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第1页共99页XXXX房地产开发有限公司管理制度汇总（下）第2页共99页8.1.5销售合同及资料管理办法制度名称销售合同及资料管理办法受控状态执行部门监督部门编号编制日期审核日期批准日期修改情况修改处数修改日期第3页共99页8.2工作流程第4页共99页9．财务管理制度及工作流程9.1财务管理制度9.1.1通讯费报销管理办法制度名称通讯费报销管理办法受控状态执行部门监督部门编号第一章总则第1条目的为明确公司通讯费用的报销标准及报销流程，特制定本办法。第2条适用范围适用于公司开通的电话机（分机、直拨）、传真机、报销话费的手机的实物管理和费用管理。第3条职责综合办公室：负责通讯设备、设施的配置、实物和保养维护管理。财务部：负责每月按审批的报销标准报销。第二章原则及报销标准第4条公司员工确因工作和业务需要使用手机，手机一律自购、自修。手机话费采用限额报销，超额自负的管理办法。第5条由公司承担手机话费的员工，应及时缴纳话费确保24小时开机（含出差期间）；手机号码变更的应及时告知综合办公室。外出时如手机因故不能正常使用，应及时通知相关部门，并商定临时联系方法，以便保持通讯和联系畅通。第6条凡报销手机话费的员工因手机关机、停机、号码变更等影响工作者，由综合办公室出具通知，当月话费不予报销，财务部按通知执行。。第7条公司配置的直拨电话和分机电话由公司统一支付电讯费。第8条各级员工手机话费报销标准如下：职务级别月通讯费标准备注总经理实报实销副总经理500元含总监人员部门经理200元含部门副经理主管员工150元含各部门特批人员第5页共99页第九条出差期间漫游费实报实销，通话费副总经理增加话费标准20元/天，经审批可以报销手机费的员工增加话费标准10元/天。第10条手机费的报销标准，根据员工的职务、岗位、业务范围和工作性质的变化，由员工所在部门及时提出变更申请，呈报主管副总审核，总经理批准后由综合办公室及时更新并通知财务部。第三章员工报销手机费的程序第11条员工根据其业务需要可以申请报销手机费。报销人填写“手机费报销申请单”（附录1），经部门经理明确月报销标准，主管副总、财务经理审核，总经理审批后，将“手机费报销申请单”送达财务部备案。第12条除总经理、副总外，其他员工自行交纳手机话费，每月将电讯服务费收据交财务部。第13条财务会计于次月20日前在报销标准内造表，经财务经理审核、总经理审批后发放。第14条新入职员工当月话费报销按照入职时间确定：当月15日（含15日）前到职的人员报销当月话费的一半，15日后到职的，当月话费不予报销。第15条出差期间增加的话费、漫游费由财务会计按标准在当月电讯服务费中计算。第四章手机费审批流程第16条本办法由财务管理部负责解释修订。第17条本办法自下发之日起施行。编制日期审核日期批准日期修改情况修改处数修改日期员工（主管）部门经理主管副总依据业务需要填写手机费报销申请单单确定报销标准审核财务会计财务经理每月依报销标准发放造表审核员工总经理审批第6页共99页9.1.2借支公款管理制度制度名称借支公款管理制度受控状态执行部门监督部门编号第一章总则第1条目的为了提高资金的使用效率，确保资金的安全使用，结合公司实际情况，特制定本办法。第2条适用范围①差旅费借款：指员工因公出差预支的差旅费；②业务借款：指员工在办理办公用品、低值易耗品等购置业务及其他业务时，须预先借支的款项。③个人周转借款：指业务发生较为频繁的人员所借的周转金，由部门经理根据需要核定。第3条职责各部门：借款人按规定程序办理借款审批。财务部：负责制单、付款并严格执行相关财务制度，合理有效运用资金。第二章借款办理第4条申请人填制借款申请单，根据审批权限，经有关领导审批后，到财务部办理借款手续。具体流程如下图：第四条借款清理说明：（1）以上流程主要适用于部门经理以下员工的借款；（2）部门经理借款需经主管副总审批，副总以上人员借款需经公司总经理审批。