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商业银行经营管理导论金融市场商业银行性质商业银行组织结构商业银行监管商业银行风险金融市场一级市场、二级市场货币市场、资本市场现货市场、期货期权市场、大宗商品市场商业银行的定义中国：商业银行是依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。美国：被联邦存款保险公司承保的任何机构，不管是否接受活期存款或者发放商业贷款。商业银行的性质企业独立核算、自负盈亏、自担风险以营利为目标特殊的企业经营对象是货币对社会有影响力特殊责任特殊商业银行的作用信用中介支付中介信用创造金融服务信用中介商业银行通过存款等负债业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过贷款等资产业务，将吸收的资金投给向银行借款的单位和个人。作用：将社会闲散资金转化为生产经营资金将社会小额资金转化为生产经营所需的大额资金将社会的短期闲散资金的长期稳定余额转化为长期的生产经营资金支付中介商业银行代表客户支付商品和服务价款，例如签发和支付支票，电汇资金、电子支付、支付现金等。作用：减少了现金的使用加速了结算过程和货币资金周转提高了资金使用效率为客户提供了方便。信用创造商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上贷款又转化为派生存款，最后整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款。作用：对社会的货币供应量、信贷总规模和国民经济运行产生了很大影响金融服务商业银行金融服务范围包括为客户提供担保、信托、租赁保管、咨询、经纪、代理融通等业务。作用：扩大了社会联系面增加了市场份额增加了非信贷收入商业银行经营原则基本目标：“三性平衡”，安全性、流动性、效益性之间的平衡安全性：保证资本金的安全足够清偿力的保证合理安排资产规模及其结构提高自有资本比重合法经营商业银行经营原则基本目标：“三性平衡”，安全性、流动性、效益性之间的平衡流动性：保持随时可以适当价格取得可用资金的能力资产变现方式负债筹资方式随时应付客户支付、存取款等需求资产变现成本资产变现速度商业银行经营原则基本目标：“三性平衡”，安全性、流动性、效益性之间的平衡盈利性：满足银行增值要求银行价值最大化业务拓展提高服务质量加强成本控制减少经营损失严格操作规范商业银行经营原则盈利性增加贷款利息收入提高贷款利率扩大贷款规模风险高企业成管理难高风险的表现本增加度加大项目增多安全性风险增加流动性期限长、流动性降低商业银行经营原则O期限盈利性流动性安全性盈利性流动性、安全性商业银行经营原则商业银行的组织结构单一银行制总行分行制金融控股公司制单一银行制银行业务完全由一个营业机构来办理，不设立或不许设立分支机构。主要在美国，原因是：美国是一个各州独立性极强的联邦制国家，为了促进经济的均衡发展，美国历史上曾经立法禁止或限制开设分支机构。近年来，这一法律放松。单一银行制优点：限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争；有利于协调地方政府与银行的关系，使银行集中全力为地方经济发展提供服务；业务经营有较大的独立性和灵活性。缺陷：难以取得规模经济效益；银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱；与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾，业务发展和创新受到了限制。总行分行制分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组织形式。世界上绝大多数国家采取这种组织形式。总分行制优点：可获得规模效益；易于组织和调剂资金，提高资金使用效率；有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；可进行分散投资，降低风险，稳定收益；总行家数少，便于国家管理和控制。缺陷：易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融垄断；内部管理层次多，管理难度大；不利于地方经济的发展。金融控股公司制金融控股公司制是指由一集团设立一家控股公司，再由该公司控制或收购若干金融子公司的组织形式。分为两种类型:非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。金融控股公司制优点：能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行综合性能力。能向客户提供全面服务，增强客户联系。缺陷：容易引起银行业的集中和垄断，并在一定程度上影响了银行的自主性。容易滋生关联交易，违规操作，从而增加系统性风险。我国商业银行体系四大国有银行：工、农、建、中已经股改上市三大政策性银行：国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行按照国家的产业政策或政府的相关决策进行投融资活动的金融机构，不以利润最大化为经营目标。全国性股份制银行：交通、中信、光大、华夏、招商、民生、平安、浦发、广发、兴业等我国商业银行体系城市商业银行：上海银行、北京银行、浙商银行、徽商银行等具有典型的区域辐射和鲜明个性化的商业银行体系农村信用合作社：农村信用社、农村商业银行和农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社外资银行：汇丰、法兴、渣打、花旗等商业银行监管保护储蓄者利益：银行吸引居民存款，但社会公众对银行无法做到全面了解。政府必须承担保护储蓄者利益的责任。引导经济发展：银行是信用货币的创造者，货币数量的多少与经济发展密切相关。中央银行必须关注商业银行的行为是否符合相关政策。银行的综合性：综合经营使得监管更加复杂。商业银行监管银监会：监督商业银行的行为是否合规、和法。人民银行：监督商业银行在执行货币政策时是否遵循了央行所制定的货币政策。商业银行监管“骆驼”（CAMEL)原则C(capital)代表资本。A（asset)代表资产。M（management）代表管理。E(earning）代表收益。L（liquitidy)代表流动性或清偿能力。