风险管理与内部控制培训

企业风险管理与内部内部控制培训山东财经大学石贵泉E-mail:[e-mail]中国内部审计协会中国内部审计协会中国内部审计协会中国内部审计协会培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言1111、、、、理解学习的科学涵义理解学习的科学涵义理解学习的科学涵义理解学习的科学涵义学习学习学习学习::::获取书本知识获取书本知识获取书本知识获取书本知识、、、、总结总结总结总结((((直接直接直接直接、、、、间接间接间接间接))))经验经验经验经验、、、、吸取教训吸取教训吸取教训吸取教训、、、、借鉴提高借鉴提高借鉴提高借鉴提高等等等等。。。。在当前知识经济时代在当前知识经济时代在当前知识经济时代在当前知识经济时代，，，，学习成为发展的前提和基础学习成为发展的前提和基础学习成为发展的前提和基础学习成为发展的前提和基础愚蠢者往往重复同样的失败愚蠢者往往重复同样的失败愚蠢者往往重复同样的失败愚蠢者往往重复同样的失败，，，，而聪明者能够从自己的成败中而聪明者能够从自己的成败中而聪明者能够从自己的成败中而聪明者能够从自己的成败中进行总结进行总结进行总结进行总结，，，，智慧者能从别人的成败中得启发智慧者能从别人的成败中得启发智慧者能从别人的成败中得启发智慧者能从别人的成败中得启发。。。。学习培训是一种工作调整学习培训是一种工作调整学习培训是一种工作调整学习培训是一种工作调整，，，，舒缓节奏舒缓节奏舒缓节奏舒缓节奏，，，，审视分析审视分析审视分析审视分析，，，，沟通交沟通交沟通交沟通交流流流流，，，，取长补短取长补短取长补短取长补短，，，，思考提高思考提高思考提高思考提高。。。。休息是为了更好地工作休息是为了更好地工作休息是为了更好地工作休息是为了更好地工作。。。。高新行业高新行业高新行业高新行业：：：：高学历高学历高学历高学历、、、、高素质高素质高素质高素质、、、、高收入高收入高收入高收入、、、、高培训高培训高培训高培训、、、、高淘汰高淘汰高淘汰高淘汰学习经济学学习经济学学习经济学学习经济学：：：：提高学习效率提高学习效率提高学习效率提高学习效率，，，，实现实现实现实现“学习学习学习学习”绩效最大化绩效最大化绩效最大化绩效最大化培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言2222、、、、树立科学的观念树立科学的观念树立科学的观念树立科学的观念，，，，明确正确的思路明确正确的思路明确正确的思路明确正确的思路。。。。①①①①做正做正做正做正确地事确地事确地事确地事；；；；②②②②正确地做事正确地做事正确地做事正确地做事•内部审计工作的自我反思内部审计工作的自我反思内部审计工作的自我反思内部审计工作的自我反思领导不重视领导不重视领导不重视领导不重视、、、、部门不支持部门不支持部门不支持部门不支持；；；；工作效果差工作效果差工作效果差工作效果差、、、、效率效率效率效率低低低低；；；；工作任务重头绪多工作任务重头绪多工作任务重头绪多工作任务重头绪多、、、、无从下手无从下手无从下手无从下手……•观念观念观念观念形成思路形成思路形成思路形成思路，，，，思路思路思路思路决定做法决定做法决定做法决定做法，，，，做法做法做法做法造就成果造就成果造就成果造就成果。。。。•管理管理管理管理：：：：体制科学体制科学体制科学体制科学、、、、流程合理流程合理流程合理流程合理，，，，方法正确方法正确方法正确方法正确，，，，实施高效实施高效实施高效实施高效。。。。•流程科学化流程科学化流程科学化流程科学化：：：：前期调查前期调查前期调查前期调查、、、、可行性分析可行性分析可行性分析可行性分析、、、、方案决策方案决策方案决策方案决策、、、、业务执行业务执行业务执行业务执行、、、、事后监督事后监督事后监督事后监督、、、、评价总结评价总结评价总结评价总结。。。。培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言3333、、、、深入与提高深入与提高深入与提高深入与提高。。。。