企业职务犯罪

拒绝职务犯罪、树立健康职业价值观真爱自我，远离犯罪近年来，企业中的职务犯罪频繁发生，很多企业都因此成为受害者；企业中发生的职务犯罪，不仅使企业深受影响，而且罪犯的家人也深受伤害，因此树立一个健康的职业观念尤为重要。目的：增强自我防范意识，秉承华邦的企业理念。避免在不经意间出现问题而构成刑事犯罪，自毁前程；追求幸福美满的人生。一、企业职务犯罪企业职务犯罪表现形态：1、职务侵占罪；2、单位行贿罪；3、非国家工作人员受贿罪；4、其他犯罪：盗窃罪、挪用公司资金罪等。企业职务犯罪的危害：1、影响企业正常的管理秩序；2、严重损害企业的利益；3、败坏社会道德和行业风气；4、身败名裂、妻离子散。职务侵占罪定义职务侵占罪，是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。职务侵占罪的主要表现形态：侵占财物实质上就是将财物非法占为己有，实践中一般表现为侵吞、窃取、骗取等非法手段。1、企业内部员工互相勾结、监守自盗这种情形最容易发生在仓管人员、运输人员等一些具有管理权以及保管、经手本企业财物的人员利用职务上的便利，采用秘密窃取的方式，监守自盗。2、将交付管理、经手、使用的财物据为己有。这种犯罪方式行为人一般基于一定的合法事由在一定的时间内对本单位的财物具有事实上的控制权、支配权，主要发生在业务主管、经理级别人员、出纳身上。职务侵占罪3、虚构事实，隐瞒真相，骗取本企业财物。主要指员工利用职务上的便利，采用虚构事实，隐瞒真相的方法，非法占有本企业的财物。例如收货人员利用职务上的便利，与供货单位职员互相勾结，虚记收到货物，使单位的货款虚增；购销人员伪造涂改单据、出差人员虚报差旅费、员工利用假发票虚假报账等行为。法律责任《中华人民共和国刑法》：1、《最高检、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额在五千元至一万元以上的，应予追诉。2、第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。职务侵占罪案例：2012年1月至2013年7月间，任某在担任合肥市新站区安徽金成房地产开发有限公司销售部经理期间，利用职务之便，陆续将金成港湾小区业主王某等人交给公司的购房款以及公司向业主代收的契税和维修基金非法占为己有，事情败露后逃匿。2013年10月6日22时许，犯罪嫌疑人任某在云南省德钦县被公安机关抓获归案。合肥市瑶海区检察院于2014年4月24日向瑶海区人民法院提起公诉，涉案金额合计68万余元。法院最终认定任某构成职务侵占罪，判处有期徒刑六年零八个月，并处没收个人财产人民币20万元；对任某的犯罪所得继续予以追缴。非国家工作人员受贿罪定义非国家工作人员受贿罪，是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的行为。非国家人员受贿罪的主要表现形式：1、收受现金、收受各种各样的费用(促销费、赞助费、广告宣传费、劳务费等)、红包、礼金等贿赂行为；2、收受有价证券(包括债券、股票等)；3、收受实物(包括各种高档生活用品、奢侈消费品、工艺品、收藏品等，以及房屋、车辆等大宗商品)；4、通过赌博，以及假借促销费、宣传费、广告费、培训费、顾问费、咨询费、技术服务费、科研费等名义给予、收受财物或者其他利益，以提供、获取交易、服务机会、优惠条件或者其他经济利益。非国家工作人员受贿罪相似行为的界限1、折扣与贿赂的界限折扣：即商品购销中的让利，是指经营者在销售商品时，以明示并如实入帐的方式给予对方的价格优惠，包括支付价款时对价款总额按一定比例即时予以扣除和支付价款总额后再按一定比例予以退还两种形式。回扣：是指经营者销售商品时在帐外暗中以现金、实物或者其他方式退给对方单位或者个人的一定比例的商品价款。贿赂：商业活动中，可以以明示并如实入帐的方式给予对方折扣，给予、接受折扣必须如实入帐。帐外暗中给予、收受回扣的，属于贿赂。“帐外暗中，是指未在反映其生产经营活动或者行政事业经费收支的财务帐上按照财务会计制度规定明确如实记载，包括不记入财务帐、转入其他财务帐或者做假帐等。”非国家工作人员受贿罪2、佣金与贿赂的界限商业活动中，可以以明示并如实入帐的方式，给予为其提供服务、具有合法经营资格的中间人劳务报酬。在帐外暗中给予、收受中介费的，属于贿赂。3、捐赠与贿赂的界限捐赠应当符合公益事业捐赠法以及其他有关规定，明示并如实入帐，不直接或间接与商品交易挂钩，不损害其他经营者合法权益，并且用于公益事业。以捐赠为名，通过给予财物获取交易、服务机会、优惠条件或者其他经济利益的，属于贿赂。4、随赠与商业贿赂的界限商业活动中，可以依据商业惯例赠送小额广告礼品。违反规定以附赠形式向对方单位及其有关人员给予现金或物品的，属于商业贿赂。非国家工作人员受贿罪法律责任受贿方面：《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定》：“公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，或者在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有，数额在五千元以上的，应予立案追诉。行贿方面：《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定》：“为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，个人行贿数额在一万元以上的，单位行贿数额在二十万元以上的，应予立案追诉。”1、行政责任（1）对于不构成犯罪的商业贿赂行为，应当承担行政责任。