2017年度地区(部门)行政事业单位内部控制报告

12017年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告汇总单位公章地区（部门）名称：吉安市农业综合开发办公室汇总单位负责人：罗于剑(签章)牵头部门负责人:龙涛(签章)填表人:余碧莹(签章)电话号码:[phone]单位地址:吉安市行政中心D座7楼邮政编码:343000报送日期：2018-03-15地区（部门）名称吉安市农业综合开发办公室所属单位总数1其中：实际汇总的单位数0其中：汇总报送决算报表的单位数0预算管理层级地（市）级2吉安市农业综合开发办公室内部控制报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会计〔2017〕1号）的有关规定，现将本地区（部门）2017年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况（一）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的组织情况。一、由秘书科起草《吉安市农业综合开发办公室行政事业单位内部控制工作的通知》，报请办党组批准后，按方案部署落实内控规范工作。二、由秘书科牵头，组织召开农开办内部控制规范实施联席领导小组协调会，专题讨论实施，明确职责分工，沟通相关情况，部署相关工作。（二）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的动员情况。专题召开我办内部控制基础性评价动员培训大会，由主任部署全局内部控制基础性评价工作的贯彻落实工作，并认真学习内部控制的相关知识。培训范围包括：办机关相关业务科室和相关人员。（三）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的部署情况。1．根据文件精神，结合我办实际，考虑行政事业单位管理差异实际情况，研3究确定内部控制农业综合开发资金监督管理的制度，保障项目资金及时、足额、安全发放到位。2．加强专业技术指导，我办内控规范实施联席领导小组通过调研、座谈、经验交流等多种方式与实施单位沟通有关情况，研讨有关问题，开展内控建设工作。建立定期工作监督检查，对内部控制规范贯彻实施工作做出统筹安排和具体部署。3、全面系统分析我办经济活动风险。首先要针对内部控制的要求、调查分析，归纳内部控制各项管理要求和风险点；要全面梳理管理流程和业务流程风险，根据我办业务特点查找风险点，并从各个业务所面临的内外部环境入手，运用多种手段进行风险的定性和定量评估。对已经识别的风险要进行定性分析、定量分析和风险排查，确定风险等级，制定出相应的应对措施和整体策略。4、建立健全我办各项内部控制制度与措施。根据确定的风险点、风险等级和风险应对策略，组织相关人员修改完善工作流程和经济业务流程，提出风险管控措施，固化信息系统和流程。5、有效保证内部控制管理制度贯彻执行。明确各个岗位和有关工作人员的分工和责任，对内部控制管理制度的执行结果进行考核和奖惩，重点强调一把手的执行力，形成完善的内部控制执行机制，及时研究执行中的问题，完善应对措施。（四）所属单位的落实及执行情况等。1．加强内控制度的监督与评价。充分利用廉政风险防控机制和内部审计、财政监督检查结果等情况，由我办纪检监察部门牵头定期开展我办内部控制规范监督检查和自我评价工作，认真整改，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报4告。内控领导小组应当专题对自我评价报告进行研究，责成相关部门进行整改。整改结果应当作为自我评价报告的组成部分。2．农开办内部控制领导小组将及时进行总结，查找不足，提出下一步工作意见，确保内部控制全面顺利实施。二、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法（一）地区（部门）层面工作协调机制的建立情况。建立联席工作机制，由秘书科牵头，纪检监察、会同计财科、工管科成立行政事业单位内部控制规范实施联席领导小组。联席领导小组负责内部控制贯彻实施工作做出统筹安排和具体部署，随时掌握有关情况和存在问题，及时加以协调解决，将内控规范列入廉政风险防控、单位考核和审计检查范围，提高有效实施的执行力。（二）地区（部门）层面组织开展内部控制工作的工作方案。为贯彻落实中央、省、市相关文件要求，推动我办行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加强廉政风险防范，现就市农业综合开发办公室实施行政事业单位内部控制工作提出以下方案。一、重要意义（一）实施内控规范是落实十八届三中全会精神的重要举措。《关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确指出，要深化行政体制改革，坚持用制度管权、管事、管人，让人民监督权力，把权力关进制度的笼子里，构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系。实施内控规范就是发挥制度笼子的作用，利用完善的内部控制制度限制权力的滥用，减少自由裁量权的空间和余地，有效建立健全权力运5行的制约和监督体系。（二）实施内控规范是促进党的群众路线教育实践活动整改落实的长效机制。解决四风方面的突出问题，检验群众路线活动的实际效果，关键是把握制度建设工作重点。实施内控规范就是将各相关制度梳理整合，统筹考虑，强化考核监督，确保制度落实，形成群众路线活动的长效机制。（三）实施内控规范是推进财政规范化、科学化、信息化管理的积极实践。为满足农业综合开发发展的需要，要求农业综合开发财务工作必须规范管理。内部控制规范通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，包括：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理等主要经济活动的风险控制。实施内控规范可以有效保障单位业务稳健高效运行，确保财务记录、财务报告信息和其他管理信息的及时、可靠、完整。实施内控规范必将对提升财务管理的水平、提高财政资金的使用效益、促进财务管理的规范化、科学化和信息化起到积极的促进作用。二、原则和目标（一）工作原则1．全面性原则。内控规范应当贯穿我办经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。