企业所得税申报流程

省、市、县财务报表编制员工开始损益表初稿省、市、县税务会计人员1.4.1预提当期应交税金当期应付税预提凭证接月、季结帐流程省、市、县财务部主管1.4.3审核无误1.4.4过当期应付税预提凭证1.4.2下期应付税预提冲转下期应付税预提冲转凭证1.4.6纳税申报1.4.5过下期应付税冲转凭证接期末结帐流程纳税申报文档1.4.7审批?省、市、县出纳1.4.8缴付税款税收缴款书1.4.9编制税务付款凭证税务付款凭证1.4.10审批?1.4.11纳税申报资料存档结束否是否是是否接银行付款流程流程说明：编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门监控要点1.4.1预提当期应交税金按损益表初稿计提当期应交税金。人手损益表初稿当期应付税预提凭证省、市、县税务会计人员-1.4.2下期应付税预提冲转使用系统功能自动生成下期应付税预提冲转凭证。总帐模块当期应付税预提凭证当期应付税预提凭证，下期应付税预提冲转凭证省、市、县税务会计人员如果对当期应付税预提交易作出修改，要紧记同时要对下期冲转交易後作出修改。1.4.3审核无误部门主管对应付税预提金额作出审批。总帐模块当期应付税预提凭证，下期应付税预提冲转凭证当期应付税预提凭证，下期应付税预提冲转凭证省、市、县财务部主管-1.4.4过当期应付税预提凭证帐将当期应付税预提凭证过帐，然後存档，再继续期末结帐流程。总帐模块当期应付税预提凭证，下期应付税预提冲转凭证下期应付税预提冲转凭证省、市、县财务部主管-编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门监控要点1.4.5过下期应付税冲转凭证完成期末结帐後将下期应付税凭证冲转。总帐模块下期应付税预提冲转凭证-省、市、县财务部主管-1.4.6纳税申报根据审核后的损益表填写《所得税申报表》。人手损益表所得税申报表省、市、县税务会计人员-1.4.7审批检查纳税申报文档是否准确无误。人手所得税申报表所得税申报表省、市、县财务部主管各省、市、县可以按本身的税务人员水平b决定是否需要聘请独立税务顾问对《所得税申报表》进行审批，但必须报请省财务部主管批准。1.4.8缴付税款根据纳税申报数据上报缴款计划。人手所得税申报表所得税申报表，税收缴款书省、市、县出纳-1.4.9编制税务付款凭证按《税收缴款书》实际支出金额编制付款凭证。总帐模块所得税申报表，税收缴款书所得税申报表，税务付款凭证，税收缴款书省、市、县税务会计人员-1.4.10审批确认付款凭证数据的准确性，然後过帐。总帐模块所得税申报表，税务付款凭证，税收缴款书所得税申报表，税务付款凭证，税收缴款书省、市、县财务部主管-1.4.11归档纳税申报资料存档。总帐模块所得税申报表，税务付款凭证，税收缴款书-省、市、县税务会计人员-