财务共享中心设计方案

XX股份有限公司财务共享服务中心设计方案本次项目目标旨在明确财务共享服务中心建设的蓝图规划，确定财务未来的工作方向，助力提升财务工作管理的规模性效益，实现业务与财务的融合发展全面梳理XX目前财务管理及财务信息化应用现状，提出财务共享服务中心设计的方向性建议方案，助力XX将公司内各种财务资源整合集中处理，以达到规模效应，实现业财融合项目目标项目主要内容项目范围本次项目覆盖XX本部及其下属各成员公司•推进财务组织变革•优化财务资源配置•促进财务业务一体化财务共享服务中心蓝图规划与详细设计实施财务共享服务能够为企业带来的价值协调资源财务共享创造价值整合信息财务转型控制风险集团管控降低成本统一目标、统一语言，为战略性决策提供有力的支持；使财务专业化成为可能，全放位强化集团管控能力。推动财务人员转型，释放财务部门生产力，将工作重点转向预算管理、财务分析、决策支持等附加值较高的财务管理活动中去。通过对预算及绩效的支持、保障资源使用的效率和效益。简化流程与操作，压缩财务人员数量；集中办公，降低管理成本。通过标准制定、流程嵌入及效果检测，有效控制企业不断增长的战略、财务、经营和其他各种风险。财务业务流程的一体化，确保财务及业务信息实时、及时、准确、有效、完整的收集和传递。蓝图规划按照--共享服务中心设计方法论分六大方面展开明确共享中心的职能划分明确共享中心的业务范围明确共享中心服务对象确认共享服务中心业务范围确立共享中心核心流程框架明确共享中心建设目标及愿景确立共享中心管理定位选择共享中心服务模式设置共享服务中心管理运营框架明确共享中心核心运营要素和管理重点财务共享服务中心设计共享服务中心系统应用架构方案设计项目管理系统、合同系统、采购系统、共享系统架构方案设计网络部署方案提出变革管理应对建议梳理建设过程中的风险并提出解决建议1.战略定位规划：明确共享中心的职能定位和服务范围确保与其他财务管理职能的权责界面明确、清晰、统一，在具体方案设计上有据可依►为管理层提供决策支持►制定财务战略和规划►制定财务制度、规范和政策►资金和投融资管理►风险管控和绩效管理►税务筹划►为各业务单元提供经营决策支持►管控业务经营过程中的风险►支持业务单元的计划、预算和预测►支持业务单元的投资分析、成本费用分析、盈利性分析以及其他财务分析►会计业务处理►财务信息管理►总帐关帐和财务报表►内部会计稽查财务数据查询服务法定财务报告标准财务分析报告专题财务分析报告财务战略和规划公司财务制度和政策财务数据和分析需求财务数据需求财务数据查询服务标准财务分析报告财务数据需求公司财务制度和政策财务规划和管控业务分析和支持共享财务交易处理各分（子）公司财务是“业务财务”，组织架构考虑与管理层有效承接，突出对业务紧密支持，岗位设置明确精简，突出核心职能。作为专家中心和卓越中心，是“战略财务”，以“指方向、定规则、统标准”为主要职责“共享财务”，作为资金结算、会计核算业务规则的执行机构，将管理工作与基础业务分离，加强集中管理的同时提升基础工作标准化程度I战略定位规划2.组织规划：明确未来XX公司财务管理组织与汇报关系XX组织及管理关系提供专业化服务本地财务部门本地业务部门成员单位b成员单位c服务单位CFO/财务总监财务共享中心财务部成员单位a业务财务专家财务/COE同源数据提供管理汇报管理汇报规则统一制定同源数据提供共享财务II组织规划2.组织规划：承接通用性和行业属性业务的差异化要求在财务共享中心组织架构上，亦将在专业化分组基础上，基于流程效率的考虑，对于行业特点明显的业务设置行业专职岗位客户关系维护质量优化提升业态特定业态通用服务交付服务支持与优化服务交付：负责报账合规性审核及账务处理、对账、采购发票校验、法定报表编制、制式管理报表编制、一般纳税申报、资金结算等财务共享中心运营处理部资金组应付组应收组总账组XX业态XX业态服务支持部XX业态费用组…客户服务组运营支持组质量绩效管理组流程优化及分析组XX业态XX业态XX业态…对公对私报表收款支付薪酬总账客户服务组人员及行政管理组服务支持：负责咨询答疑/问题记录/后续处理、客户满意度调查、投诉受理、人员招聘/培养/晋升、后勤管理、系统维护等服务优化：负责服务质量检查及提升、监督服务水平执行、内部流程稽核、优化方案分析及研究、财务数据信息过滤及分析等II组织规划3.