年度经营计划

战略运营计划与年度经营计划公司战略规划公司年度经营目标业务单元/事业部经营指标及策略业务单元/事业部销售计划生产计划研发计划工程服务计划人力资源计划投资计划公司财务预算财务预算年度经营计划及预算。。。年度经营计划是企业日常运营的核心1、特点：时间跨度1年；2、年度经营计划要解决的主要问题：（1）确定年度目标（2）规划年度活动（3）确定经营对策关于年度经营计划战略运营系统的完善运作需要计划与全面预算体系、绩效管理系统、流程与数据、经营例会和管理报告系统的支持工作内容10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月P战略框架制定制定年度计划月度滚动计划D指导、服务与监控C偏差分析与经营汇报A月度计划滚动调整年度计划季度调整绩效考核及运用全面预算体系绩效管理流程管理数据管理经营例会表示事情该时间段必须执行表示事情该时间段根据情况执行表示事情该时间段不执行绩效监控、财务管控、管理报告与经营例会子系统的协调配合，构建管控闭环子系统10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月绩效监控子系统年度目标制定绩效监控绩效考核运用财务管控子系统年度目标制定财务资金监控财务风险控制战略运营系统经营计划/预算制定、审批、执行、偏差分析与调整管理报告子系统年度报告季度报告月度报告专题报告经营例会子系统年度例会季度例会月度例会战略运营系统—PDCA模式PDCA•制定战略框架与研讨•制定年度计划/预算•制定项目计划/预算•制定月度计划/预算•指导、服务与监控•偏差分析与经营报告找出需要解决的问题，制定改善方案，并进行：•绩效考核与评价激励•计划/预算调整10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月战略运营系统战略规划经营/预算计划绩效管理战略规划•公司战略投资部门收集、汇总、整理内外部资料•内外部环境资源分析•本年度战略规划回顾•战略投资部门拟定下五年战略框架调整方案经营/预算计划（管理）•据上三个月度计划执行情况，结合年度经营/预算计划对经营/预算计划进行调整（幅度控制在20%内）•据上月计划执行情况，制定本以下月度滚动计划（幅度在10%内）•公司、子公司收集、汇总、整理资料，内外部环境分析•为年度经营/预算计划做准备主要活动绩效管理•制作季度绩效报表•根据月/季绩效报表对比绩效合约进行评估、评级•开展能力、潜力评估•差异化分析，并对差异过大现象进行干预•与薪酬、培训等挂钩•关键业绩指标目标值、权重调整•确定下一季度工作重点战略运营系统－－10月份主要工作战略运营系统－－11月份主要工作10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月战略运营系统战略规划经营/预算计划绩效管理战略规划•公司决策层对战略框架研讨、审批•战略投资部门对战略框架细化，拟定下五年战略规划经营/预算计划（管理）•据上月计划执行情况，制定本月度滚动计划（幅度在10%内）•下达下一年度经营/预算计划编制要求并汇总•子公司报送下一年度经营/预算计划主要活动绩效管理•制作月度绩效报表•月度绩效跟踪、辅导、差异分析•公司据本年度公司、子公司目标执行情况，确定从上到下各级关键驱动因素，据此召开各管理层研讨会，修改关键业绩指标体系战略运营系统－－12月份主要工作10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月战略运营系统战略规划经营/预算计划绩效管理战略规划•公司决策层对下五年战略规划进行审批•向公司内宣导战略规划，达成共识经营/预算计划（管理）•公司总部质询、谈判、修订、审批各级下一年度经营/预算计划•据本月计划执行情况，制定下月度滚动计划（幅度在10%内）主要活动绩效管理•公司综合各级关键绩效指标体系，设计新年度绩效合约•召开绩效合约设定会，讨论指标权重和目标值，达成共识•签订各级绩效合约•制作月度绩效报表•月度绩效跟踪、辅导、差异分析战略运营系统－－1月份主要工作10