深圳市场首次公开发行股票 登记结算业务指南

深圳市场首次公开发行股票登记结算业务指南中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司2目录第一章准备工作..........................................................................................3一、发行人工作指引.......................................................................3二、主承销商工作指引...................................................................4三、询价对象、配售对象工作指引..............................................5四、结算银行工作指引...................................................................5五、会计师事务所工作指引...........................................................5第二章资金结算..........................................................................................5一、网上发行证券的资金结算.......................................................5（一）主承销商工作指引...............................................................5（二）结算参与人工作指引...........................................................6（三）结算银行工作指引...............................................................6（四）会计师事务所工作指引.......................................................7二、网下发行证券的资金结算.......................................................7（一）主承销商工作指引...............................................................7（二）询价对象、配售对象工作指引..........................................8（三）结算银行工作指引.............................................................10（四）会计师事务所工作指引.....................................................12第三章股份登记........................................................................................12一、提交股份登记申请材料.........................................................12二、网上发行股份的登记.............................................................12三、网下发行股份的登记.............................................................12四、IPO发行前的股份登记..........................................................13五、缴纳新股发行登记费.............................................................14六、领取新股登记证明书等材料.................................................14七、办理网站注册登记.................................................................14删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容删除的内容3为规范深圳市场首次公开发行股票登记结算业务运作流程，提高业务运作效率，发行人和主承销商等相关单位须按照以下程序办理深市首次公开发行股票登记结算业务（流程表见附件1）。第一章准备工作一、发行人工作指引（一）T－6日前（T日：网上申购日，网下申购截止日），发行人和主承销商与本公司联系，咨询股票发行资金结算和股份登记相关工作要求和程序，领取《证券登记及服务协议》，登录网站下载本指南等相关材料。（二）T－1日前，发行人按以下目录清单准备新股发行登记申请材料：1、《新股发行登记申请书》（见附件2）；2、《证券上市申报表》（深交所提供模板，可登录下载）；3、IPO发行前股东持股登记电子文件（见附件3）；4、国家有权部门关于股票发行的核准文件；5、具有证券从业资格的会计师事务所出具的全部募集资金到位的验资报告（包括非货币资产所有权已转移至证券发行人处的证明文件）；6、发行人已签章的《证券登记及服务协议》（一式两份）；7、承销协议；8、对于涉及国家或国有法人持股的，还需提供国有资产监督管理部门的批准文件；涉及向外国战略投资者定向发行股份的，还需提供商4务部的批准文件；涉及中央事业单位持股的，还需提供财政部批文；9、对于涉及司法冻结或质押登记等的，还需提供司法冻结文书或质押登记相关材料复印件；10、发行人最新年检的企业法人营业执照复印件及经办人身份证复印件；11、本公司要求提供的其他材料。