上海x友集团管理流程及组织设计方案(95)

良友集团总部管理流程及组织机构设计报告管理咨询及IT规划项目管理流程及组织设计方案良友集团总部管理流程及组织机构设计报告按原计划，我们已基本完成第二、三阶段的工作内容终期汇报验收项目启动会管理模式设计第一阶段：3周第二阶段：1周第四阶段：4周IT规划调研诊断总部流程重组第三阶段：2周2003/5/152003/2/26目前所处位置良友集团总部管理流程及组织机构设计报告在第一期管理诊断分析的基础上，我们完成了集团总部流程重组的工作内容，其中子公司、事业部与各职能部门之间管理关系的明晰是本方案关注的重点。流程设计•流程描述•流程调研分析•核心流程识别•流程设计(48个)组织设计•机构设计•编写部门职责说明书岗位设计•职务分析•编写岗位说明书第二期报告修改和定稿•管理流程•组织机构及部门职责说明•岗位设计（完善中）良友集团总部管理流程及组织机构设计报告目录一．管理流程设计1.投资管理流程2.计划、预算与考核流程3.财务管理流程4.技术管理流程5.人力资源管理流程6.采购业务流程7.市场与品牌管理流程8.参股公司管理流程9.其它流程二．组织机构设计良友集团总部管理流程及组织机构设计报告管理流程现存问题分析对投资效果缺乏跟踪管理立项审批程序需要清晰合理化投资决策权过度集中项目提出和决策缺少清晰的集团发展战备与投资战略的有效引导和调控项目可行性研究论证相关部门（如事业部、资产管理部）参与度不够良友集团投资管理现状分析项目提出立项审批计划管理项目施工工程决算项目评价设计与预算管理项目实施过程需要加强监督管理项目预算需要严格控制项目前期项目中期项目后期良友集团总部管理流程及组织机构设计报告投资管理流程改进建议投资决策权适当下放，投资项目按类型、规模区分为一般性投资项目与重大投资项目，重大投资项目由投资发展部进行管理。一般性投资项目授权事业部进行论证、立项审批，并组织实施。强化集团总部战略管理能力，加强对集团战略规划、中长期投资计划、年度投资计划的管理。提高相关职能部门（如财务部）在投资决策、效果评价中的参与度。加强财务部门对投资预算的管理。投资发展部组织相关部门对项目投资效果进行评价、反馈，进一步改善投资管理程序与方法。良友集团总部管理流程及组织机构设计报告良友集团投资管理权限划分战略与投资发展部编制年度投资预算审核子公司年度投资计划行业研究/投资建议编制子公司年度投资计划预算控制参与重大项目工程实施监督一般项目实施组织、进度控制与竣工验收项目实施集团发展战略规划集团中长期投资规划编制集团年度投资计划事业部子公司财务部投资规划立项审批项目评价项目实施提出项目建议提出可行性研究报告参与重大投资项目可行性研究与论证论证、审批一般投资项目投资项目预算审查项目论证、审核重大投资项目一般投资项目备案重大工程环节的监督重大项目实施组织、进度控制与竣工验收一般项目备案组织重大投资项目的效果评价一般项目效果评价备案参与评估参与评估组织一般投资项目的效果评价参与重大投资项目效果评价良友集团总部管理流程及组织机构设计报告战略规划管理流程集团领导战略与投资发展部开始提出方向性指导环境分析集团发展战略规划中长期投资规划事业部结束环境分析业务发展战略规划组织实施审批审批评价和控制行业投资建议良友集团总部管理流程及组织机构设计报告年度投资计划流程子公司事业部战略与投资发展部财务部预算委员会开始讨论、审批审核编制子公司年度投资计划汇总、编制集团年度投资计划审核编制集团年度投资预算结束YESYESNONO良友集团总部管理流程及组织机构设计报告重大建设投资项目管理流程（1）子公司事业部战略与投资发展部财务部分管领导开始审批审核提出项目建议组织论证审核aYES是否超预算？