第5条借款清理①财务部每季度将对借款进行一次清理，凡业务完成之日起30天内未办理报销手续的，将不予办理下次的借款业务。②借款人所借的个人周转金，每季度须在财务管理部的《个人借款清理通知单》上签字确认。审批审核申请申请人部门经理主管副总会计会计出纳审批制单5000元以下付款总经理财务总监5000元以上审核第7页共99页③除核定个人周转金外，所有员工借款实行“前账不清，后款不借”的管理办法。④超过核定标准的个人借款必须在财务部下达《个人借款清理通知》的15天之内清理归还，逾期不还者财务部将以扣款单的形式直接通知综合办公室从借款人工资中一次或分次扣回，扣款最长时间不超过半年。第三章侵占、挪用公款以及公款发生丢失、被盗的处理第6条侵占挪用公款的处理①凡未按公司规定按时报销，限期内未能还款者，视作挪用公款处理；②凡未经审批将预支款项移作他用的，视作挪用公款；③凡用虚假票据冲账报销的以侵占公司财产论处；第7条对于侵占公司财产或挪用公款的行为，情节较轻者，将对行为人进行教育或给予行政处分，并责令退赔并缴纳利息；对于侵占公司财产5千元以上，或挪用1万元以上公款超过3个月，按国家有关法规构成犯罪的，将移送司法机关处理。第8条因保管不慎或其他原因，造成公款丢失、被盗、短少等情况，按下列不同情况处理：①由于保管不慎或疏忽造成公款遗失、被盗、短少，一律由个人负责赔偿，损失部分公司不予报销。②属不可抗拒的自然因素造成公款损失，经确认属实的，可酌情处理。③造成公款损失，由个人负担且金额较大，一次性偿还确有困难的，由当事人列出还款计划，经公司副总批准，并按当时的银行存款利率计息，一并按月从当事人工资中扣回。第四章附则第9条本办法由财务部负责解释修订。第10条本办法自下发之日起实行。编制日期审核日期批准日期修改情况修改处数修改日期第8页共99页9.1.3费用报销管理制度制度名称费用报销管理制度受控状态执行部门监督部门编号第一章总则第1条目的为明确费用报销审批权限及报销中有关人员的相关责任，严格费用报销程序，确保费用开支的合理性，制定本办法。第2条适用范围所有员工。第3条职责经办人：必须提供办理相关业务真实合法的票据。财务部会计主管：负责对票据的合法性进行审核报销；财务部经理：按此制度核定补助和监督执行。第二章日常费用报销审批权限第4条为了合理控制费用，报销实行“一事一审，按权限逐级审批”的办法。第5条经公司批准执行的预算内费用凭预算审批。第6条对预算外费用的审批应及时追加费用预算上报公司。第7条与项目经营有关的预算外费用由主管副总同意，财务经理审核，总经理审批。第8条与项目经营无关的预算外费用：单笔费用由总经理审批。第9条报销审批权限：经办人审核人批准人1000元以下1000元以上部门员工部门经理主管副总公司总经理部门经理主管副总公司总经理公司副总(含总监)公司总经理公司总经理董事长第10条费用报销流程第9页共99页第三章报销要求第11条公司各级员工必须认真按规定办理费用报销。①费用报销单据应内容真实，用途明确；②报销凭据必须是全国统一监制的税务专用发票，除行政事业、邮电部门专用的收据外，其他收据、“白条”均不能代替发票做为报销凭据；③报销凭据的各项内容须填写准确、完整；④单据粘贴应规范，应将单据沿粘贴单鱼鳞式顺序分类粘贴。第12条公司各级负有审核、批准权限的人员必须认真履行审核、批准义务，严格按照报销审批流程逐级进行审批。费用报销审核人应切实负起审核责任，应对报销的费用金额、票据的真实性等内容进行逐一、全面的审核。第13条凡存在以下情况之一的，由财务部根据情节的轻重经上报公司总经理批准后对相关人员予以处罚。处以报销人上一级的主管领导100元以上500以下的罚款，并责令被处罚人限期交纳罚款，逾期不交者由财务部通知综合办公室从其工资中直接扣回。①超标准报销费用，无正当理由的；②提供不真实报销凭据的。第四章附则第14条本办法由财务管理部负责解释、修订。第15条本办法自下发之日起实行。