商业银行风险信用风险市场风险利率风险汇率风险经营风险流动性风险商业银行的资本管理银行资本的性质和作用资本类型资本的构成资本充足与银行稳健资本筹集和管理银行资本商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的最原始的资金来源，即资本金，它是银行拥有的永久归银行支配使用的自有资本。《中华人民共和国商业银行法》对商业银行的最低注册资本作出了规定：设立商业银行的注册资本最低限额为十亿人民币，城市合作商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，农村合作商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币商业银行资本的作用为商业银行的注册、组建和开业提供所需资金当发生非预期性损失时，资本金可以用来弥补损失最低资本金比率限制商业银行资产业务的扩张程度资本为商业银行开展新的业务提供资金增强公众信心，防止挤兑发生商业银行资本类型会计资本（AccountingCapital）监管资本（RegulatoryCapital）经济资本（EconomicCapital)会计资本商业银行会计资本即银行账面资本（BookCapital）会计资本＝总资产账面价值－总负债账面价值监管资本监管当局为了满足监管要求，促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有资本。监管资本分可分为一级资本（核心资本）与二级资本（附属资本）。监管当局总是希望银行能够持有更多资本，从而提高吸收损失的能力，尽可能降低银行破产倒闭风险。经济资本经济资本又称风险资本（RiskCapital），用来衡量需要多少资本，而不是拥有多少资本。资本不仅是吸收损失的缓冲装置，也是银行配置资源从而获取利润的工具，因此要从安全的盈利两个角度同时考虑，以确定最佳资本比率。经济资本是非预期损失储备资本巴塞尔协议巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的，其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代表。自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定。巴塞尔协议规定了银行的资本构成，第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内表外风险的资本充足率标准。巴塞尔协议下的资本构成核心资本附属资本权益资本（股本）公开储备未公开储备重估储备普通准备金混合资本工具长期附属债务：主要由次级债务构成普通股永久非累积优先股核心资本股本（权益资本）普通股普通股是一种股权证书，代表着投资者对商业银行的所有权，具有永久性。普通股筹集成本高永久非累计优先股股份制商业银行发行的、在收益分配以及剩余资产分配方面具有优先要求权的股票。银行没有法律义务支付累积未分配股息。核心资本公开储备留存盈余又被称为未分配利润，是由银行内部来源形成的盈余，是税后利润中应分给股东而未分的部分。资本盈余又称股本盈余，是由银行外部来源形成的盈余。商业银行在发行股票时采用溢价发行方式，导致投资者缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致，即溢价收入。巴塞尔协议下的资本构成核心资本附属资本权益资本（股本）公开储备未公开储备重估储备普通准备金混合资本工具长期附属债务：主要由次级债务构成普通股永久非累积优先股附属资本未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备。重估储备：指银行按照本国监管和会计条例对其某些资产的价值进行重估而增加的储备。普通损失准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立的准备混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的资本工具长期附属债务：由外部投资者提供的长期债务银行的规模与资本构成规模较大银行：股票溢价和未分配利润占有较大比重，其次是银行发行的长期债务和普通股的股票小银行：更主要地是依赖于自身的未分配利润从某种程度上讲，小银行更注重自有资本充足程度的提高，因而资本充足性更高我国商业银行的资本构成2004年2月，中国银监会公布《商业银行资本充足率管理办法》：自2004年3月1日起，在我国商业银行实行新的资本构成定义。要求：商业银行资本包括核心资本和附属资本。核心资本实收资本或普通股资本公积：资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值、接受资产捐赠的资产价值盈余公积：从税后利润中提取的公积金未分配利润少数股权我国商业银行的资本构成附属资本重估储备一般准备优先股可转换债券长期次级债务我国商业银行的资本构成中国工商银行中国农业银行中国银行中国建设银行年份20022008200220082002200820022008资本构成：股本或实收资本（亿元）16073340.91292.52260014212538.39851.152336.89占资本总额比例90.37%55.02%95.01%89.49%54.59%51.40%79.37%49.98%资本公积（亿元）12.821122.4331.83172.92522.48551.86221.21902.41占资本总额比例0.72%18.49%2.33%5.95%28.31%13.40%20.63%19.30%资本充足与银行稳健当一家银行资本充足时，是否就一定意味着其经营稳健呢？资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险A、B银行的资产负债表比较单位：亿元资产A银行B银行负债和资本A银行B银行现金和应付款4030活期存款70170短期政府债券6015储蓄存款406长期政府债券6040定期存款906贷款80155可转让存单2028资本2030合计240240合计240240资本充足与银行稳健比较A、B两个银行的资产负债情况：A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行A银行资产流动性强，负债稳定B银行资产流动性弱，负债稳定性差结论：A银行的稳定性更高巴塞尔I对资本充足率的要求%8%100风险资产总额附属资本核心资本总资本充足率%4%100风险资产总额核心资本一级资本充足率巴塞尔II对资本充足率的要求%8%100%4%100加权风险资产总额附属资本核