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月战略运营系统战略规划经营/预算计划绩效管理战略规划•宣导•专项议题调研经营/预算计划（管理）•上一年度经营与财务数据、资料收集分析•执行本月经营/预算计划主要活动绩效管理•公司各级制作年度绩效报表•召开年度绩效评估会，根据年度实际业绩，对比绩效合约进行评估、评级•开展能力、潜力评估•与年度绩效奖金、培训挂钩•确定下一季度工作重点战略运营系统－－2月份主要工作10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月战略运营系统战略规划经营/预算计划绩效管理经营/预算计划（管理）•制作完整的上一年度经营与财务报告•据本月计划执行情况，制定下月度滚动计划（幅度在10%内）主要活动绩效管理•制作月度绩效报表•月度绩效跟踪、辅导、差异分析战略规划•宣导•专项议题调研战略运营系统－－3月份主要工作10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月战略运营系统战略规划经营/预算计划绩效管理经营/预算计划（管理）•据本月计划执行情况，制定下月度滚动计划（幅度在10%内）主要活动绩效管理•制作月度绩效报表•月度绩效跟踪、辅导、差异分析战略规划•宣导•专项议题调研战略运营系统－－4月份主要工作10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月战略运营系统战略规划经营/预算计划绩效管理经营/预算计划（管理）•据上三个月度计划执行情况，结合年度经营/预算计划对经营/预算计划进行调整（幅度控制在20%内）•据本月计划执行情况，制定下月度滚动计划（幅度在10%内）主要活动绩效管理•制作季度绩效报表•根据月/季绩效报表对比绩效合约进行评估、评级•开展能力、潜力评估•差异化分析，并对差异过大现象进行干预•关键业绩指标目标值、权重调整•与薪酬、培训挂钩•确定下一季度工作重点战略规划•宣导•专项议题调研战略运营系统－－7月份主要工作10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月战略运营系统战略规划经营/预算计划绩效管理战略规划•内外部环境资源分析•半年度战略执行、经营/预算计划执行情况回顾、总结•战略规划方案调整经营/预算计划（管理）•据上半年计划执行情况，对计划进行调整（幅度控制在20%内）•据本月计划执行情况，制定下月度滚动计划（幅度在10%内）•公司、子公司收集、汇总、整理半年度经营管理资料主要活动绩效管理•制作季度绩效报表•根据月/季绩效报表对比绩效合约进行评估、评级•开展能力、潜力评估•差异化分析，并对差异过大现象进行干预•关键业绩指标目标值、权重调整•与薪酬、培训挂钩•确定下一季度工作重点战略运营系统运行节奏10月11月12月1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月战略运营系统战略规划经营/预算计划绩效管理•发展战略每年分析、总结、修订一次（战略规划期内），半年调整滚动一次•经营/预算计划每年分析、总结、制定一次，每季调整滚动一次•月度计划每月分析、制订、调整滚动一次•绩效管理指标体系、权重和目标每年分析、总结、修订滚动一次，每季评估、调整滚动一次（高层以上）；季月评估一次（中层及以下）•制度管理每年梳理、修订滚动一次，新制度运行进行修订一次•各部门制定各自月度计划、周度计划，定期会议评估运行节奏公司战略运营系统公司级指标目标目标值月度分解责任人资源配置1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月财务指标管理事项部门战略运营系统部门目标年度经营策略与重点事项月度分解责任人资源配置1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月营销部门或事业部门制造部门（供应、生产、物流）研发部门企业管理部门人力资源部门财务部门围绕战略运