商业贿赂主体受到的行政处罚主要是没收违法所得、罚款、吊销许可证和营业执照。（2）对于一般商业贿赂行为，按照反不正当竞争法第22条的规定，根据情节处以一万元以上二十万元以下的罚款，有违法所得的，应当予以没收；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。”非国家工作人员受贿罪2、民事责任《中华人民共和国反不正当竞争法》第20条：“经营者违反本法规定，给被侵害的经营者造成损害的，应当承担赔偿责任。被侵害的经营者的损失难以计算的，赔偿额为侵权人在侵权期间因侵权所获得的利润，并应当承担被侵害的经营者因调查该经营者侵害其合法权益的不正当竞争行为所支付的合理费用。”3、刑事责任（非国家工作人员）（1）受贿方的刑事责任：非国家工作人员受贿罪《刑法》第163条第1款：“公司、企业及其他单位人员利用职务上的便利，索取和收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处5年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处5年以上有期徒刑，可以并处没收财产。”《刑法》第163条第2款：“公司，企业的工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。”非国家工作人员受贿罪（2）行贿方的刑事责任：对非国家工作人员行贿罪《刑法》第164条规定：“为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚款。案例2013年3月份，唐某某利用自己担任马钢（合肥）钢铁有限责任公司办公室造价员，负责工程项目预算决算的职务便利，在其妻子患病期间，先后收受中冶连铸板材项目负责人李某所送现金3.5万元及中国工商银行卡一张（存有现金5万元），为李某在工程决算方面提供帮助；收受承接马钢（合肥）分公司BOT水厂三标段工程的兴利公司项目部负责人夏某所送现金1.15万元，为夏某在工程进度款结算方面提供帮助。非国家工作人员受贿罪2013年9月25日，合肥市瑶海区人民检察院办案人员到马钢（合肥）钢铁有限责任公司，通过马钢（合肥）钢铁有限责任公司纪检监察部门找到唐某某，并将其带到瑶海区人民检察院，犯罪嫌疑人唐某某归案后如实交代了其犯罪事实，并将所收受的钱财均支付了其妻子的医药费。法院最终认定唐某某犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑三年，缓期四年；追缴的犯罪所得9065万元，予以没收，由扣押机关上缴国库。单位行贿罪定义单位行贿罪，是指单位为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的行为。单位行贿罪的主体是单位，所谓“单位”，包括公司、企业、事业单位、机关、团体。与单位受贿罪不同，并不仅仅局限于国有公司、企业、事业单位、机关、团体，还包括集体所有制企业、中外合作企业、有限公司、外资公司、私营公司等等。单位行贿罪在主观方面表现为直接故意。单位行贿罪的表现形式：1、单位行贿罪的主体必须是单位；2、单位行贿罪在客观方面表现为直接负责的主管人员或直接责任人员根据本单位的意志以单位名义实施的行贿行为。具体包括以下两种情形：一是为谋取不正当利益而行贿；二是违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费。3、单位行贿罪在主观方面只能是直接故意，并且具有为本单位谋取不正当利益的目的。单位行贿罪法律责任《刑法》第393条单位为谋取不正当利益而行贿，或者违反国家规定，给予国家工作人员以回扣、手续费，情节严重的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。案例2009年5月，赵某某与胡某某共同成立了某某公司，由胡某某任公司法定代表人。当年8月，某某公司因顺利取得某某有限公司（系某某集团公司子公司）在池州开发的“某某”小区的房产代理权，出于对某某有限公司总经理瞿某某的感谢，赵某某于2010年8月21日，在瞿某某的办公室，送与瞿某某一张附有密码的金额为10万元的中国建设银行卡。2012年春节期间，因池州“某某”项目销售业绩好，同时也为获得某某有限公司在全椒开发的“某某”项目销售代理权，找某某、胡某某出于感谢，共同办理了一张金额为20万元的中国银行卡，由赵某某将该卡及密码送与瞿某某。2013年9月由于瞿某某受贿之至发，赵某某害怕事情败露，遂将20万元中国银行卡挂失并取出钱款。单位行贿罪法院认定被告单位某某公司犯单位行贿罪，判处罚金十万元；被告人赵某某犯单位行贿罪，判处有期徒刑十个月，缓期一年执行；被告人胡某某犯单位行贿罪，判处有期徒刑六个月，缓期一年执行；二、树立健康职业价值观诱发职务犯罪的主要原因1、受社会不正之风影响，思想观念蜕变，受利益驱动，铤而走险2、企业注重经济效益而忽视思想教育。3、企业内部审计体制、管理制度不适应现代经济的展。4、法制观念淡薄，存在侥幸心理。加强预防职务犯罪的对策1、加强职业道德教育与法制宣传，教育员工遵纪守法。2、建立和完善规章制度，规范自身的管理和监督，尤其强化物资采购和财务管理的监督3、预防机制要与打击职务犯罪同步。构筑健康职业价值观职业价值观是指人生目标和人生态度在职业选择方面的具体表现，也就是一个人对职业的认识和态度以及他对职业目标的追求和向往。健康的职业价值观就是有职业道德的价值观。职业道德的基本要求：爱岗敬业，诚实守信，办事公道，服务群众，奉献社会，素质修养。构筑健康职业价值观法网恢恢，疏而不漏！勿以恶小而为之勿以善小而不为