跟单国际结算业务规范

、中国建设银行北京市分行质量管理体系文件文件编号：版本：密级：非密生效日期：年月日跟单国际结算业务规范编制：日期：审核：日期：批准：日期：文件修订记录序号版本号修订日期修改单号修改人生效日期跟单国际结算业务规范文件编号文件版次文件页码第2页共51页目录1目的...............................................................................32范围...............................................................................33定义和缩写.........................................................................34职责与权限.........................................................................35政策原则...........................................................................36工作规范...........................................................................37相关文件..........................................................................428记录和表格........................................................................43跟单国际结算业务规范文件编号文件版次文件页码第3页共51页1目的为了规范国际业务部跟单国际结算业务操作，防范操作风险，提高业务受理效率。2范围本规范适用于分行国际业务部及支行跟单国际结算业务操作，主要内容包括信用证（进口部分）、信用证（出口部分）、跟单托收（进口部分）、跟单托收（出口部分）等四个部分。3定义和缩写3.1信用证：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。3.2跟单托收：是附带商业单据的金融单据或不附带金融单据的商业单据的托收。3.3集中行模式：在该模式下，一级分行及下属机构和总行集团客户部受理业务，统一通过一级分行国际业务部门的业务中台将跟单业务经新一代贸易融资操作系统（以下称“NTFS系统”）递交给总行北京国际贸易单证处理中心（以下简称“单证中心”）处理，单证中心将业务处理结果直接通过NTFS系统反馈给业务集中处理的一级分行国际业务部门的业务中台。3.4直联行模式：在该模式下，二级分行或支行不必通过一级分行业务中台转递业务，而是直接将跟单业务通过NTFS系统递交给中心处理，单证中心将业务处理结果直接通过NTFS系统反馈给二级分行或支行。各一级分行应结合本行管理条件、业务需求及原有的操作模式，在相关二级行或支行自身条件许可并切实落实相应管理手段和方法，控制风险的前提下，选定直联行。直联行的确定申请由一级分行统一报总行核准。直联行应具备的条件为：（一）本行客户群体中有总行级重点客户，国际结算跟单业务笔数达到每年100笔以上；（二）具备较高的国际结算及贸易融资业务管理条件、风险意识，配备专门人员2名，经单证中心或分行岗位实习培训合格；（三）地理位置偏远，单据传递不便。4职责与权限见《进口信用证业务程序》、《出口信用证业务程序》、《进口代收业务程序》及《出口托收业务程序》5政策原则5.1信用证独立于商业合同之外，一旦开出，不受买卖双方任何契约的约束,信用证下各当事人应忠实履行各自的权利和义务。银行只对单据的表面真实性负责。跟单国际结算业务规范文件编号文件版次文件页码第4页共51页5.2跟单托收业务不同于信用证业务，银行不负有第一性付款和审核单据内容的责任，只遵照委托人的指示行事。5.3办理进口信用证、出口信用证、进口代收、出口托收业务的对象限于具有各类进出口业务经营权的公司类客户，包括外资企业、进出口公司、工贸公司、有自营进出口权的生产型企业等。5.4办理进口信用证、出口信用证、进口代收、出口托收业务应遵从《中国人民建设银行国际结算业务手册》。5.5办理进口信用证和出口信用证业务应遵从每笔跟单信用证所适用的国际惯例：如《跟单信用证统一惯例（2007年修订本）》（国际商会出版物600号）和《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）》（国际商会ICC出版物681号）。5.6办理进口代收和出口托收业务应遵从每笔跟单托收业务所适用的国际惯例：如《国际商会托收统一规则》（国际商会522号出版物）。5.7支行办理各项业务时，应严格执行外管局相关规定，包括但不限于名录制、进口售付汇、出口收汇、短期外债、国际收支申报等管理规定。5.8办理进口开证业务时，应严格按照贸易融资业务相关审批/核准流程进行审批/核准。5.9支行业务部门应于每月初与会计部门核对表外帐，对账结果应留存备查。5.10支行收到客户出具的各类业务承诺书后，应将复印件交分行国际业务部外汇清算团队留存，同时支行对正本业务承诺书进行专夹保管。5.11支行应严格执行总分行关于敏感地区业务的管理规定，切实落实业务办理的各项前提条件，包括但不限于上网核查是否不在联合国及相关结算币种所在国的制裁范围内、保存客户出具的针对特殊地区的业务承诺书及支行出具的贸易背景调查材料备查。5.12对于跟单结算业务项下正本信用证、正本单据和电文的签收/交接，支行和分行国际部必须建立登记簿，登记相关单证名称编号、签收人和签收时间，妥善保管全套单证，保证单证在分支行内部人员间以及支行人员与客户之间单证传递的及时性和完整性以及签收的连贯性。