业务流程规划：依托可共享职能分析方法论，从业务流程的标准化程度和价值创造能力两个方面，评估可纳入财务共享服务范围的流程本地支持•档案管理•印鉴管理•……业务财务•税务筹划•预算编制•账龄管理与分析•与本地税局关系维护•……财务共享服务中心•会计核算•合并报表•税金计算•税金缴纳•发票认证抵扣战略财务•宏观政策研究•核算政策研究•金融风险管理•全面预算组织自定义标准化业务流程的标准化程度量大，重效率专业，重效果业务流程的价值创造能力日常的重复性业务重视业务处理效率需要专业的知识和技能重视业务效果需要本地处理可实现规模化的远程集中处理•税金缴纳•报表制作•资金收付•……•纳税分析•资金筹划•……III业务流程规划—统一的组织—常规的重复性工作—重视效率—可产生规模效益—业务流程可高度标准化财务共享服务中心—属地原则—重视终端用户服务本地支持—决策密集型—重视专业知识—与本地业务关系密切业务伙伴—重视效果—问题密集型—发挥专家智囊团优势专家中心3.业务流程规划：共享流程设计能够全面覆盖业务范围，并与已有的业务流程和系统有机整合•预收款处理•收入与应收确认•客户开票•应收对账•收款处理•应收核销•客户主数据维护销售收款•销售订单处理•应收催收跟进•客户主数据管理指引要求制定•客户主数据建立和维护需求•账户信息备案、统计和维护•银行对账•内部资金结算•外部资金结算•现金业务处理•资金上划•资金下拨•票据管理•部分资金报表数据支持资金结算•账户设立、变更、注销申请•账户设立、变更、注销执行•付款申请发起•资金需求编制•资金计划•投融资管理•预算执行监控•资金筹划•金融风险管理•财务报表制作•合并报表分析与报告•会计报表规范•管理报告体系建设•经营情况分析与优化建议•向上级部门披露财务报告等信息•发票管理•税金计算•税务报表制作•税金缴纳税务管理•税收政策研究•税务制度制定•纳税分析•税务筹划•与本地税局关系维护财务共享服务中心属地财务•供应商主数据维护•发票接受-扫描、认证•发票审核•发票过账•应付账款报表•款项支付•资金支付报表•银行账单核对•供应商对账采购付款•采购订单/费用报销业务审批•发票递送•实质性复核•供应商主数据管•指引要求制定•供应商主数据建立和维护需求•固定资产/无形资产采购新增•固定资产/无形资产/低值易耗品折旧摊销•固定资产/无形资产/低值易耗品资产调拨•资产减值准备•资产清理账务处理资产管理•固定资产盘点•无形资产盘点•低值易耗品盘点III业务流程规划•项目前期成本费用核算•正式项目成本费用核算•员工借款•对公费用报销•对私费用报销费用管理•无4.系统规划：基于共享业务的顶层规划，衔接XX的IT规划，结合信息技术发展趋势，提出财务共享服务平台蓝图规划IV信息系统规划应付管理资产管理财务共享服务基础平台审批管理状态查询档案管理任务派工影像系统服务绩效管理资金管理报账平台业务支撑财务核算处理凭证报表费用报账应收应付总账总账管理资金支付税务认证/抵扣统一支付认证/抵扣税务管理报表管理移动应用移动申请系统管理电商平台对接商旅平台对接移动审批互联网业务财务核算通过共享中心系统实现集中财务审核，集中财务核算、资金集中支付，对接互联网应用，建设业务财务一站式服务平台。5.