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业余：第三次作业习题六中达公司20××年5月31日银行存款日记账账面余额86970元，开户银行送来的对账单所列存款余额94460元，经逐笔核对，发现未达账项如下：（1）5月29日，企业为支付职工借支差旅费开出现金支票一张，计1350元，持票人尚未到银行取款。（2）5月30日，企业开出的转账支票一张，计7550元，银行尚未入账。（3）5月31日，企业收到购货单位转账支票一张，计18400元，已开具收款单送银行，企业已经入账，但银行尚未入账。（4）5月31日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金12000元，企业尚未接到凭证而未入账。（5）5月31日，银行计算企业存款利息4400元，已记入企业存款户，企业尚未接到凭证而未入账。（6）5月31日，银行收到企业委托代收销货款24590元，已收妥记入企业存款户，企业尚未接到凭证而未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表，格式如下表。银行存款余额调节表20××年5月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额加：企业未入账的收入款项1、存款利息2、银行代收货款减：企业未入账的付出款项1、银行代扣罚金8697044002459012000银行对账单余额加：银行未入账的收入款项1、存入转账支票减：银行未入账的付出款项1、开出转账支票2、开出现金支票944601840075501350调节后的银行存款余额103960调节后的银行存款余额103960业余：第三次作业习题七（一）目的：练习资产负债表有关项目的填列。（二）资料：某企业有关帐户余额资料如下：借应收帐款贷借应收帐款－Ａ厂贷借应收帐款－Ｂ厂贷8001500700借应付帐款贷借应付帐款－Ｃ厂贷借应付帐款－Ｄ厂贷800090001000借预收帐款贷借预收帐款－Ｅ厂贷借预收帐款－Ｆ厂贷43004400100借预付帐款贷借预付帐款－Ｇ厂贷借预付帐款－Ｈ厂贷65007000500（三）要求：根据有关帐户余额资料，计算资产负债表“应收账款”、“应付账款”、“预收账款”和“预付账款”项目的金额。“应收账款”项目=800+1500+100=2400“应付账款”项目=8000+9000+500=17500“预收账款”项目=430+4400+700=5530“预付账款”项目=6500+7000+1000=14500业余：第三次作业习题八请在下列方框中填写适当的文字，以表明记账凭证账务处理程序的一般步骤。②①⑤④⑤⑥③原始凭证原始凭证汇总表收款凭证付款凭证转账凭证现金日记账银行日记账日记账明细分类账会计报表总账