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战略转型和流程银行建设培训材料中小农村商业银行严格保密初稿中小农村商业银行•流程银行改进建议初稿PwCDecember2011流程银行体系完善的流程银行体系应以清晰的愿景和发展战略为导向，通过完善公司治理与组织架构、业务流程、风险与内部控制、数据与信息系统、计划与财务管理以及人力资源管理实现银行价值最大化章节1–良好流程银行框架4中小农村商业银行•流程银行改进建议公司治理与组织再造流程梳理和优化计划与财务管理提升有效的人力资源管理提升风险与内部控制能力构建有效的数据与信息系统客户管理产品管理渠道管理清晰的愿景和发展战略2345671初稿PwCDecember2011清晰的远景和发展战略农村银行应在分析自身因素、外部环境及其相互关系与未来变化的基础上，结合自身服务网络、产品服务和专业人才的比较优势，制定清晰、科学的发展战略,提出明确的战略目标和工作部署,作为全行一致的行动指南章节1–良好流程银行框架5中小农村商业银行•流程银行改进建议战略体系战略体系内部资源与能力分析市场定位安行排动布计署划和董事会或其战略委员会负责制定发展战略高级管理层负责推进实施发展战略董事会或其战略委员会牵头评估发展战略实施情况，及时根据客观环境的变化对发展战略进行必要的调整公司治理与组织再造公司治理与组织再造流程梳理和优化3提升风险与内部控制能力4构建有效的数据与信息系统5计划与财务管理提升6有效的人力资源管理721初稿PwCDecember2011公司治理与组织再造农村银行应完善公司治理机制，增强公司治理功能，提高公司治理的有效性；此外，根据发展战略，以客户为中心，以扁平化、垂直化和专业化为原则，逐步建立前台营销服务职能完善、中台管理控制严密、后台支持保障有力的业务运行架构：章节1–良好流程银行框架6中小农村商业银行•流程银行改进建议公司治理组架再造成立以股东会、董事会、监事会和高级管理层为基本框架的“三会一层”法人治理结构；清晰界定三会、一层、股东及利益相关者等主题的责、权、利；建立健全的决策、执行、监督等治理运行机制，包括组织规则、议事规则、决策程序，以及沟通汇报关系；建立董事会内部和其与监事会、高级管理层的相互制衡关系。前台优化应根据客户、产品或渠道合理划分前台业务职能，并根据客户和产品特点建立总行和分支机构的分层营销模式；中台优化应强化中台管理控制职能，一般包括风险管理和计划财务管理；后台优化应根据业务规模、信息科技水平，逐步将后台与前台分离，建立信息科技、人力资源、后勤服务等共享服务平台，提高运营效率，有效控制风险；审计监督优化应设立垂直独立的审计监督部门，接受董事会或其审计委员会直接领导。公司治理与组织再造公司治理与组织再造流程梳理和优化3提升风险与内部控制能力4构建有效的数据与信息系统5计划与财务管理提升6有效的人力资源管理721初稿PwCDecember2011流程梳理和优化农村银行应根据发展战略和市场定位，结合公司治理和组织架构的管控需要，建立并持续开展业务流程、管理流程和支持保障流程的优化章节1–良好流程银行框架7中小农村商业银行•流程银行改进建议流程优化的方法和工具农村银行可以采取标杆对比、专家意见、因果图、流程图、失效模式分析（FMEA）、统计图、控制自我评估（CSA）、标准操作规程（SOP）等工具和方法，持续改善和优化流程，提升流程关键绩效指标流程制度化与合规化农村银行应建立政策或基本制度、管理办法、流程操作手册等层次化的制度体系；农村银行应借助科技信息技术，结合全面风险管理机制建设和内部控制要求，逐步建立稳健和迅捷的流程合规管理体系。业务流程农村银行应在客户细分的基础上，根据高风险长流程、低风险短流程的原则，建立高价值、差异化和专业化的业务流程体系；应逐步推行客户经理和风险经理平行作业法。