务案例研究200216.杨有红公司内部控制框架--构建及运行200117.李凤鸣内部控制学200218.刘路遏制企业内部控制失效的几点思考[期刊论文]-河海大学常州分校学报2004(4)19.马永红.杨颖霞.李芳玮企业内部控制失效的原因及对策分析[期刊论文]-辽宁工程技术大学学报（社会科学版）2004(6)20.叶静和浅谈公司内部控制的问题及对策2004(11)21.连宝建浅谈公司内部控制的问题及对策2004(12)22.汪慧如何加强公司内部控制2004(12)23.周仲其.淡志强.林殿春企业内部控制制度建设的分析和思考[期刊论文]-石家庄铁路工程职业技术学院学报2004(4)24.威尔.梅绍祖采购与供应链管理--分析、规划及其实践200225.KochCBPRandERP:realizingavisionofprocesswithIT2001(03)26.RPMohanty.SGDeshmukhReengineeringofmaterialsmanagementsystem:AcasestudyInt200127.张国康内部控制制度200228.王世定企业内部控制制度设计200129.吴水澎.陈汉文.邵贤弟企业内部控制理论的发展与启示[期刊论文]-会计研究2000(5)30.潘秀丽对内部控制若干问题的研究[期刊论文]-会计研究2001(6)31.阎达五.杨有红内部控制框架的构建[期刊论文]-会计研究2001(2)32.曹伟.桂友泉内部审计与内部控制[期刊论文]-审计研究2002(1)33.艾大力加强内部控制搞好内部审计的功能定位与机构设置[期刊论文]-商业会计2001(5)34.朱荣恩内部控制的方式[期刊论文]-中国审计2002(6)35.徐政旦.朱荣恩现代内部审计学199736.秦荣生.卢春泉审计学199737.《亚新科集团内控管理程序修正》课题组现代企业内控制度:概念界定与设计思路[期刊论文]-会计研究2001(11)38.MotowidloSJ.ScoterJREridencethatPerformanceShouldbeDistinguishedfromContextualPerformance199439.PeterFDrucherTheTheoryofBusiness199440.LorangeP.RoosStragegicAllianvces:Formation,ImplementationandEvolution199241.张建国薪酬体系设计--结构化设计方法200342.裘依政全面业绩评价方程--在报酬激励计划中引进非财务指标2001(08)43.PetrovicDobrila.RoyRajat.PetrovicRadivojModellingandsimulationofasupplychaininanuncertainenvironment1998(02)相似文献(10条)1.期刊论文田红.封建林加强高校仪器采购管理提高投资效益-丽水师范专科学校学报2004,26(4)仪器设备采购管理是当前高校实验仪器管理和财务管理的重要问题.采购管理应实行预算管理,提高资金使用效益;加强采购与付款会计内部控制;引进竞争机制实行仪器设备招标采购;合理揭示采购业务中所享有的折扣、折让与赠送.仪器管理应理顺管理体制,充分利用资源;加强实验仪器内部控制管理;充分利用计算机网络系统实现资源共享.2.学位论文冯占伟辽河油田物资公司采购内部控制研究2009按照中国石油天然气集团公司的部署，辽河油田物资公司将在上级内控主管部门的指导下，在辽河油田上市单位原有实践的基础上，实施并完成本单位的内控体系建设任务。br　　辽河油田上市单位为了适应上市地的监管要求，已经建立起成型的内部控制框架。物资公司虽然实质上已经建立了采购管理的内部控制措施，但是还没有形成比较完整规范的内部控制体系和文化。由于上市单位的内控框架将作为物资公司内部控制体系建设的基础，对其框架进行评析，并判断其对物资公司的适用性是首要的工作。在此基础上，一方面可以明确物资公司现有内部控制措施的合理性，另一方面也可以明确物资公司采购流程内控建设的基本方向。br　　企业的内部控制体系建设过程包括制度设计、全面执行、监控核查、反馈整改四个连续循环的阶段。本文仅在制度设计层面，考察上市单位采购流程内部控制的业务符合性、描述准确性和需求满足性。本文以《内部控制-整体框架》五要素为结构，以采购流程为中心，分析评价了辽河油田上市单位的内控制度建设。内容包括：简介辽河油田上市单位内部控制环境制度建设情况及要求，厘清物资公司相关制度建设情况，并对控制环境建设提出构想：评析辽河油田上市单位采购流程各子流程风险评估情况，判断其对物资公司采购流程内控建设的适用性，并提出改进建议；评析辽河油田上市单位采购流程各子流程控制活动设置情况，判断物资公司现有采购活动相关措施是否满足其相关要求，并提出改进意见；评析上市单位信息与沟通及监控方面的制度建设情况，并提出改进构想；提出使内部控制制度建设顺利进行的保障措施。