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中国免税品集团财务管理流程详细设计(交易处理记录)1FI1.5交易处理记录流程交易处理记录流程财务部各部门及门店单位源文件会计分类报表生成器根据集成数据产生各种报表总帐/明细帐总帐应付帐应收帐固定资产库存成本总帐设置预备及审批日记帐分录应付帐自动接口应收帐自动接口固定资产自动接口库存交易自动接口期末结清程序总帐流程应付文件维护应付/借记凭单录入发票匹配发票审批付款程序自动接口到固定资产应付帐款月结应付帐流程应收文件维护应收/贷记凭单录入打印发票处理收款定期监控催债程序应收帐流程固定资产购置/文件维护资产转移资产报废在建工程的资本化折旧计算固定资产月结固定资产流程定期监控应收帐款月结库存成本设置库存成本注销程序库存月结库存成本流程2FI1.5.1总帐设置交易处理记录流程-总帐财务部指定会计文员利润/成本中心维护总帐科目表维护公司资料维护外币汇率维护3FI1.5.2预备及审批日记帐分录(1/3)交易处理记录流程-总帐财务部日记帐分录类型审核原始文件的合法性与正确性AB会计日记帐分录设置定期重复分录设置集中分摊分录处理模式决定会计分录(包括利润/成本中心及账目号码)将日记帐分录输入系统系统生成定期重复分录系统生成集中分摊分录提交日记帐分录给会计经理审批修改日记帐分录是否批准C是否会计经理手工分录定期重复分录集中分摊分录4FI1.5.2预备及审批日记帐分录(2/3)交易处理记录流程-总帐财务部会计A明确处理需求决定公式系统内设置定期重复分录框架生成定期重复分录框架报表B明确处理需求决定公式及分摊基准系统内设置分摊模板分摊测试测试成功改正错误生成分摊模板报表是否5FI1.5.2预备及审批日记帐分录(3/3)交易处理记录流程-总帐财务部会计C记入总帐原始文件及报表存挡会计经理生成分录过帐报表6FI1.5.3应付帐自动接口交易处理记录流程-总帐财务部会计运行系统将应付帐内容自动接入到总帐功能中成功接入记入总帐生成转入的应付帐报告是改正错误否7FI1.5.4应收帐自动接口交易处理记录流程-总帐财务部会计运行系统将应收帐内容自动接入到总帐功能中成功接入记入总帐生成转入的应收帐报告是改正错误否8FI1.5.5固定资产自动接口交易处理记录流程-总帐财务部会计运行系统将固定资产内容自动接入到总帐功能中成功接入记入总帐生成转入的固定资产报告是改正错误否9FI1.5.6库存交易自动接口交易处理记录流程-总帐财务部会计运行系统将库存成本内容自动接入到总帐功能中成功接入记入总帐生成转入的库存成本报告是改正错误否10FI1.5.7期末结清程序(1/3)交易处理记录流程-总帐财务部月结/年结确保所有明细帐已经记入总帐会计月结年结输入预备及审批日记帐分录流程进行计提分录输入预备及审批日记帐分录流程进行间接成本分摊计算外币科目汇兑损益结转损益类科目分录并过帐A确保完成月结生成年度会计报表生成年度合并会计报表关闭本会计年度开下一个会计年度年终调帐输入预备及审批日记帐分录流程进行年终调帐是否会计经理会计11FI1.5.7期末结清程序(2/3)交易处理记录流程-总帐财务部A会计生成会计报表审查是否调帐关闭本会计期间输入预备及审批日记帐分录流程进行调帐合并帐册生成中免集团帐册抵销集团公司间的交易B否是会计经理会计12FI1.5.7期末结清程序(3/3)交易处理记录流程-总帐财务部B会计生成合并会计报表审查是否调帐开下一个会计期间输入预备及审批日记帐分录流程进行调帐是否会计经理会计13FI1.5交易处理记录流程交易处理记录流程财务部各部门及门店单位源文件会计分类报表生成器根据集成数据产生各种报表总帐/明细帐总帐应付帐应收帐固定资产库存成本总帐设置预备及审批日记帐分录应付帐自动接口应收帐自动接口固定资产自动接口库存交易自动接口期末结清程序总帐流程应付文件维护应付/借记凭单录入发票匹配发票审批付款程序自动接口到固定资产应付帐款月结应付帐流程应收文件维护应收