会计核算一般工作流程

会计核算一般工作流程总稽核员及时审查会计凭证、核对机制凭证并签名（对收付款凭证随时审查）否否经办人员根据经济业务事项及时取得或自制原始凭证（归类、收集、整理审核）主办会计审核原始凭证主办会计及时编制生成记账凭证总账系统否主管科长或负有权限会计审核记账凭证并签名（直接修改凭证）登记会计账簿（软件自动形成）主管会计及时核对总账与明细账（每日核对现金账、每月结账前核对银行存款账）出纳员收付款项，收集整理凭证，及时将凭证交给总稽核员否否必要时进行反结账，取消审核定期进行财产清查（定期对存货、固定资产、应收款项等资产清查、盘点）月底结转成本损益类科目，检查无误后进行期末处理进入财务报告模块、及时编制财务报告、进行财务分析审查和修正各项业务按时向总部和相关部门报送财务报告按时装订当月凭证、报表等会计资料准备在下月对以前的业务进行补充、修正