学以致用学以致用学以致用学以致用，，，，提高创新提高创新提高创新提高创新。。。。来源于实来源于实来源于实来源于实践践践践，，，，应用于实践应用于实践应用于实践应用于实践。。。。利用专业知识和技能解决实际工作利用专业知识和技能解决实际工作利用专业知识和技能解决实际工作利用专业知识和技能解决实际工作中的问题中的问题中的问题中的问题。。。。对策论又称博弈论对策论又称博弈论对策论又称博弈论对策论又称博弈论，，，，是指在竞争条件下进行科学是指在竞争条件下进行科学是指在竞争条件下进行科学是指在竞争条件下进行科学有效决策的方法有效决策的方法有效决策的方法有效决策的方法，，，，主要是用来研究在利益相互矛盾主要是用来研究在利益相互矛盾主要是用来研究在利益相互矛盾主要是用来研究在利益相互矛盾的各方竞争性的活动中的各方竞争性的活动中的各方竞争性的活动中的各方竞争性的活动中，，，，如何使自己一方获得期望如何使自己一方获得期望如何使自己一方获得期望如何使自己一方获得期望利益最大或期望损失最小利益最大或期望损失最小利益最大或期望损失最小利益最大或期望损失最小，，，，并求出制胜对方的最优并求出制胜对方的最优并求出制胜对方的最优并求出制胜对方的最优策略策略策略策略。。。。“菜农卖辣椒菜农卖辣椒菜农卖辣椒菜农卖辣椒”案例案例案例案例内审评价应讲求方式和方法内审评价应讲求方式和方法内审评价应讲求方式和方法内审评价应讲求方式和方法培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言“田忌赛马田忌赛马田忌赛马田忌赛马”案例案例案例案例等级等级等级等级齐王齐王齐王齐王田忌田忌田忌田忌(1)田忌田忌田忌田忌(2)一上等马上等马上等马上等马上等马下等马二中等马中等马上等马三下等马下等马中等马结果三负两胜一负培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言4444、、、、科学决策科学决策科学决策科学决策，，，，理性分析理性分析理性分析理性分析。。。。运用本学科和其他相运用本学科和其他相运用本学科和其他相运用本学科和其他相关学科的技术关学科的技术关学科的技术关学科的技术，，，，面对现实问题面对现实问题面对现实问题面对现实问题，，，，根据定性与定量相结根据定性与定量相结根据定性与定量相结根据定性与定量相结合的方法合的方法合的方法合的方法，，，，确定科学的解决方案确定科学的解决方案确定科学的解决方案确定科学的解决方案。。。。内部审计重点内部审计重点内部审计重点内部审计重点：：：：量化评价量化评价量化评价量化评价，，，，公允反映公允反映公允反映公允反映，，，，总结提高总结提高总结提高总结提高。。。。内部审计人员不是管理者的管理者内部审计人员不是管理者的管理者内部审计人员不是管理者的管理者内部审计人员不是管理者的管理者，，，，不是领导的不是领导的不是领导的不是领导的领导领导领导领导，，，，不是业务人员的业务人员不是业务人员的业务人员不是业务人员的业务人员不是业务人员的业务人员。。。。培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言培训导言5555、、、、总结分析总结分析总结分析总结分析，，，，创新应用创新应用创新应用创新应用，，，，优化提高优化提高优化提高优化提高。。。。树立树立树立树立内部审计的服务意识内部审计的服务意识内部审计的服务意识内部审计的服务意识，，，，培养培养培养培养“被审对象就是客被审对象就是客被审对象就是客被审对象就是客户户户户”的工作理念的工作理念的工作理念的工作理念。。。。与被审单位的利益是一致的与被审单位的利益是一致的与被审单位的利益是一致的与被审单位的利益是一致的。。。。应从全新应从全新应从全新应从全新、、、、系统的视角看待问题系统的视角看待问题系统的视角看待问题系统的视角看待问题，，，，独立深入地分独立深入地分独立深入地分独立深入地分析问题析问题析问题析问题。。。。