编制日期审核日期批准日期修改情况修改处数修改日期填写费用报销单经办人部门经理主管副总财务会计总经理财务经理审核审核审批审核粘贴发票制单出纳付款第10页共99页9.1.4业务招待费管理办法制度名称业务招待费管理办法受控状态执行部门监督部门编号第一章总则第1条目的为加强业务招待费管理，进一步健全和完善业务招待费的使用，建立招待费审批、监督制度，特制定本办法。第2条业务招待费是公司为创造良好外部环境、拓展业务而发生的一些必要的交际费用。第二章原则及标准第3条各级人员因业务需要，必须使用业务招待费的，实行“一事一贴一审核、按照权限逐级审批、及时报销”的管理办法；第4条业务招待费使用标准：职务级别5人以下5－9人10－20人备注副总60010001500上限金额部门经理4008001200上限金额说明：1、部门经理以下人员原则上不可以使用招待费用，如遇特殊情况时，先请示主管副总，得到批准后方可操作；2、副总及部门经理均参加按副总级标准对待，标准不累加；由副总级以上领导参加的特殊招待，可由副总级以上领导确定相应标准；3、中午招待实行简餐制，原则上不含酒水；4、特殊的招待事项须经总经理审批。第11页共99页第三章业务招待费使用程序第5条需发生业务招待费时，经办人填写《招待用餐审批表》（附表一），说明招待事由、拟接待人数及标准；第6条经请示公司主管副总以上领导批准；第7条如遇特殊情况不能当面向公司主管领导申请时，也应电话请示或经授权人批准后方可操作，事后必须及时补办审批手续。第四章业务招待费报销程序第8条经办人凭审批后的《招待用餐审批表》、业务招待费发票及消费水单，按上述审批权限审批后，到财务部办理报销手续，上述单据不全或招待费单据不符合规定者，财务部有权拒绝报销。第9条业务招待费报销必须及时，费用发生后3—5个工作日内必须完成费用审批手续，过期不予审批、报销。第五章附则第9条本办法由财务部负责解释、修订。第11条本办法自下发之日起实行。编制日期审核日期批准日期修改情况修改处数修改日期第12页共99页9.1.5差旅费管理办法制度名称差旅费管理办法受控状态执行部门监督部门编号第一章总则第1条目的为了规范差旅费的管理，明确差旅费的报销程序，根据公司的实际情况，特制定本办法。第2条定义本办法所称差旅费，是指公司员工因业务需要，赴外地出差所发生的有关费用。具体包括：（一）交通费用，含乘坐飞机、火车、长途汽车、轮船、市内汽车等交通工具所发生的费用以及相关的订票费用。（二）住宿费用。（三）伙食补助。（四）通讯补助。(五)其它与出差有关的费用，如办公费、招待费等。第3条适用范围本办法适用于公司员工在国内的出差业务，因公出国的费用参照财政部及公司其他有关规定执行。第4条原则出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际天数计算报销，节约不补，超额自负。伙食补助、通讯补助按出差的实际天数包干计发。第二章出差借款第5条公司差旅费实行预借支制度。借款标准如下：出差人员级别每日食宿借款标准交通费借款标准副总以上人员800元按预计交通工具费用计算部门经理500元按预计交通工具费用计算部门经理以下员工300元按预计交通工具费用计算第13页共99页第6条员工借款程序（一）填写《出差命令书》员工因公出差，应详细填写《出差命令书》，注明出差事由、路线、时间及工作任务等，经部门经理同意、主管副总批准后，方可出差。《出差命令书》一式两份，一份《出差命令书》交综合办公室留存，一份附在《出差报销单》后面。（二）填写《借款申请单》由出差人员按上述差费借款标准及预计出差天数计算借款金额，填写《借款申请单》，经审批后，交财务部审核。（三）办理现金领取手续财务部对于符合借款标准的，向借款人支付现金。第三章差旅费标准第7条交通费标准：（一）公司员工出差，可根据职务级别选择如下交通工具：项目职务级别交通工具标准备注汽车火车轮船飞机副总以上人员自主选择部门经理豪华硬卧一等舱－总经理批准后可乘坐“飞机”员工豪华硬卧三等舱－说明：1、单程超过6小时以上的出差，可乘坐卧铺火车。除非紧急，短途或临近区域出差一律不能坐卧铺。2、部门经理以