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第三章商业银行的负债业务1234567第一节商业银行存款负债业务一、存款业务（一）存款业务的概念•存款是企业、事业单位或个人存放在商业银行或其他金融机构的货币资金。存款业务是商业银行传统的负债业务，约占商业银行总负债的80％。•存款是现代经济社会从事经济交易进行资金清算的基础，商业银行存款负债数量的多少，实际负债期限的长短并不能由银行决定，而是取决于存款人乃至社会客观经济形势的变化。因此，商业银行存款是一种被动型的负债业务。8第一节商业银行存款负债业务一、存款业务（二）存款的分类•1.按照存款的期限长短不同可以分为活期存款和定期存款–特点：–①具有货币支付和流通手段的职能。–②具有很强的派生能力，而且可以争取更多的客户。•2.按照存款的对象不同可以分为对公存款和对私存款9第一节商业银行存款负债业务二、存款业务的创新（一）可转让支付命令账户和超级可转让支付命令账户•特点：•储户可以随时直接提现或直接向第三者支付，但所使用的工具并不是一般的支票，而是支付命令书。•商业银行按照账户的平均余额支付较高利息，因此，这类存款账户又带有储蓄的性质。（二）货币市场存款账户（三）自动转账制度1011第一节商业银行存款负债业务三、借款业务（一）借入款•1.同业拆借12132.向中央银行借款①年度性借款，用于解决商业银行因经济合理增长而引起的年度性资金不足，期限为1年，最长不超过２年。②季度性借款，主要解决商业银行资金先支后收存款季节性下降、贷款季节性上升等因素引起的暂时资金不足，期限为1个月，最长不超过4个月。③日拆性借款，主要解决商业银行因汇划款项未达等因素造成的临时性资金短缺，期限为10天，最长不超过20天。14第一节商业银行存款负债业务三、借款业务（一）借入款•3.其他借款–（1）贴现。–（2）回购协议（repurchaseagreement）–（3）向国际金融市场借款。15欧洲货币市场16（二）发行银行票据与金融债券1.银行本票2.大额可转让存单CD3.中长期金融债券171819大额可转让定期存单与定期存款的比较与银行定期存款相比，大额可转让定期存单具有以下不同之处：（1）定期存款记名，不可流通；大额定期存单不记名，可流通。（2）定期存款利率固定；大额定期存单利率可固定，也可浮动，且比定期存款利率高。（3）定期存款可提前支取；大额定期存单不可以，但可以流通转让，有二级市场。20第二节商业银行负债成本管理一、成本的概念商业银行负债资金成本是指银行在存款、借入款资金交易中所支付的费用。银行在进行负债成本管理时，经常使用的成本概念主要是利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本和相关成本等。21第二节商业银行负债成本管理一、成本的概念（一）利息成本（二）营业成本（三）资金成本（四）可用资金成本（五）相关成本22第二节商业银行负债成本管理一、成本的概念（一）利息成本•利息成本是指商业银行按约定以货币的形式直接支付给存款客户、债券持有人的报酬。利息成本的高低以期限的不同而不同。•利息成本的计息方式有两种：–一是以不变利率计息；–二是按可变利率计息。前者是指在负债发生时规定的利率，以后不再调整。23第二节商业银行负债成本管理一、成本的概念（二）营业成本•营业成本是指花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支，包括广告宣传费用、银行职员的薪金，设备折旧应摊提额，办公费用及其他为存款客户提供所需的开支等。24第二节商业银行负债成本管理一、成本的概念（三）资金成本资金成本率=（利息成本+营业成本）/吸收的资金25第二节商业银行负债成本管理一、成本的概念（四）可用资金成本可用资金成本，是指商业银行可以实际用于贷款和投资的资金，它是银行总的资金来源中扣除应缴存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额，即扣除库存现金，在中央银行存款、在关联行或往来行的存款及其他现金项目之后的资金。262728第二节商业银行负债成本管理一、成本的概念（五）相关成本相关成本是指与增加负债有关而未包括在上述各项之中的成本。主要有两种：一种是风险成本，是指因存款增加引起银行风险增加而必须付出的代价。另一种是连锁反应成本。29第二节商业银行负债成本管理二、成本的分析方法（二）边际成本法边际成本=总成本变化=新利率×以新利率筹集的资金总额－旧利率×以旧利率筹集的资金总额边际成本率＝总成本变化/新增资金总额×100％边际收益率，是指每增加一单位的资本投资，预期将来可获得的收益R.边际收益=总收益的变化量/销售量的变化量公式：MR=△TR/△Q边际利润=边际收益－边际成本30例题假设一家银行可以以7%的存款利率筹集到2500万元的新增存款。据银行管理层预测，如果用7.5%的存款利率可以筹集到5000万元的新增存款。试计算此银行筹集资金的边际成本率。解：筹集到新增资本量=5000—2500=2500万元边际成本=5000×7.5%—2500×7%=200万元边际成本率=200/2500=8%3132商业银行负债管理的总结33343536373839资料:我国商业银行的负债结构404142