营系统，做年度经营计划及分解，搭建三层级经营计划体系计划层级年度季度月度周度日度公司（公司与子公司）级部门级员工级计划计划计划计划计划计划计划计划计划计划计划计划（1）what（要做什么）－－目标是什么（2）Why(为什么要做)－－目标是不是有力支撑部门目标（3）When(何时去做，何时结束)－－目标时限（4）Were（在何地做）－－在哪里完成（5）Who(有谁去做)－－目标责任人是谁（6）How(如何做)－－目标执行手段，关键措施是什么（7）Howmuch(做到什么程度，需要多大代价)－－需要做到什么程度，需要什么资源支持，会有什么风险或障碍年度经营计划目标设定要领：5W2H原则要素内容销售经理目标（示范）目标是什么靶子A产品销售达到什么程度质、量、状态销售额１００万、回款７０万、毛利２０万怎么办为达成目标采取的措施开拓重点区域、关注重点客户什么时候完成目标期限日期表一季度确定销售策略二季度突破重点区域是否很好完成了效果评估销售额１００万、回款７０万、毛利２０万５W２H应用案例：实际运用时可简化为５要素1、本公司发展远景、战略目标与经营方针2、本公司所处行业与市场竞争地位分析：行业特点、主要市场竞争对手、竞争态势、客户消费分析等3、年度经营目标：财务指标（销售收入、净利润、融资、投资）；关键因素（制度建设、运营改善）；年度经营计划实施整体思路（详细说明）4、部门年度经营计划（由相关部门负责人完成）：营销、人力资源、办公室、财务及其他部门5、实现年度经营目标所需要的相关资源：拟发生的费用（财务费用、管理费用等等）；集团公司的资源支持；其他资源的支持6、本公司的年度十件大事：目标描述、实现途径、可能的困难和风险、解决措施、负责部门7、与上年度经营计划的比较和总结：上年度经营计划的实际执行情况、与上年度经营计划比较不同之处在于年度经营计划核心内容（1）销售规模多大，增长率是多少？（２）毛利润率是多少？净利润率是多少？（３）目标利润是多少？增长率是少？（4）净资产收益率是多少？例如：某公司选定的经营目标某公司经营目标体系：１、基本指标：营业收入、营业利润、营业利润率、净利润率、净资产收益率。２、辅助指标：不良资产处理率、成本费用收益率、资产周转率。３、修正指标：市场占有率、预算准确率。４、否决指标：特别责任事项某公司经营目标体系：１、基本指标：营业收入、营业利润、营业利润率、净利润率、净资产收益率。２、辅助指标：不良资产处理率、成本费用收益率、资产周转率。３、修正指标：市场占有率、预算准确率。４、否决指标：特别责任事项公司年度经营计划制定—模板销售计划的制定--销售预测•历史数据•信息收集•预测方法•专家评审营销计划处于计划体系的核心区域产品销售目标123456789101112华南……合计产品类别产品名称销售目标123456789101112………………合计按区域营销计划处于计划体系的核心按产品关键业绩指标算法标准权重销售额≥xx亿30%销售回款率≥xx%15%新产品销售额≥xx万5%人均回款额xx（xx人计）5%销售费用率≤xx%20%应收帐款周转天数≤xx天5%关键产品相对市场占有率≥xx%、xx%、xx%5%关键客户保有量xx家、xx家、xx家5%目标客户增加量xx家5%关键岗位人员匹配率≥xx%5%例：某制造类企业营销计划关键指标营销月度经营细化计划－－月度经营目标项目年度值1月2月3月4月5月6月7月…销售收入毛利润三项费用净利润市场占有率客户满意度内部管理员工培训。。。项目目标主要内容主要责任人1月目标2月目标…工作1工作2工作3工作4工作5其他工作月度详细经营计划－－主要安排说明：1、主要内容包括采取的措施和实施步骤2、工作安排内容也包括上月未完成项目战略计划财务计划业务计划销售及营运（SOP）计划主生产计划详细物料计划/能力计划车间及供应计划计划实施需求管理粗能力计划制造工程供应商销售客户市场其他需求订单录入和承诺（合同）Bom工艺路线存货记录工作中心生产计划支撑营销计划的实施研发项目分类•预研项目、开发项目•技术开发项目、产品开发项目产品线路标规划V1.0V1.1V2.0V3.0AV2.0V1.0V1.2V3.0B时间年度业