可行性研究审核审批编制实施计划组织论证审核预算审核扩初设计审核审核YESNONOYESNONONOYESYESYESNONO注：重大建设投资项目是指由集团立项审批的建设性投资项目预算审核NOYESYESNO良友集团总部管理流程及组织机构设计报告重大建设投资项目管理流程（2）子公司事业部战略与投资发展部a项目实施结束监督检查组织验收项目跟踪、评价效益评估注：重大建设投资项目是指由集团立项审批的建设性投资项目良友集团总部管理流程及组织机构设计报告一般建设投资项目管理流程（1）子公司事业部投资管理岗事业部经理开始提出项目建议组织论证a可行性研究编制实施计划组织论证审核扩初设计NO审核YESNO审批审批审批审批YES是否超预算？预算审核预算审核YESNONOYESYESNO注：一般建设投资项目是指由集团授权事业部立项审批的建设性投资项目财务部良友集团总部管理流程及组织机构设计报告一般建设投资项目管理流程（2）子公司事业部a项目实施监督检查组织验收项目跟踪、评价效益评估备案战略与投资发展部结束注：一般建设投资项目是指由集团授权事业部立项审批的建设性投资项目良友集团总部管理流程及组织机构设计报告招商项目管理流程战略与投资发展部招商管理岗战略与投资发展部经理企划部法律顾问开始编制招商计划结束发布招商项目信息筛选招商对象组织谈判小组进行商务谈判审批审核审核分管领导审核审批批准？审核协调执行合同拟订合同NOYESNOYESNOYES良友集团总部管理流程及组织机构设计报告目录一．管理流程设计1.投资管理流程2.计划、预算与考核流程3.财务管理流程4.技术管理流程5.人力资源管理流程6.采购业务流程7.市场与品牌管理流程8.参股公司管理流程9.其它流程二．组织机构设计良友集团总部管理流程及组织机构设计报告预算和考核管理流程问题分析:集团对子公司制定的年度经营目标和考核指标不很明确事业部对子公司年度经营计划的制定和审核的参与程度不高事业部对子公司年度预算的制定和审核的参与程度不高对预算执行过程控制的及时性不够，多是事后控制事业部对子公司预算的执行过程的监督和指导力度不够子公司的年度预算的内容主要是财务指标，缺乏全面预算的相关指标子公司的预算制定缺少按月度的分解,缺少对预算关键点的控制子公司各业务部门人员缺乏制定预算的相关知识和对预算的重视程度市场销售部门对市场的预测和分析、判断能力较低，造成预算准确性不高，实际执行情况与预算差距较大预算的执行结果与子公司管理层的绩效考核结合得不够紧密,造成对管理层对预算执行效果关心程度不够高事业部对子公司管理层的经营业绩考核的参与程度不高事业部缺乏对集团下派的产权代表的业务指导和管理良友集团总部管理流程及组织机构设计报告预算和考核管理流程改进建议:集团应对子公司制定明确的年度经营目标和考核指标事业部应充分参与对子公司年度经营计划的制定和审核事业部应充分参与制定和审核子公司的预算通过集团对事业部的权责调整,提高事业部对子公司预算的执行过程的监督和指导力度事业部要及时对预算执行情况进行分析和控制,改事后管理为事前管理子公司的年度预算的内容要在原有财务指标的基础上逐渐增加全面预算的相关指标子公司的年度预算应按月度进行分解,增加对预算关键点的适时控制集团财务和事业部等相关部门应增加对子公司预算相关知识和重要性的培训,提高子公司人员制定预算的能力和对预算的重视程度将预算执行情况与绩效考核紧密挂钩，提高管理者的管理积极性和对预算执行效果的关心程度子公司业务部门应加强对市场深入的分析和判断,从而准确预测销售额和各项费用和成本提高事业部对子公司管理层的经营业绩考核的参与程度集团可以授权事业部对集团下派的产权代表和对参股公司的业务进行指导和管理良友集团总部管理流程及组织机构设计报告预算和考核管理权限划分:集团领导及预算管理委员会根据经营目标和经营计划制定年度和月度预算，对事业部和相关部门提出的意见进行分析，根据合理建议对预算修改。