5.13对于跟单结算业务项下的付汇，支行应记录即远期付款日，申报头寸并提示客户备款，按本规范规定时间完成相关扣账处理；对于跟单结算业务项下的收汇，支行应记录预计收汇日，收到汇入款应及时按本规范进行后续处理，对应收未收款项，应提示客户与进口商联系。跟单国际结算业务规范文件编号文件版次文件页码第5页共51页5.14跟单国际结算手续费原则上必须通过NTFS系统收取，如因客户账户性质等特殊原因导致手续费无法通过NTFS系统收取，支行应在第一次办理跟单国际结算业务之前填制《CCBS系统手工收取国际结算手续费核准单》，报分行国际业务部价格管理人员审批，并登记台账备查。登记可以是在相应业务台帐中登记“手工收取”字样并加注收费日期和收费金额，也可单独设立跟单国际结算业务手工收费台帐，登记业务编号、收费日期和收费金额。5.15支行应及时建立并更新NTFS系统内客户名称、扣费账号等基本信息，及时将优惠费率和全额或部分保证金信用证开立和承兑手续费报分行国际业务部价格管理人员进行NTFS系统手续费率、优惠汇率的维护，保证NTFS系统信息的准确性、及时性和完整性。对于应收费用与NTFS系统维护费用不一致的情况，支行应在价格授权范围内在各类业务联系单费用栏位单独标注应收费用。5.16支行和分行国际业务部通过扫描形式向单证中心提交业务材料时，应严格按照规范要求的顺序依次扫描，扫描后，应检查影像包是否清晰完整，有无漏扫，并及时通知单证中心。6工作规范6.1信用证（进口部分）信用证进口部分的主要内容包括信用证的开立、修改、撤销、电提不符点、国外银行来单的审核、承兑、付款、拒付和退单等。一、开立（一）支行完成信用证开立前的初审和审批/核准工作后，将开证材料提交到相关部门。(1)支行在NTFS系统中建立客户档。1)审核客户提供的营业执照、组织机构代码、进出口资格证书或对外贸易经营者备案登记表（国内企业提供）、外商投资企业批准证书复印件（外资企业提供）。2)登陆外管局系统查询“进口单位付汇名录”，确认该客户可以办理进口开证业务。3)填制“NTFS系统客户信息新增申请表”（记录一），加盖业务用公章后,并专夹保管。4)在NTFS系统中录入基本信息，并复核。5)在NTFS系统中录入账户信息，并复核。(2)如客户为首次在我行办理进口信用证业务，则需要客户出具“进口信用证业务承诺书”，并专夹保管。(3)如客户为首次在我行办理进口信用证业务，支行应确认客户的手续费扣帐账户状态正常，如因客户账户性质等特殊原因导致手续费无法通过NTFS系统收取，支行应填制“CCBS系统手工收取国际结算手续费核准单”（记录二），报分行国际业务部审批，并登记手续费台账备查。跟单国际结算业务规范文件编号文件版次文件页码第6页共51页(4)如需缴存保证金，支行为客户开立信用证保证金账户，并按相关规定存入保证金。1)开立保证金账户所需材料应按照相关会计管理规定审查留存，包括但不限于：开户申请书，营业执照正副本复印件，组织机构代码证正副本复印件，税务登记证正副本复印件，进出口资格证书复印件或对外贸易经营者备案登记表复印件，法人身份证复印件，经办人身份证复印件，开户授权书等。2)保证金应按相关规定进行缴存。开立的信用证有溢短装时，保证金要按溢装比例进行上浮。(5)如客户使用贸易融资额度开立信用证，则支行应按开证金额（含溢装上限）根据相关规定进行相应的额度扣减，并填写“额度支用通知书”，将正本给开证申请人，支行留存回执，额度支用通知书可以合并出具。特别需要注意的是，如果有溢短装比例，额度支用通知单上的金额需要按照溢装上限计算后填写。(6)支行审核材料的单证审核要点1)跟单信用证开立申请书不接受手写申请书，填写内容应清晰完整，字号应不小于11号，特别是受益人和货描栏位。有涂改的地方要加盖单位印章或由支行客户经理联系客户后签字确认。申请书右下角要加盖“进口信用证业务承诺书”约定的印鉴，并由经办支行核验签字。如申请人使用非我行格式申请书，需与我行开证申请书上加盖骑缝章。申请书下方有关额度和保证金情况必须填写完整。申请书上必须填写客户的联系人及联系方式，新客户建议填写手机。如遇信用证付款期限在90天（不含）以上，支行应先向分行国际业务部贸易融资团队提出申请，核准后方可办理。如遇货物贸易信用证单据条款中无运输单据，如满足100%保证金信用证、即期信用证、信用证金额在等值10万美元以下三个条件其中之一，则不需要核准；若三个条件均不符合，则需要在“贸易融资单笔业务审核意见单”中“本笔业务贸易背景情况”栏位进行注明，并报分行国际业务部贸易融资团队核准。如遇信用证交单期大于21天（不包括尾款的交单期大于21天的情况），应在“贸易融资单笔业务审核意见单”中“本笔业务贸易背景情况”栏位说明原因，并报分行国际业务部贸易融资团队核准。如信用证涉及敏感地区，如受益人、港口、产地等在敏感地区，支行应先与分行国际业务跟单国际结算业务规范文件编号文件版次文件页码第7页共51页部贸易融资团队进行沟通，确认可以受理后方可继续办理，支行应切实落实敏感地区业务办理的各项前提条件，包括但不限于上网核查是否不在联合国及相关结算币种所在国的制裁范围内、保存客户出具的针对敏感地区的业务承诺书及支行出具的贸易背景调查材料，并在“贸易融资单笔业务审核意见单”中“本笔业务贸易背景情况”栏位说明情况，并将相关材料连同“贸易融资单笔业务审核意见单”报分行国际业务部贸易融资团队进行核准。如开立服务贸易信用证，应在“贸易融资单笔业务审核意见单”中“本笔业务贸易背景情况”栏位说明原因，并报分行国际部贸易融资团队核准。如客户提交的信用证申请书中包含特殊条款（如：允许电索汇等），应要求客户出具知悉并承担相关风险的说明。（价格条款中有保险费而开证条款无保单，要进行特殊事项审批。）若客户通过E-trade系统提交开立申请书，则分行/直联行应在系统中进行审核并提交。2)贸易合同/订单合同/订单双方签章应与买卖双方名称一致；对照合同，审核开立申请书内容：合同号：与合同一致；申请人是合同中的买方，或是合