管理流程农村银行应以加强全面风险管理能力为核心，重点建设信用风险内部评级、授信评审等风险管理流程，应逐步推行授信独立审批人制度；农村银行应以提高计划财务管理能力为重点，持续改进综合计划、资金、预算管理、财务报账等流程。支持保障流程农村银行应综合运用信息科技手段，采用外包、集中化处理等方式，优化会计运营、信息科技、人力资源、后勤服务等运营流程，降低成本并提高服务效率。公司治理与组织再造公司治理与组织再造流程梳理和优化3提升风险与内部控制能力4构建有效的数据与信息系统5计划与财务管理提升6有效的人力资源管理721初稿PwCDecember2011风险与内部控制能力农村银行应建立与业务性质、业务规模和复杂程度相适应的、完善、可靠的全面风险管理体系章节1–良好流程银行框架8中小农村商业银行•流程银行改进建议风险管理组织架构应建立分工明确、职责清晰、相互制衡、高效的风险管理组织架构，确保农村银行所承担的风险水平与其风险管理能力和资本实力相匹配风险管理政策明确风险偏好，制定与银行业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应，与总体业务发展战略相一致，符合监管要求，涵盖农村银行面临的主要风险类别，并保证连续性、稳定性和适应性的风险管理政策风险管理程序和方法应基于不同的风险类别和特征，建立覆盖风险识别、计量、监测、缓释或控制和报告等重要环节的程序和方法信用风险市场风险操作风险流动性风险银行账户利率风险战略风险声誉风险资本管理合规风险信息科技风险全面风险管理体系公司治理与组织再造公司治理与组织再造流程梳理和优化3提升风险与内部控制能力4构建有效的数据与信息系统5计划与财务管理提升6有效的人力资源管理721初稿PwCDecember2011中台后台前台构建有效的数据与信息系统农村银行应完善信息科技治理架构，根据发展战略和业务需求，制定信息科技发展规划，充分利用信息技术手段，推动业务开展和内部管理章节1–良好流程银行框架9中小农村商业银行•流程银行改进建议支持前台业务开展支持中台风险管理支持后台运营集中应推进风险管理信息系统建设，信息系统应逐步覆盖信用风险、市场风险、操作风险、银行账户利率风险、流动性风险等风险管理要求。应运用信息技术实现前后台分离和运营集中，根据业务规模、系统建设等逐步实现清算、报账、放款、单证、授权等后台运营的集中。应建立面向客户的综合业务系统，逐步实现以合同为基础的产品定制及产品组合管理，应确保支持分支机构，并逐步实现支持事业部等多种利润实体的财务报告、内部管理和考核要求。支持中台管理会计应建立管理会计系统，实现以账户为基础的收入和成本分摊，支持对条线、机构、产品、客户经理进行多维度盈利分析和考核。公司治理与组织再造公司治理与组织再造流程梳理和优化3提升风险与内部控制能力4构建有效的数据与信息系统5计划与财务管理提升6有效的人力资源管理721初稿PwCDecember2011提升风险与内部控制能力农村银行应建立健全的计划与财务管理体系，通过完善计划机制、资源配置机制、管理机制以及管理能力，以实现银行价值最大化章节1–良好流程银行框架10中小农村商业银行•流程银行改进建议计划与财务管理1234计划机制资源配置机制管理机制管理能力根据发展战略、宏观经济形势和监管政策等，制定经营发展计划，明确经营计划关键指标，高级管理层应按照业务条线和分支机构细化分解后下达执行。根据战略规划重点和经营计划导向，按照业务条线、地区、产品、行业等多维度，合理配置资金、信贷规模、财务费用、经济资本等各种资源，优先保障“三农”业务、中小企业业务等所需的资源。应强化资产负债配置和资金使用，建立全面预算体系，强化以价值为导向的绩效评价体系。具备条件的农村银行应实行财务核算集中化，推行大额存、贷款账户对账、授权等集中管理模式。应增强自身的财务管理能力，为制定发展战略提供财务信息参考，加强各项管理工作，对资金来源和资金运用进行有效的组织、配置、核算、监控、分析和考核，并应逐步引入经济资本、经济增加值等管理工具，以及建设内部资金转移定价和全行协同的业绩评价体系。