常用财务分析指标列表

序号指标名称计算公式说明1流动比率流动资产/流动负债2速动比率（流动资产-存货）/流动负债3现金比率（货币资金+交易性金融资产）/流动负债4现金流量比率经营活动现金流量/流动负债5净运营资本流动资产-流动负债，或，长期资本-长期资产对比企业连续多期的值，比较分析6资产负债率负债总额/资产总额×100%7产权比率负债总额/所有者权益总额×100%8利息保障倍数（净利润+利息费用+所得税费用）/利息费用9现金流量利息保障倍数经营活动现金流量/利息费用10经营现金流量债务比经营活动现金流量/债务总额×100%11应收帐款周转率产品销售收入/（（期初应收账款+期末应收账款）/2）12应收账款周转天数365/应收账款周转率13存货周转率产品销售成本/（（期初存货+期末存货）/2）14存货周转天数365/存货周转率15净运营资本周转次数销售收入/净营运资本16流动资产周转率产品销售收入/（（期初流动资产+期末流动资产）/2）17总资产周转率产品销售收入/（（期初总资产+期末总资产）/2）18销售净利率净利润/销售收入×100%19资产净利率净利润/总资产×100%20权益净利率净利润/股东权益×100%21总资产报酬率（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%22营业利润率营业利润/营业收入×100%23成本费用利润率利润总额/成本费用总额×100%24全部资产现金回收率（经营活动现金净流量/平均资产总额）×100%与行业平均水平相比进行分析25盈利现金比率（经营现金净流量/净利润）×100%26销售收现比率（销售商品或提供劳务收到的现金/主营业务收入净额）×100%27股东权益增长率（本期股东权益增加额/股东权益期初额）×100%28销售增长率（本期营业收入增加额/上期营业收入）×100%29净利润增长率（本期净利润增加额/上期净利润）×100%30营业利润增长率（本期营业利润增加额/上期营业利润）×100%常用财务分析指标列表与行业平均水平相比进行分析该值越大，企业偿债越有保证，贷款越安全对比企业连续多期的值，分析发展趋势与行业平均水平相比进行分析该值越大，盈利能力越强该值越大，盈利质量越高该值越小，企业偿债越有保证，贷款越安全偿债能力营运能力（资产管理能力）发展能力指标类型盈利能力盈利能力盈利质量