运营管理规划：以“卓越运营”为目标，帮助XX财务共享中心打造专业、科学、高效的内部运营体系•设定财务共享服务中心重大决策事项、议事机制•确定财务共享中心内外部汇报关系与汇报机制•区分输入、输出类指标，设计维度完整关键绩效指标与运营报表体系，并将指标分解至岗位、员工•考虑不同建设阶段指标设置导向•确定成本计价方式•确定双方服务权利与承诺•确定服务响应标准•建立配套服务管理流程，保证财务共享服务中心日常运营•按照组织、人员、系统、流程四方面建立财务共享中心运营评估标准、并设定评估机制，推动共享服务中心运营管理水平提升初建期与平稳运营期管理侧重点的引导不同运营阶段成本与效益的平衡初期运营阶段应着重围绕提高财务共享中心人员工作积极性持续提高运营能力，与国际国内领先运营水平逐步接轨关注重点1234共享中心运营管理体系设计的核心是打造共享中心“持续优化、透明管理、容错纠偏”的自我能力，保证未来XX在业务扩张、时期共享中心能够成为快速对接新业务、新流程的业务坚强后盾V运营管理规划6.变革管理规划：变革管理及业务切换是方案设计的考量重点，确保在建设、试运行和全面深化推广过程中取得顺利的过渡•协作性转型管理•效益实现管理•综合问题与风险管理•政策与标准合规管理•沟通策略•客户的关键看法与意见•利益相关者分析工具•沟通模板•组织变革影响分析•分析公司业务运作影响的工具•分析业务操作上影响的工具•实施指南•实施管理框架•变革管理计划•培训战略•课程设计•培训模块及内容•决策支持追踪报告•接纳指标框架•决策框架•领导层背景调查问卷项目管理利益相关者的参与内部组织一致性变革实施管理学习与知识转移领导层共识变革管理VI变革管理规划依托共享中心实施优先级分析方法论，从流程的重要性和紧迫程度两个方面，确定分阶段纳入财务共享服务中心的流程范围优先级低重要程度项目成本流程(存货)销售费用流程税票购买税务申报流程固定资产盘点应付票据及应付账款流程无形资产盘点收入确认流程项目费用流程发票认证与抵扣流程紧迫程度账龄管理管理费用流程财务费用流程资产减值损失开发支出及无形资产流程在建工程与固定资产流程优先级中优先级高基于共享中心实施优先级分析结果，按照初期、中期和远期三个阶段的目标，规划XX财务共享服务中心落地实施路线•此阶段将对于剩余的优先级中和低的流程进行业务场景分析和规则梳理•对上述流程的详细设计方案进行知识转移并提供系统落地支持•择优选取管理支撑强、具备共享基础的成员公司作为试点单位纳入财务共享服务中心，进行试点运营•进行财务共享服务中心全公司范围的上线推广，根据试点单位的上线经验进行推广单位的管理移植，全面实行财务共享模式•从组织、流程、系统及运营四个方面进行财务共享服务中心蓝图规划•此阶段对于优先级最高的项目成本、项目直接费用、项目收入确认相关流程进行业务场景的分析和规则的梳理•进行相关流程详细设计方案知识转移和系统落地支持近期中期•上线后持续优化，通过共享中心内流程优化小组对共享运营的全面工作从组织岗位、流程、系统和运营管理全方位进行持续优化•完善运营管理绩效体系，提高服务质量•整合内部业财数据、外部标杆数据以及其他与管理决策相关信息，实现企业级业财数据共享，为财务管理转型打下坚实的基础远期约2个月约8-10个月完成XX整体共享上线运营近期详细设计工作将围绕项目收入与成本方面展开•项目范围的变化会导致项目超支、进度拖延等情况•实际情况远比计划复杂，产生了预期外的工作•项目具体管理信息，未能及时同步至财务，导致财务未能及时介入及提供支持•不同类型的项目交付，如软件开发、系统集成、运营维护、BT/BOT的进度、投入、里程碑等关键信息与财务核算脱节，导致收入确认、成本结转等重要事项处理出现偏差•在项目进度受阻﹑预算受压情况下，前线项目组只能将货就价，导致项目质量下降•交付质量不高导致保修成本上升•项目团队技能欠缺，或缺乏足够有效的培训和正确的指导方向，不清楚其工作对项目收益的影响•难以掌握全面及实时的人工投入和成本（如项目管理系统和财务系统不集成，需依赖手工收集信息），导致延误发现问题或错误记录（如超支、估算）•成本预算和管理不够精细化及严格，导致项目成本控制未能奏效•有些项目跨越公司财年，收入确认/成本和存货等可能存在核算偏差•管理费用分摊机制不细致，难以准确估计成本•缺乏场景分析能力(如项目变更