公司治理与组织再造公司治理与组织再造流程梳理和优化3提升风险与内部控制能力4构建有效的数据与信息系统5计划与财务管理提升6有效的人力资源管理721初稿PwCDecember2011人力资源管理农村银行应强化岗位管理，以岗位价值为基础完善绩效考核机制及薪酬管理机制，并逐步完善全行的人员培训与培养章节1–良好流程银行框架11中小农村商业银行•流程银行改进建议人力资源管理岗位管理机制薪酬管理机制绩效考核机制培训管理机制应根据银行自身特点，对岗位体系进行设计与优化，正确评估与界定岗位价值，采用竞聘上岗、岗位轮换、工作团队等多种方式发挥员工最大效能应建立健全的绩效考核体系，逐步推行经济增加值、经济资本回报率等关键业绩指标，合理平衡风险和收益关系，促进业务持续、稳健发展应建立健全的目标薪酬体系，合理确定固定和浮动薪酬比例，正确处理短期与中长期激励的关系，确保整体薪酬水平应与业务发展相适应，薪酬延期支付与风险暴露相一致应建立职业道德与业务能力相结合的培训管理机制，强化培训规划、开发、组织与管理，加大培训投入力度，加强培训需求调查与培训效果评估，建立培训支持保障体系，持续提高培训针对性与时效性公司治理与组织再造公司治理与组织再造流程梳理和优化3提升风险与内部控制能力4构建有效的数据与信息系统5计划与财务管理提升6有效的人力资源管理721PwCDecember2011章节2当前中小农村商业银行流程银行存在的主要问题中小农村商业银行•流程银行改进建议初稿PwCDecember2011流程银行主要问题分析的六个维度中小农村商业银行流程银行的主要问题存在于以下的六个方面：章节2–当前中小农村商业银行流程银行存在的主要问题13中小农村商业银行•流程银行改进建议中小农村商业银行流程银行存在的主要问题治理和组织架构业务和管理流程全面风险管理计划和财务管理信息科技支持人力资源管理初稿PwCDecember2011治理和组织架构中小农村商业银行现有组织架构比较突出的问题主要包括以下方面：章节2–当前中小农村商业银行流程银行存在的主要问题14中小农村商业银行•流程银行改进建议•分支行没有独立审批人制度，信贷审批流程中前中后台部门职责不清，降低了信用风险管理的有效性•没有专门部门负责市场风险、操作风险、合规风险、流动性风险等风险的识别、计量、管理和汇报风险管理覆盖面不全、职责不清•市场营销部作为前台部门没有真正担任市场营销的工作•公司类、零售类和资金类业务条线没有分开由专职部门管理并进行销售相关的绩效考核，造成业务发展和创新呆滞业务条线管理模糊、营销能力低下•财务会计部门主要聚焦于日常营运，没有发挥出银行应有的计划财务职能，包括资本管理、资产负债管理、资金转移定价、预算管理、成本费用管理等•数据统计和监管报表上报没有纳入财务会计部门的职责，使其无法有效的管理、统计和分析财务数据计划财务职能停留在营运管理层面，无法有效支持高层决策•缺少完善的政策制度以规范行内各部门包括分支行的协作方式、任务分配及执行力等•尚未在全行范围内建立知识共享平台以及完善的知识转移机制及流程，导致行内专家的宝贵经验无法保留及传授给新员工缺乏总行和分支机构间、团队间的协作和知识共享1治理和组织架构2业务和管理流程3全面风险管理4计划和财务管理5信息科技支持6人力资源管理PwC初稿December2011公司客户关系管理•尚未针对对公客户设置单独的部门进行统一的管理•尚未建立对公客户管理系统•对于产品的创新能力和营销能力有待提高，业务的拓展有所局限公司产品管理•尚未设立公司银行部门，对公司业务的新产品开发负责，收集和分析公司客户需求，实施产品创新，进行统一管理•尚未建立专门的、完善的新产品开发制度对公司类产品开发的流程进行明文规定•对中小企业的产品仍较为单一，并未针对市场需求设计一些具有市场拓展力的战略型产品定价管理•尚未建立规范的定价流