绍兴市财政支出项目绩效预期目标管理

-1-附件：绍兴市财政支出项目绩效预期目标管理实施意见（试行）第一章总则第一条为了进一步提高财政支出项目资金安排的科学性和合理性，从源头上增强项目资金的可控性，优化财政支出结构，提高项目资金的使用效益和效率，按照科学化、精细化的财政支出预算编制要求和《浙江省财政厅关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见》（浙财预字〔2008〕12号）、《绍兴市财政支出绩效管理办法》（绍政办发〔2008〕143号）等有关文件规定，制定本实施意见。第二条本实施意见适用于市本级财政支出项目绩效预期目标的立项申报、评审、项目资金跟踪问效及绩效评价。第三条财政支出项目资金是指部门和单位（以下简称单位）为完成其特定行政工作任务或事业发展目标而提出的，经财政部门审核确认安排的有指定项目和用途的财政性资金。财政支出项目资金的来源包括：部门预算安排的项目资金、政府投资计划安排的项目资金和财政专项资金（基金）（以下简称专项资金）安排的项目资金。财政支出项目（以下简称项目）按照其支出性质分为专用公用类项目和发展建设类项目；按项目申报口径分为经常性项目、-2-阶段性项目和一次性项目；按申报属性分为当年新增项目和跨年度延续项目。第四条项目绩效预期目标主要内容包括：项目实施依据、项目具体工作计划、项目资金筹集和使用计划、项目完成后预期达到的经济效益、社会效益和可持续发展影响等。第二章项目绩效预期目标申报和评审第五条各单位申请安排年度项目支出应申报项目绩效预期目标，绩效预期目标申报与项目资金申报同步进行，并根据项目资金的来源确定项目绩效预期目标的申报、评审的程序和方式。第六条部门预算安排的项目绩效预期目标申报和评审，结合部门预算编制“二上二下”的程序进行。各单位在上报下年度部门预算草案“一上”时，上报《绍兴市财政支出项目绩效预期目标申请表》（附表1）；“一下”后各单位根据市财政局评审后下达的项目预算控制数进行项目绩效预期目标调整；“二上”时各单位上报调整后的项目绩效预期目标，并填报《绍兴市财政支出项目绩效预期目标评审表》（附表2）；市财政局进行评审后，在“二下”时批复项目的预算数和绩效预期目标。市财政局对经常性项目进行例行性评审；对其余项目，结合部门提交的可行性方案等评审资料进行重点评审；对技术复-3-杂、投资额大的项目，组织专家在上报项目前事先进行绩效预期目标的评审。第七条政府投资项目的绩效预期目标申报和评审工作，结合政府投资项目审批和项目资金计划的申报程序进行。政府投资项目绩效预期目标评审分二个阶段进行，第一阶段，结合前期投资项目资金来源，审核各单位提交的《绍兴市财政支出项目绩效预期目标申请表》，并根据项目的申报绩效情况和轻重缓急会同市改委等部门进行项目立项评审；第二阶段，根据市发改委批复的可行性研究及初步设计批复，各单位调整后上报《绍兴市财政支出项目绩效预期目标评审表》，并在年度项目资金计划下达的同时，对项目绩效预期目标进行评审，确定最终的项目绩效预期目标。第八条专项资金安排的项目绩效预期目标申报和评审工作，根据专项资金的性质进行申报和评审。各单位在申请专项资金项目支出时，上报《绍兴市财政支出项目绩效预期目标申请表》，再根据市财政局审核的项目资金数进行项目绩效预期目标调整，并上报《绍兴市财政支出项目绩效预期目标评审表》。市财政局根据专项资金管理办法等有关规定，对各单位上报《绍兴市财政支出项目绩效预期目标申请表》进行评审。对管理办法有明确资金使用范围、标准和工作目标的专项资金支出，进-4-行例行评审；对于新增的发展建设类项目还要附可行性分析并由市财政局组织重点评审。第九条部门预算资金和专项资金安排的项目属于基本建设需市发改委立项批复的，按政府投资项目绩效预期目标申报和评审规定执行。第十条绩效预期目标评审内容包括：项目申报依据的充分性和合理性、资金申报的合规性、资金测算准确性、资金计划安排的科学性、申报资料的完整性和真实性、项目完成后预期的经济效益、社会效益分析的客观公正性等。第十一条项目经评审后，按照项目的绩效预期情况和项目的轻重缓急进行排序，并按顺序安排项目资金。第三章项目资金跟踪问效及绩效评价第十二条各单位每年度应对照项目绩效预期目标，对100万元及以上项目进行绩效自评（自评报告格式见附表4），其中属于跨年度项目的，在申报下阶段项目资金时，同时上报一年一评的中期自评报告，对前期阶段性绩效预期目标完成情况和资金使用情况进行自我评价；属于已完成项目的，在项目完成二个月内，对项目绩效预期目标进行绩效自评。各单位在自评结束后30天内将自评报告上报市财政局。-5-第十三条在各单位绩效自评的基础上，市财政局选择部分项目抽评，具体的评价方式、方法和评价程序按《绍兴市财政支出绩效评价实施意见》（绍市财绩效〔2006〕17号）执行。第十四条绩效评价结果作为下年度项目绩效预期目标设置和财政性资金安排的依据，具体按照《绍兴市财政支出绩效评价结果应用实施意见》（绍市财绩效〔2008〕22号）执行。第四章附则第十五条对未按规定申报绩效预期目标的项目市财政局不受理立项；对不按规定调整绩效预期目标的，不安排相关项目资金。第十六条各单位根据市财政局下达的项目金额和绩效预期目标实施项目。绩效预期目标一经确定，一般不予调整。