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深圳市XXXX科技股份有限公司1公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力五、财务部经理职责四、财务总监的职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程2六、财务部主管职责第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责3三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程4第一章财务部组织结构与责权5一、公司的财务部组织结构图6财务总监财务经理副经理会计主管财务分析专员应收核算会计固定资产核算会计成本核算会计总帐会计应付核算会计出纳员税务管理员6预算管理会计ERP管理员二、财务部职责职责1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系职责2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理职责3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况职责4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息职责5编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放职责7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理职责8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作职责9进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作职责10有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责11编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作9三、财务部权力权力1参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力权力2参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力3参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力4参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力5对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚权力6对其他部门实施财务监督和考核权力7部门内部员工聘任、解聘的建议权权力8要求相关部门配合相关工作的权力权力9其他相关权力10四、财务总监的职责职责1在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责2制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责3负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责4进行税收管理和方案制定职责5健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责6开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议11五、财务部经理职责职责1主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责2根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责3负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责4制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7负责资金、资产的管理职责8对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施12六、财务主管的职责职责1财务预算的编制、呈报及执行职责2组织公司会计的核算及年度审计职责3有效地管理运用资金职责4监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责6审核会计凭证职责7审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8对下属员工进行培训职责9协调部门内部、部门之间的员工关系13第二章资本预算管理14一、资本预算会计岗位职责职责1协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责2制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责3汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责6定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确15二、资本预算专员岗位职责职责1协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责2协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责3根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责6编制集团总体预算平衡方案职责7按时进行下一年度预算的编制工作16三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人开始审核审核①编制企业预算②召开预算会议出席会议下达预算给各部门③执行预算并反馈④召开预算平衡会⑤预算平衡审议再次下达预算结束17四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监开始①传达指标召开部门预算会②编制部门预算汇总各部门预算审核审批审批③年度预算下达预算执行④年度预算调整预算调整方案调整方案汇总审核审批审批⑤再次下达执行结束18五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长开始①召开预算会提供资料②召开本部门预算会编制部门预算计划审批③汇总预算审批④召开预算会议预算编制审签总预算审批上报审查监督⑤预算执行⑥预算调整会参加会议参加会议参加会议预算调整预算执行结束19六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门开始审议预算调整报告①提出预算调整申请审批审核②编制调整方案③召开预算平衡会协调确定预算修订预算审批审核组织编制总预算④编制新预算⑤组织编制总预算结束20七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门开始①下达经营目标编制现金流量预算②预算申报审批审核核预算的执行审批审核核③现金流量预算调整现金流量预算监控④编制现金流量分析报告⑤现金流量预算考核新的预算目标现金流量预算评价结束21第三章财务成本控制管理22一、成本控制岗位职责职责1制定成本核算制度职责2进行成本预算编制以及执行跟踪职责3根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责4进行成本检查职责5改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责6提出改进财务运转的建议23二、成本核算会计岗位职责职责1执行成本核算方案职责2执行产品成本控制方案职责3撰写成本分析报告职责4提出成本控制改进方案职责5稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责6进行成本档案的管理和统计分析24三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳开始审定①制定现金清查制度汇总收款凭证和付款凭证登记日记账②盘点核对查明盈亏原因审核核填现金盘点表清查组盘点③编制盘点相应账务处理结束25四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门开始授权经办业务签订结算契约审批审批审核审核制取原始凭证制取结算凭证办理结算业务审核结算凭证编制记账凭证①复核记账凭证登记账簿②账证核对账单核对编制调节表③账账核对结束26否否否五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门开始否否费用发生审批预算外是审批预算内审批否①审核报销在报销单据上签字付款编制凭证现金/银行/日记账明细账及总账审核②会计报表盖章认可审定③费用总表报送结束27第四章资产管理28一、资产管理岗位职责职责1在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作职责2检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理职责3负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作职责4负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。职责5对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理职责6负责固定资产投资方案的制定与可行性分析职责7对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制职责8负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核职责9组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作职责10每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况职责11完成领导交待的其他事项29二、资产管理会计岗位职责职责1建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对职责2调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率职责3负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责4负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理职责5负责企业内部设备的调拨职责6定期巡查固定资产完好情况职责7参与企业清产核资工作职责8办理财产保险，确保财产安全职责9完成主管交待的其他事项30三、现金清查账务处理流程财务经理财务部出纳开始审核①制定现金清查制度汇总收款凭证和付款凭证②登记日记账③盘点核对查明盈亏原因审核④填现金盘点表⑤清查组盘点编制盘点表相应账务处理结束31四、备用金收支账务处理流程财务经理/总监财务部出纳各部门开始审核①建立备用金预借和报销制度编制付款凭证②领取备用金登记账簿③审核付款凭证付款登记日记账使用备用金账务处理④向财务部报销收付款审核⑤登记日记账信息归档结束32同意支付五、应收账款管理流程业务部财务经理财务部法务部开始交单登记应收账款①应收账期分析②催款否付款催款付款否③法律诉讼是是账务处理审核④编制银行调节表存档结束33六、固定资产盘点管理流程财务总监财务经理财务部行政部各部门开始审批①制定全面盘点计划②呈报盘点通知和盘点表格审核召开盘点会议③组织盘点进行盘点审阅填写相关盘点表并签字提出解决问题的方案④整理汇总签字并传单写出盘点报告会计主管审核签字审批审核上报⑤实施解决方案相关账务处理结束34第五章筹资与投资管理35一、筹资与投资岗位职责（财务总监）职责1拟定公司各项筹资与投资管理制度职责2拟定公司各项证券管理制度职责3拟定公司股利分配制度职责4通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会职责5负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责6进行公司筹资与投资规划职责7参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证职责8进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动职责9对投资项目进行财务预测、风险分析与控制职责10参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的