（三）制作文件注意事项1、除上述第3、4、5、8项材料以外，其他材料均需加盖发行人公章，多页的还需每页加盖公章。2、IPO发行前股东持股登记电子文件数据格式为EXCEL。3、承销商承销的余股也需写入IPO发行前股东持股电子文件。4、发行人可通过任一证券公司营业部实时开户系统，查询股东有效身份证明文件号码等信息。二、主承销商工作指引（一）办理承销业务前，主承销商应确认已在本公司开立自营结算账户，否则应按本公司《证券资金结算业务指南》的要求开立相关结算账户。（二）在发行人刊登招股意向书当日，主承销商向本公司资金交收部提交《新股网下发行委托书》（见附件4），委托本公司办理网下发行申购资金与认购资金的相关结算业务。（三）T-1日前，主承销商及发行人须聘请具有相关证券业务资格的会计师事务所对网上发行申购资金及网下发行申购资金进行验证。T＋4日前，主承销商及发行人聘请相关会计师事务所完成全部募集资金的验证。前述三项资金的验证可由不同的会计师事务所完成。网上、网下申购资金验资报告交本公司资金交收部备案，全部募集资金的验资报告交本公司登记存管部备案。5三、询价对象、配售对象工作指引首次参加网下发行配售，询价对象需按规定将配售对象开立的证券账户及银行账户资料报中国证券业协会备案。四、结算银行工作指引参与本公司网上、网下申购资金结算的银行须为具备本公司结算银行资格的商业银行。首次参加网下发行资金结算的结算银行，须向本公司提交《参与新股网下发行业务申请》（见附件5），取得相关业务资格。五、会计师事务所工作指引T－1日，会计师事务所可向本公司资金交收部领取结算银行新股验资业务联络表及本公司网上、网下发行专户账户信息表，并告知结算银行验资询证方式。第二章资金结算一、网上发行证券的资金结算（一）主承销商工作指引1、T日，主承销商通知相关会计师事务所与本公司资金交收部联系，落实网上申购资金验资事宜。2、T+1日17：00前，主承销商须将《新股网上发行认购资金划款申请》（见附件6）交本公司资金交收部，确定主承销商收取网上认购资金的自营备付金账户。3、T+2日17：00前，主承销商须将《新股网上申购资金验资报告》送本公司资金交收部备案。4、T+3日8：30后，主承销商应及时通过本公司IST终端将网上认购资金款划回其银行账户并尽快划至发行人指定发行募集资金收款账户。65、T+3日10：30后，主承销商向本公司资金交收部领取《新股发行认购资金情况说明》（见附件7）。（二）结算参与人工作指引1、T日日终结算后，结算参与人收取发行信息库（SJSFX.DBF）及相关资金结算信息库(SJSZJ.DBF)，获得初步有效申购结果数据，并据此计算次日应付申购款金额。本公司根据网上初步申购结果数据，计算各结算参与人应付新股网上申购金额，在结算参与人次日结算备付金账户中记减新股申购冻结资金金额。2、T+1日8：30-15：00前,结算参与人及时向本公司备付金专用存款账户划付足额申购资金,汇款应注明结算账号并及时跟踪款项到账情况。备付金专用存款账户可通过本公司网站查询（业务规则-深圳市场-清算与交收）。3、T+1日日终结算后，结算参与人收取发行信息库（SJSFX.DBF）及相关资金结算信息库(SJSZJ.DBF)，获得无效申购明细数据及解冻无效申购资金数据。在规定的交收时点，结算参与人的申购资金余额不足的，不足资金部分的申购无效。本公司根据申购时间的先后顺序，从最后一笔申购开始，对该结算参与人的申购委托逐笔进行无效申购处理，直至满足实际资金余额。4、T+2日日终结算后，结算参与人收取发行信息库（SJSFX.DBF）及相关资金结算信息库(SJSZJ.DBF)，获得有效认购及申购资金解冻数据。5、T+3日8：30后，结算参与人可通过本公司IST终端，并选择划入申购资金的结算银行，划回新股申购解冻资金。（三）结算银行工作指引1、T+1日，结算银行应及时准确的将收到的款项记入本公司备付金专用存款账户并及时向本公司IST系统发送款项到账电子指令。2、T+1日16：00前，结算银行应根据本公司发送的电子划款指7令，将相关股票验资款及时由本公司备付金专用存款账户划入网上验资专户。3、T+1日17：00前，结算银行应向相关会计师事务所提供本公司验资专户询证服务，向会计师事务所提供相关询证函及账户对账单，转账贷方凭证等。4、T+3日9：00前，结算银行应根据本公司发送的电子划款指令，将相关股票验资款及时由本公司网上验资专户划入备付金专用存款账户。（四）会计师事务所工作指引1、T-1日前，会计师事务所应与相关发行人或主承销商签订新股申购资金验资业务约定书。2、T+1日上午，会计师事务所应与结算银行联系，告知其验资询证函的领取方式及验资所需提供的凭证。为提高验资询证文件领取效率，会计师事务所可与相关结算银行约定，由结算银行将验资询证函及相关单据送本公司资金交收部，会计师事务所到资金交收部一并领取各结算行函证文件。3、T+1日16：00后，会计师事务所向本公司取得有效申购资金总额及划入各家结算银行新股验资专户资金明细数据，并开始相关验资工作。4、会计师事务所应在与承销商约定的时间内完成相关新股申购资金验资工作并出具验资报告。二、网下发行证券的资金结算（一）主承销商工作指引1、主承销商应在网下发行公告中附加本公司的“网下发行专户”账户信息表及相关网下申购资金划款说明。“网下发行专户”账户信息表可在深交所网下发行电子平台（