/贷记凭单录入打印发票处理收款定期监控催债程序应收帐流程固定资产购置/文件维护资产转移资产报废在建工程的资本化折旧计算固定资产月结固定资产流程定期监控应收帐款月结库存成本设置库存成本注销程序库存月结库存成本流程14FI1.5.11应付文件维护交易处理记录流程-应付帐款银行及银行帐户维护供应商维护付款条件维护税务编码维护付款方法维护供应商分类维护财务部指定会计文员15FI1.5.12应付/借记凭单录入(1/4)交易处理记录流程-应付帐款发票类型财务部营运部及各部门收到供应商发票确认发票将发票的相关内容输入系统采购发票预付/预支员工业务费A通知供应商发票有问题发票是否正确签字申请付款各部门员工填写报销单提交报销单给部门经理审批是否批准将报销单输入系统修改报销单在报销单上签字批准付款员工部门经理B贷记凭证会计采购员/部门经理是否是16是否批准FI1.5.12应付/借记凭单录入(2/4)交易处理记录流程-应付帐款财务部营运部及各部门A各部门确认预付将凭单的具体内容输入系统预付凭单是否正确签字授权付款员工填写预支单提交预支单给部门经理审核修改预支单在预支单上签字授权付款将预支单信息输入系统预付供应商还是员工预支预付预支采购员/部门经理会计员工部门经理否是通知供应商预付凭单有问题17FI1.5.12应付/借记凭单录入(3/4)交易处理记录流程-应付帐款财务部营运部及各部门B收到受损货物/供应商拖延提供单据向供应商索要借记凭证收到供应商提供的借记凭证审核借记凭证借记凭证是否正确通知供应商更改并重新发出借记凭证将借记凭证具体内容输入系统B收到供应商佣金/样品款发票审核佣金/样品款发票佣金/样品款发票是否正确通知供应商提供正确的佣金/样品款发票是否是否采购员/部门经理会计18FI1.5.12应付/借记凭单录入(4/4)交易处理记录流程-应付帐款财务部将借记凭证具体内容输入系统B收到员工欠款与有关凭证审核有关凭证凭证是否正确通知员工提供正确欠款与有关凭证是否会计19FI1.5.13发票匹配交易处理记录流程-应付帐款财务部有购货定单发票有预付帐款是否预付是是是将预付帐款与发票关联是否有借记凭证借记凭证是否与发票关联将借记凭证与发票关联是否匹配将发票与采购订单和收货单/入库单匹配将发票退回给部门进行调查是否是录入发票的错误修改系统中的发票否否是否否是是否否是提交发票和其它文件给上一级会计审批会计否20FI1.5.14发票审批交易处理记录流程-应付帐款审核会计提交的发票及其它文件批准并在系统中过帐发票是否正确不容许付款收集相关信息是否容许付款批准并在系统中过帐将发票退还给会计进行进一步的调查是否是否会计经理财务部21FI1.5.15付款程序(1/2)交易处理记录流程-应付帐款运行付款选择要到期的发票/借记凭证/员工报销预支/预付手工选择发票/借记凭证/员工报销预支/预付系统还是手工选择应付款项系统手工打印付款款项清单是否批准付款修改选择付款的款项决定付款方式打印系统支票准备手工支票是否准备电汇文件A准备相应文件是否批准付款修改付款细节是否系统支票手工支票电汇会计会计会计经理财务部点算现金现金B22FI1.5.15付款程序(2/2)交易处理记录流程-应付帐款A现金和投资主管会计审核付款信息付款时间方式数量是否正确在支票/电汇单上签字同意付款发送支票/电汇单是否需要避免付款与银行联系停止付款在系统中录入避免付款付款文件存挡是否收集相关信息解决问题否是财务部B审核付款信息付款时间方式数量是否正确收集相关信息解决问题否是付款付款文件存挡财务总监23FI1.5.16自动接口到固定资产交易处理记录流程-应付帐款运行系统将购买固定资产发票内容转入固定资产管理功能中生成转入的固定资产报告财务部会计24FI1.5.17应付帐款月结交易处理记录流程-应付帐款生成应付帐款交易记录确定出没被批准的应付款检查已被批准的应付款是否适当将应付帐款分类帐转入总帐应付帐款和总帐对帐在应付分类帐或总帐做调整分录对帐是否正确关闭本会计期间开下一个会计期间否是会计会计经理财