3.期刊论文徐燕浅议内控环境下物资采购管理体系建设-中国商界2009,(9)物资应管理在油田的生产建设中占有很重要的位,作为油田物资应管理主要单位,如何贯彻落实好中石化内部控制手册更好地执行内控制度,有效防范物资采购应风险,提升物资管理专业化水平,是摆在我们面前的首在任务.面对目前物资系统改革的形式,面对物资应职能任务增加带来的困难,面对油田对物资应管理工作提出的高标准,严要求,以及降本减费目标,我们从强化物资采购应管理、规范物资采购行为、建立有效的监督机制入手,建立分段制衡、过程控制、高效运行的业务监督机制,逐步推行以分段管理、规范操作、业务制衡、保障运行为支撑体系的物资采购应管理监督制衡机制.4.期刊论文郜飙浅谈施工企业采购业务的内部控制-铁路采购与物流2006,1(6)建筑施工企业实行的是以项目施工为核心的企业生产经营管理体制,项目是建筑企业生产经营活动的基本单位和成本核算基础.在项目工程总成本中,工程物资所占比例最大(约60%～70%),是企业成本的主体、核心部分.因此,搞好采购管理,强化采购成本控制,是企业在激烈的市场竞争中发展的基本条件.5.学位论文李伟江基于供应链的工程项目采购管理研究2009在全球市场的激烈竞争中，越来越多的企业意识到，必须实施供应链管理，充分利用各种资源，增强自身和整体竞争力，快速响应市场变化，更好的满足顾客需求。21世纪的市场竞争不再是单个企业间的竞争，而是供应链之间的竞争。采购管理是企业现代化管理中内部控制中的重要一环和供应价值链上的核心之一，降低采购成本、提高采购效率对企业提升核心竞争力具有十分重要的意义。随着我国国民经济持续快速发展，每年都有大量的资金投入到基本建设中去，我国的建筑业近几年持续保持着较快的发展速度。随着建筑业的快速发展，建设工程项目物资采购管理显得越来越重要，工程项目中的材料、设备成本约占到工程项目成本的70％左右，工程项目如何进行采购管理己经成为工程项目管理中的头等大事。然而，工程项目的物流业务在传统工程建设管理中没有得到应有的重视，这使得工程项目物资的采购、供应等物流活动的潜力无法得到充分和有效地发挥。采购管理是工程项目管理的重要组成部分，提高对采购管理工作重要性的认识，加强采购的工作效率，减少采购过程中的浪费，对工程建设项目的顺利实施，实现项目的增值有着重要的意义。工程项目的采购管理涉及很多方面，本文仅从供应链的视角出发，对工程项目施工企业的采购管理作了一些探索。传统的采购活动中，工程项目施工企业只重视自己与供应商的交易行为，双方都努力的实现自己局部利益的最优，导致了双方的库存费用高，发生不必要的交易成本和非合作成本等浪费现象。供应链的思想以系统的观点提供了解决问题的思路。有鉴于此，本文提出了基于供应链管理环境下的采购模式。本文首先以工程项目施工企业为核心企业，分析了供应链管理环境下工程项目采购管理的内涵，并以此分析了供应链管理环境下工程项目采购的特点；然后，分析了我国工程项目采购管理的现状和存在的问题。在此基础上，提出了供应链管理环境下，工程项目采购管理的具体实施方案，在与供应商建立合作伙伴关系的前提下，实施工程项目JIT采购方案，联合采购方案、第三方物流采购以及供应商管理库存方案。6.期刊论文曹经纬.陈正甫论市场经济条件下高校设备采购管理与审计监督-湘潭师范学院学报（社会科学版）2006,28(3)随着高校改革的深入与发展,学校设备采购变得日益复杂.高校要不断完善内部控制制度评审,建立健全的设备采购管理与监督制度,严把审计三关,加强设备采购的全过程与全方位审计监督.7.学位论文郑维FE公司采购内控制度的设计与流程改造2007成本控制是公司竞争力的重要组成部分，而加强采购控制是成本控制必不可少的环节。采购内部控制制度就是为公司为完成作业目标和防范风险，对职能部门及其人员从事业务活动进行风险控制和制度制约的方法、措施及程序。当前，许多公司采购内控建设普遍存在理念落后、内控机制不健全、监督不到位、作业流程僵化、绩效评估不明确等种种弊端，这些弊端急待不断探索和解决。本文旨在结合FE公司的实际采购作业中的种种问题，借鉴内部控制理论的基本框架，采用内部控制、供应链管理、作业流程再造以及绩效评估等多种方法，对FE的采购作业进行分析诊断、内部控制制度设计以及流程再造，建立采购内部控制制度，同时对采购整体绩效进行评估，力图真正加强对采购作业的管理，从而节约成本、提高效益、保证质量、提高公司的管理水平和市场竞争力。希望本文能够对其它公司运用内部控制理论模式改造采购管理流程有一定的借鉴意义。全文分成四章：第一章为引言，简介FE公司的基本情况以及面临的问题，阐述本文的研究背景与目的，以及研究的方法与思路；第二章为理论阐述，主要阐述内部控制理论、业务流程再造理论、供应链管理理论、绩效评估理论；第三章为FE公司的采购内控现状及内因分析；第四章为FE公司的采购内控制度设计及相应的流程再造以及绩效评估。第五章为研究结论以及展