每一个审计项目都是在原来基础上的完善和每一个审计项目都是在原来基础上的完善和每一个审计项目都是在原来基础上的完善和每一个审计项目都是在原来基础上的完善和提升提升提升提升。。。。内部审计的终极目标内部审计的终极目标内部审计的终极目标内部审计的终极目标：：：：“事如所愿事如所愿事如所愿事如所愿”。。。。审计的潜审计的潜审计的潜审计的潜在功能在功能在功能在功能：：：：威慑作用威慑作用威慑作用威慑作用。。。。创新思维创新思维创新思维创新思维：：：：推销梳子的营销案例推销梳子的营销案例推销梳子的营销案例推销梳子的营销案例、、、、汉语字词的习汉语字词的习汉语字词的习汉语字词的习惯应用惯应用惯应用惯应用。。。。评价评价评价评价：：：：“发现一起发现一起发现一起发现一起，，，，查处一起查处一起查处一起查处一起，，，，决不姑息决不姑息决不姑息决不姑息！！！！”风险管理与内部控制风险管理与内部控制风险管理与内部控制风险管理与内部控制魏文王问名医扁鹊说魏文王问名医扁鹊说魏文王问名医扁鹊说魏文王问名医扁鹊说：：：：“你们家兄弟三人你们家兄弟三人你们家兄弟三人你们家兄弟三人，，，，都精于医术都精于医术都精于医术都精于医术，，，，到到到到底哪一位医术最好呢底哪一位医术最好呢底哪一位医术最好呢底哪一位医术最好呢？？？？”扁鹊回答说扁鹊回答说扁鹊回答说扁鹊回答说：：：：“大哥最好大哥最好大哥最好大哥最好，，，，二哥次之二哥次之二哥次之二哥次之，，，，我最差我最差我最差我最差。。。。”文王再问文王再问文王再问文王再问：：：：“那为什么你最出名呢那为什么你最出名呢那为什么你最出名呢那为什么你最出名呢？？？？”扁鹊答扁鹊答扁鹊答扁鹊答：：：：“我大哥治病我大哥治病我大哥治病我大哥治病，，，，是治病于病情发作之前是治病于病情发作之前是治病于病情发作之前是治病于病情发作之前。。。。由于一般由于一般由于一般由于一般人不知道他事先能铲除病因人不知道他事先能铲除病因人不知道他事先能铲除病因人不知道他事先能铲除病因，，，，所以他的名气无法传出去所以他的名气无法传出去所以他的名气无法传出去所以他的名气无法传出去，，，，只有只有只有只有我们家里的人才知道我们家里的人才知道我们家里的人才知道我们家里的人才知道。。。。我二哥治病我二哥治病我二哥治病我二哥治病，，，，是治病于病情刚刚发作之是治病于病情刚刚发作之是治病于病情刚刚发作之是治病于病情刚刚发作之时时时时。。。。一般人以为他只能治轻微的小病一般人以为他只能治轻微的小病一般人以为他只能治轻微的小病一般人以为他只能治轻微的小病，，，，所以他只在我们的村子所以他只在我们的村子所以他只在我们的村子所以他只在我们的村子里才小有名气里才小有名气里才小有名气里才小有名气。。。。而我扁鹊治病而我扁鹊治病而我扁鹊治病而我扁鹊治病，，，，是治病于病情严重之时是治病于病情严重之时是治病于病情严重之时是治病于病情严重之时。。。。一般一般一般一般人看见我都是在经脉上穿针管来放血人看见我都是在经脉上穿针管来放血人看见我都是在经脉上穿针管来放血人看见我都是在经脉上穿针管来放血、、、、在皮肤上敷药等大手在皮肤上敷药等大手在皮肤上敷药等大手在皮肤上敷药等大手术术术术，，，，所以他们以为我的医术最高明所以他们以为我的医术最高明所以他们以为我的医术最高明所以他们以为我的医术最高明，，，，因此名气响遍全国因此名气响遍全国因此名气响遍全国因此名气响遍全国。。。。”风险管理与内部控制风险管理与内部控制风险管理与内部控制风险管理与内部控制对内审人员的启示对内审人员的启示对内审人员的启示对内审人员的启示：：：：事后控制不如事中控制事后控制不如事中控制事后控制不如事中控制事后控制不如事中控制，，，，事中控制不如事前控制事中控制不如事前控制事中控制不如事前控制事中控制不如事前控制。。。。预防为预防为预防为预防为主主主主，，，，风险防控风险防控风险防控风险防控，，，，这是听从扁鹊大哥建议一类人这是听从扁鹊大哥建议一类人这是听从扁鹊大哥建议一类人这是听从扁鹊大哥建议一类人——智者的做智者的做智者的做智者的做法法法法；；；；查