因政策等原因确需调整的，按原申报评审程序执行。经市政府特批的紧急项目可以先安排资金，再补报项目绩效预期目标。第十七条本实施意见自发布之日起试行。附表：1.绍兴市财政支出项目绩效预期目标申报表2.绍兴市财政支出项目绩效预期目标评审表3.绍兴市财政支出项目绩效预期目标申报可行性分析报告（参考提纲）4.绍兴市财政支出项目绩效自评报告-6-附表1：绍兴市财政支出项目绩效预期目标申报表填报单位名称：（盖章）金额单位：万元项目名称项目申报金额项目类型项目属性□新增□延续项目统计口径□经常性□阶段性□一次性项目是否有采购计划及方式□是□否，具体方式：单位负责人项目负责人联系电话项目实施起止时间立项依据和项目主要内容项目绩效目标及实施计划项目资金来源申请1、新增当年一次性项目或当年度经常性项目填写总投资额：万元（其中：财政拨款万元，单位自筹万元，银行借款万元）2、跨年度延续项目填写总投资额：万元，上年结余：，本年度投资万元(其中：财政拨款万元，单位自筹万元，银行借款万元)项目支出明细测算明细项目支出资金测算数测算依据及说明合计-7-单位及主管部门审核意见财政部门审核意见注：项目类型（专用公用类项目：大型会议、培训类项目；重大宣传、活动类项目；重大课题调研、规划类项目；信息化运行维护类项目；执法办案类项目；大综印刷类项目；房租类项目；物业管理费类项目；其他专项公用类项目。发展建设类项目：房屋建筑物购建类项目；大型修缮类项目；信息网络购建类项目；设备购置类项目；其他发展建设类项目。）-8-附表2：绍兴市财政支出项目绩效预期目标评审表填报单位名称：（盖章）金额单位：万元项目名称项目申报金额项目类型项目属性□新增□延续项目统计口径□经常性□阶段性□一次性项目是否有采购计划及方式□是□否，具体方式：单位负责人项目负责人联系电话项目实施起止时间单位职能概述项目概况项目实施的依据项目合理性及可行性-9-项目实施的制度保障项目绩效目标总目标阶段性目标（每年度）预期（社会、经济）效益预期可持续影响申报单位预期可测评绩效指标申报单位以往年度绩效评价情况项目资金使用量的合理性项目资金总额计算依据对资金使用量合理性的说明-10-项目概算总额明细用途金额123456项目资金项目已投入资金其中：财政资金配套资金上个预算年度项目资金情况项目实际到位资金项目实际使用资金项目结余资金实际到位率（%）支出实现率（%）项目完成进度（%）100%原因━━━━2009年度计划以前年度安排申请财政资金资金来源预算内拨款基金预算拨款预算外资金拨款合计配套资金乡镇配套单位自筹银行贷款其他合计-11-申报单位需要说明的其他情况财政部门评审意见：注：项目类型（专用公用类项目：大型会议、培训类项目；重大宣传、活动类项目；重大课题调研、规划类项目；信息化运行维护类项目；执法办案类项目；大综印刷类项目；房租类项目；物业管理费类项目；其他专项公用类项目。发展建设类项目：房屋建筑物购建类项目；大型修缮类项目；信息网络购建类项目；设备购置类项目；其他发展建设类项目。）-12-附表3：绍兴市财政支出项目绩效预期目标申报可行性分析报告（参考提纲）一、项目概况1、项目单位基本情况；2、项目的实施依据；3、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。二、项目申报的绩效目标1、项目绩效目标（跨年度项目细分各阶段性目标及总目标）；2、项目预期投入资金情况（包括财政拨款、自筹资金等情况）；3、预期主要的经济、政治和社会效益。三、项目可行性分析1、申报项目的可行性、必要性或专家论证过程；2、申报项目的执行过程中政府采购目标、计划调整情况及采取的相关措施；3、申报项目前期准备工作的完成情况；4、项目管理的计划安排或工作方案（包括财务管理、工程管理等）。四、项目可持续性影响1、项目支出实施后主要的经济、政治和社会效益具体-13-体现；（可选择性分析）2、项目支出对生态环境影响和对社会的持续影响；（可选择性分析）3、项目存在的问题和有关建议；4、其他需要说明的问题。五、其他需要提交的相关材料1、申报项目的相关政策文件；2、基建项目的工程概算等有关文件；3、项目实施单位的有关管理规定；4、财政部门认为需要提供的其他有关材料。-14-附表4：绍兴市财政支出项目绩效自评报告评价类型:实施过程评价□完成结果评价□项目名称项目单位法人代码□□□□□□□□□□□支出科目编码□□□□□□项目单位主管部门评价机构：中介机构□专家组□评价组□年月日绍兴财政局（制）-15-项目负责人联系电话地址邮编项目起止时间～资金落实情况项目资金总额其中：财政拨款单位自筹小计国家级省级市级主管部门拨款小计其中：银行贷款评审后计划资金实际到位资金资金使用情况：（万元）序号支出项目明细项目预算支出金额项目实际支出金额说明123合计-16-项目基本概况项目绩效目标按评审后的项目预期绩效目标填写：-17-项目执行情况项目后的预期绩效目标的实际完成情况：自评结论问题与建议-18-备注：随同自评报告还应提供的有关资料有：项目预算批复文件、预算执行的决算报告、审计报告、验收报告和有关项目管理的具体规定以及主管部门认为需要提供的其他相关资料。评价人员姓名职称/职务单位签字专家组（评价组）组长（签字）：年月日项目单位负责人（签字并盖章）：年月日