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总帐会计作业处理流程流程权责单位/个人使用表单说明会计/经手人费用报销凭据款项支付凭证款项收入凭证1.根据公司费用报销的规定，填制报销凭证，付款开付款凭证，收款开收款凭证。会计/审批人报销后的原始凭证2．会计根据权责发生制与实际情况认真复核每张原始凭证，将复核过的原始凭证归类汇总。会计记帐凭证会计科目3．会计根据原始凭证填写记帐凭证，正确使用会计科目。会计成本费用归集、分摊明细表生产成本计算表产品入库明细表4．根据原辅料进出仓、加工厂合同、结算凭证、与产成品入库、在产品报表，核算产成品成本、在产品成本、委托加工和代加工产品成本。会计记帐凭证汇总表5．据记帐凭证逐张汇总，分别复核凭证汇总表的借、贷方发生额平衡。会计记帐凭证凭证汇总表6．据记帐凭证与记帐凭证汇总表分别登记明细帐与总帐。会计凭证汇总表各本帐簿7．会计根据相关记帐凭证及汇总表分别核对各本明细帐余额与总帐是否相符，资产负债是否平衡。会计库存结报表应收应付款报表原辅料报表8．与分管会计核对公司原辅料库存、产成品、分公司库存商品、现金库存、应收应付款是否帐实相符。仓管/会计内部财产盘点表商品变价、串号表9．复核调价单，串号调整，实物盘点，盘亏、盘盈等报表。按上报公司领导的批示处理意见，作总帐的帐务处理。仓管/会计往来款项对帐单结帐单、调价单10.按照各分管会计帐务实际情况核对。对有误的提出帐务更正意见。仓管/会计发货、收货单、销售月报表、库存总表、变价单、串号表、相关附件、往来对帐单11．复核表单数字与检查表单资料齐全完整，分清责任，按公司领导审批意见作帐务处理。会计核对完帐务后的相关资料12.有关帐务资料作记帐凭证处理，并再次核对帐目、做到帐帐、帐证、帐表、帐实相符。会计应收帐款明细表会计报表事后回款情况表13.根据各单位欠我公司的结欠情况分析后督促各分管会计进行催款。会计资产负债表利润表与利润分配表现金流量表14．次月底根据各本帐簿的数据分析填报上月财务报表。会计各项财务分析比率表单财务各种收支存情况表15．根据各帐簿的数据资料做财务分析报告。会计/实物负责人各项资产盘点表16．根据盘点情况和公司领导批示意见进行帐务处理。会计所有帐务资料17．年终财务决算，分析各部门产销业绩。次年财务预算，估算收入、成本、费用、利润。会计所有帐务资料18．将部分下一年备查的核对好的帐务存入凭证柜保管，将不需用的会计档案交公司档案员管理。原始凭证复核凭证记帐凭证记帐凭证汇总表登记帐簿总帐与明细帐核对资金平衡平衡商品库存、资金往来目往来帐目复核结帐应收帐款催收财务报表财务分析账款资产管理账款财务决算与预算账款成本计算日常商品监督调整帐目会计档案账款