2．重要性原则。在全面控制的基础上，内控规范应当关注我办重要经济活动的重大风险，针对我办的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。3．制衡性原则。内控规范应当在我办内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的6作用。4．适应性原则。内控规范应当符合国家有关规定和农业综合开发的实际情况，并随着外部环境的变化、农业综合开发项目的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制体系。（二）工作目标我办应通过实施内控规范，梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序，基本建立以防范风险管控为核心，以控制手册和基础评价标准为主体，以内部管理为基础，外部监管部门积极引导，全员参与、全业务覆盖、全过程监控的内部控制实施体系，切实增强我办的内部管理水平和权力运行机制，行政事业单位内部控制目标应与我办总体目标相一致，具体包括五个方面。1．合理保证我办经济活动合规合法，有效规范我办预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、建设项目、合同控制等各类经济活动。2．合理保证我办资产安全和使用有效，坚持所有权与使用权相分离的原则，确保资产的安全完整和有效使用。3．合理保证我办财务信息真实完整，强化财务信息分析和结果运用，为外部监管和内部管理提供信息支持。4．有效防范舞弊和预防腐败，科学运用内部控制的原理和方法，强化内部监督，建立反腐败、反舞弊的长效机制。5．提高工作的效率和效果。三、工作安排7（一）政策制定阶段1．由秘书科起草《吉安市农业综合开发办公室行政事业单位内部控制工作的通知》，报请办党组批准后，按方案部署落实内控规范工作。2．由秘书科牵头，组织召开农开办内部控制规范实施联席领导小组协调会，专题讨论实施，明确职责分工，沟通相关情况，部署相关工作。3.专题召开我办内部控制基础性评价动员培训大会，由主任部署全局内部控制基础性评价工作的贯彻落实工作，并认真学习内部控制的相关知识。培训范围包括：办机关相关业务科室和相关人员。（二）组织实施阶段1．根据文件精神，结合我办实际，考虑行政事业单位管理差异实际情况，研究确定内部控制农业综合开发资金监督管理的制度，保障项目资金及时、足额、安全发放到位。2．加强专业技术指导，我办内控规范实施联席领导小组通过调研、座谈、经验交流等多种方式与实施单位沟通有关情况，研讨有关问题，开展内控建设工作。建立定期工作监督检查，对内部控制规范贯彻实施工作做出统筹安排和具体部署。3、全面系统分析我办经济活动风险。首先要针对内部控制的要求、调查分析，归纳内部控制各项管理要求和风险点；要全面梳理管理流程和业务流程风险，根据我办业务特点查找风险点，并从各个业务所面临的内外部环境入手，运用多种手段进行风险的定性和定量评估。对已经识别的风险要进行定性分析、定量分析和风险排查，确定风险等级，制定出相应的应对措施和整体策略。4、建立健全我办各项内部控制制度与措施。根据确定的风险点、风险等级和8风险应对策略，组织相关人员修改完善工作流程和经济业务流程，提出风险管控措施，固化信息系统和流程。5、有效保证内部控制管理制度贯彻执行。明确各个岗位和有关工作人员的分工和责任，对内部控制管理制度的执行结果进行考核和奖惩，重点强调一把手的执行力，形成完善的内部控制执行机制，及时研究执行中的问题，完善应对措施。（三）监督检查阶段1．加强内控制度的监督与评价。充分利用廉政风险防控机制和内部审计、财政监督检查结果等情况，由我办纪检监察部门牵头定期开展我办内部控制规范监督检查和自我评价工作，认真整改，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报告。内控领导小组应当专题对自我评价报告进行研究，责成相关部门进行整改。整改结果应当作为自我评价报告的组成部分。2．农开办内部控制领导小组将及时进行总结，查找不足，提出下一步工作意见，确保内部控制全面顺利实施。四、工作要求（一）高度重视建立联席工作机制，由秘书科牵头，纪检监察、会同计财科、工管科成立行政事业单位内部控制规范实施联席领导小组。联席领导小组负责内部控制贯彻实施工作做出统筹安排和具体部署，随时掌握有关情况和存在问题，及时加以协调解决，将内控规范列入廉政风险防控、单位考核和审计检查范围，提高有效实施的执行力。（二）统筹协调根据市财政局开展内控规范贯彻实施工作要求，结合我办管理工作特点，我办9专门成立内控规范实施协调工作小组，秘书科负责内控规范实施工作机制完善、政策制定、宣传培训、指导答疑等工作；各业务科室负责行政事业单位内控规范实施情况日常督促管理，并将内控规范实施工作与部门预算管理紧密结合，内控规范贯彻实施情况进行监督检查。（三）地区（部门）层面的内部控制评价与监督情况。1.加强内控制度的监督与评价。充分利用廉政风险防控机制和内部审计、财政监督检查结果等情况，由我办纪检监察部门牵头定期开展我办内部控制规范监督检查和自我评价工作，认真整改，每年至少开展一次自我评价，并提交自我评价报告。内控领导小组应当专题对自我评价报告进行研究，责成相关部门进行整改。整改结果应当作为自我评价报告的组成部分。2．农开办内部控制领导小组将及时进行总结，查找不足，提出下一步工作意见，确保内部控制全面顺利实施。（四）在组织本地区（部门）所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法等。根据市财政局开展内控规范贯彻实施工作要求，结合我办管理工作特点，我办专门成立内控规范实施协调工作小组，秘书科负责内控规范实施工作机制完善、政策制定、宣传培训、指导答疑等工作；各业务科室负责行政事业单位内控规范实施情况日常督促管理，并将内控规范实施工作与部门预算管理紧密结合，内控规范贯彻实施情况进行监督检查。10三、开展内部控制工作取得的成效（一）本地区（部门）在内部控制意识及管理水平上的整体成效。建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括8个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。（二）本地区（部门）在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建