务部25FI1.5交易处理记录流程交易处理记录流程财务部各部门及门店单位源文件会计分类报表生成器根据集成数据产生各种报表总帐/明细帐总帐应付帐应收帐固定资产库存成本总帐设置预备及审批日记帐分录应付帐自动接口应收帐自动接口固定资产自动接口库存交易自动接口期末结清程序总帐流程应付文件维护应付/借记凭单录入发票匹配发票审批付款程序自动接口到固定资产应付帐款月结应付帐流程应收文件维护应收/贷记凭单录入打印发票处理收款定期监控催债程序应收帐流程固定资产购置/文件维护资产转移资产报废在建工程的资本化折旧计算固定资产月结固定资产流程定期监控应收帐款月结库存成本设置库存成本注销程序库存月结库存成本流程26FI1.5.21应收文件维护交易处理记录流程-应收帐款银行及银行户维护客户维护客户付款条件维护税务编码维护客户付款方法维护客户分类维护财务部指定会计文员催债通知文件维护27FI1.5.22应收/贷记凭单录入(1/2)交易处理记录流程-应收帐款财务部会计收到销售部提供的要开发票的具体内容根据销售订单生成客户发票将客户预付款与客户发票挂钩检查客户发票是否正确修改系统中的客户发票是否有客户预付款否是否是判断录入凭单类型A贷记凭证销售发票输入打印发票流程28FI1.5.22应收/贷记凭单录入(2/2)交易处理记录流程-应收帐款财务部营运部及各部门A收到退货申请将具体内容通知财务根据销售部门提供的内容开贷记凭证审核贷记凭证贷记凭证是否正确更改贷记凭证将贷记凭证具体内容输入系统是否销售员/部门经理会计审核退货申请批准退货与客户联系是否通知销售部门29FI1.5.23打印发票交易处理记录流程-应收帐款财务部会计是打印发票/发票清单是否批准将发票发送给客户在系统中过帐会计经理审核发票会计经理在系统中冻结有问题的发票会计修改有问题的发票否30FI1.5.24收款流程(1/2)交易处理记录流程-应收帐款付款判断收款类型收取银行票据财务部客户收到银行进帐单收到现金银行进帐单银行进帐单收款收据是否是针对客户发票收款将收款与发票关联是否电汇现金银行汇票会计B31FI1.5.24收款流程(2/2)交易处理记录流程-应收帐款财务部客户填制记帐凭证在系统中过帐记帐凭证是否正确更改错误的记帐凭证是否会计会计经理B32FI1.5.25定期监控(1/2)交易处理记录流程-应收帐款打印应收帐款帐龄报告发送信用限额更改通知书对于严重欠款的客户建议更改信用限额是否同意更改信用限额在系统中更改该客户的信用限额否会计会计经理财务部进行应收帐款帐龄分析提交会计经理审核是会计通知相应的销售人员建议更改信用的额度是否与员工有关是否A33FI1.5.25定期监控(2/2)交易处理记录流程-应收帐款会计财务部A打印员工借款/预支报告进行帐龄分析找出严重/长期欠款的员工各部门提交会计经理审核欠款从薪金中扣除通知有关部门经理通知有关员工输入催债程序流程有关部门经理是否34FI1.5.26催债程序交易处理记录流程-应收帐款会计寄送批准的催债通知给相应的客户将催债通知副本给相应的销售人员财务部根据客户欠款时间打印出不同口气的催债通知会计经理提交会计经理批准根据客户的类型及重要性判催债通知是否合适各部门有关部门经理是否与员工有关否打印催款通知提交会计经理批准通知有关部门经理通知有关员工是35FI1.5.27应收帐款月结交易处理记录流程-应收帐款生成应收帐款交易记录确定出没有和发票对应的收款检查已被批准的应收款是否适当将应收帐款分类帐转入总帐应收帐款和总帐对帐在应收分类帐或总帐做调整分录对帐是否正确关闭本会计期间开下一个会计期间否是会计会计经理财务部36FI1.5交易处理记录流程交易处理记录流程财务部各部门及门店单位源文件会计分类报表生成器根据集成数据产生各种报表总帐/明细帐总帐应付帐应收帐固定资产库存成本总帐设置预备及审批日记帐分录应付帐自动接口应收帐自动接口固定资产自动接口库存交易自动接口期末结清程序总帐流程应付文件维护应付/借记凭单录入发票匹配发票审批付款程序自动接口到固定资产应付帐款