对预算的执行要进行及时分析和调整，切实完成预算目标对预算执行结果应进行总结和自我评价组织制定财务预算指标和财务预算项目类别对子公司制定的财务预算指标进行审核对子公司的预算资金需求进行计划和筹集对下属子公司经营计划和预算的制定进行指导和审核，分析预算的合理性并提出相应的修改意见对预算的执行过程进行动态跟踪、适时分析和及时控制对子公司管理层的预算执行情况进行评价和考核事业部子公司财务部制定子公司的经营目标和主要的业绩指标制定预算要包含的项目类别对子公司的预算进行分部门审核和最终汇审对预算执行结果进行最终评价良友集团总部管理流程及组织机构设计报告经营计划制定及执行管理流程企划部子公司集团领导开始提出集团下一年度总体经营目标与要求结束事业部目标分解，提出经营计划编制要求N签定经营责任书并执行经营计划子公司年度、月度计划执行跟踪控制市场预测，编制年度经营计划审核Y汇总平衡，编制事业部年度计划审批审核N集团年度、月度计划执行情况汇总分析汇总平衡，编制集团年度经营计划Y良友集团总部管理流程及组织机构设计报告年度预算管理流程子公司事业部财务管理岗位集团领导财务部开始审批全面审核编制年度预算审核事业部总经理预算汇总和分析NNY预算执行及差距分析月度预算执行分析集团预算执行情况汇总分析结束综合评价根据经营目标制定公司年度经营计划汇总平衡预算管理委员会Y业绩评估，对子公司提出改进建议与措施提出集团下一年度总体经营目标与要求目标分解，制定预算编制原则与方法下发预算表格，预算编制方法培训良友集团总部管理流程及组织机构设计报告追加预算及调整考核指标管理流程子公司事业部财务管理岗位集团领导财务部结束事业部总经理提出追加预算和调整考核指标申请审核方案审核审批合理性调研及分析执行调整后预算方案NNYY开始预算管理委员会汇总平衡良友集团总部管理流程及组织机构设计报告子公司、事业部绩效管理流程子公司事业部企划部人力资源部集团领导开始审批组织制定绩效考核办法结束汇总平衡，制定事业部绩效考核指标审批制定各子公司详细考核指标提供财务报表，经营分析报告子公司经营业绩评价，提出奖惩措施事业部管理绩效考评，提出奖惩措施审批N审核Y兑现奖惩结果良友集团总部管理流程及组织机构设计报告目录一．管理流程设计1.投资管理流程2.预算与考核流程3.财务管理流程4.技术管理流程5.人力资源管理流程6.采购业务流程7.市场与品牌管理流程8.参股公司管理流程9.其它流程二．组织机构设计良友集团总部管理流程及组织机构设计报告财务管理流程问题综述子公司的应收帐款数额总体较大、帐期普遍较长子公司对客户的信用管理不够规范，子公司都有金额不等的坏帐，部分子公司比较严重，按照目前的控制和管理方式，坏帐有进一步增加的可能性部分子公司的现金流量不好，造成贷款和支付银行利息数额较高对各子公司流动资金使用的金额，缺少事业部的分析和审批环节，造成部分子公司流动资金占用较大子公司财务报表的信息传递滞后，造成财务分析和财务控制相应滞后财务预算的执行缺乏过程控制环节对财务总监的指挥关系不太合理，财务部与财务总监沟通渠道不畅，影响集团对子公司的财务管理效率财务总监的职责和权限不够明确，缺乏对财务总监的考核指标良友集团总部管理流程及组织机构设计报告财务管理流程改进建议:通过事业部加强子公司对客户的信用管理、应收帐款管理制度的建立，通过制度对销售管理进行规范，并由事业部进行动态监督通过事业部加强对子公司坏帐金额的控制，将坏帐金额作为对子公司经营班子的考核指标增加事业部对各子公司流动资金使用金额的分析和审批环节，减少子公司对流动资金的占用加强事业部对预算执行过程的控制，充分发挥事业部对子公司的财务管理和经营管理的监督和指导作用通过信息化提高子公司财务信息传递的频率和速度，从而提高财务分析和财务控制的及时性调整对财务总监的指挥关系，由财务部对财务总监直接管理和考核，提高集团对子公司的财务管理效率明确财务总监的职责和权限，制定对财务总监的考核指标强化财务部作为集团财务分析和财务决策的核心作用加强集团财务对下属子公司财务制度的制定和执行的监督力度良友集团总部管理流程及组织机构设计报告财务管理流程中的权