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用友T6供应链流程山西万户网络科技有限公司赵彪0351-414550513466823169•采购业务•领料业务•入库业务•特殊业务•销售业务主讲内容•系统概述•月初回冲•单到回冲•单到补差采购业务内容采购暂估业务概述所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不知道具体单价时，财务人员期末暂时按估计价格入账，下月用红字予以冲回的业务。暂估结算处理：系统提供月初回冲、单到回冲、单到补差三种方式来处理暂估业务。月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。单到回冲指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。来处理暂估业务。第一种业务：月初回冲第1种情况：本月暂估，下月回来发票。财务核算：采购入库单制凭证业务核算：采购入库单记账1、暂估记账：借：原材料100贷：暂估应付款1002、月初回冲：红字回冲单借：原材料100贷：暂估应付款100先做采购结算、采购发票审核业务核算：结算成本处理3、报销记账借：原材料166应交税金-进34贷：应付账款200系统自动生成兰字回冲单生成凭证上月暂估时本月回来发票时上月结账：生成红字回冲单第一种业务：月初回冲第2种情况：本月暂估，次月发票还未到、继续暂估。财务核算：采购入库单制凭证业务核算：采购入库单记账1、暂估记账：借：原材料100贷：暂估应付款1002、月初回冲：红字回冲单借：原材料100贷：暂估应付款100先做采购结算、采购发票审核业务核算：结算成本处理5、报销记账借：原材料166应交税金-进34贷：应付账款200上月已做暂估，本月回来发票。结算成本处理兰字回冲单生成凭证上月暂估时回来发票时3、期末处理兰字回冲单：借：原材料100贷：暂估应付1004、月初回冲：红字回冲单借：原材料100贷：暂估应付款100本月发票还未到继续暂估第二种业务：单到回冲先暂估，后来发票。财务核算：采购入库单生成凭证业务核算：采购入库单记账1、暂估记账：借：原材料100贷：暂估应付款100业务核算：结算成本处理4、兰字回冲单借：原材料166贷：暂估应付款166生成兰字回冲单（对冲第2步）暂估时发票回来时3、红字回冲单借：原材料100贷：暂估应付款100做采购结算采购发票审核应付款管理：采购发票生成凭证2、发票凭证借：暂估应付款166应交税金-进34贷：应付账款200生成红字回冲单（对冲第1步）第三种业务：单到补差先暂估，后来发票。财务核算：采购入库单生成凭证业务核算：采购入库单记账1、暂估记账：借：原材料100贷：暂估应付款100业务核算：结算成本处理3、入库调整单借：原材料66贷：暂估应付款66生成入库调整单（补第1步的差额）1、暂估时2、发票回来时做采购结算采购发票审核应付款管理：采购发票生成凭证2、发票凭证借：暂估应付款166应交税金-进34贷：应付账款2003、有差额时，做成入库调整单。无差额、则无入库调整单•生产领料业务生产业务内容生产领料业务流程财务核算：材料出库单制凭证业务核算：材料出库记账材料出库单生成凭证：借：生产成本贷：原材料备注：1、材料出库单不允许录入金额，正常单据记账后，软件会根据结存金额，自动计算材料成本。2、全月平均、计划价法/售价法，需做期末处理带出成本金额•生产入库业务生产入库业务内容生产入库业务流程产成品入库单生成凭证：借：产成品贷：生产成本-原材料生产成本-辅助材料生产成本-制造费用生产成本-人工费用财务核算：产成品入库单制凭证核算-账表:出库汇总表总账-账表-部门账：部门多栏明细账业务核算：产成品成本分配业务核算:产成品入库单记账备注：1、成本需手工分配，可根据软件的材料出库汇总表、部门多栏明细账归集成本费等，分配成本。2、成本计算完毕后，将单品成本录入产成品成本分配，软件将自动分配到每张产成品入库单上。•调拔业务特殊业务内容调拔业务流程调拔单生成凭证：借：库存商品贷：库存商品财务核算：库存管理:其他入库单、其他出库单全部审核业务核算:特殊单据记账备注：调拔单必须通过特殊单据记账，才能追踪结存成本价。•普通销售业务销售业务内容普通销售业务流程生成凭证：借：应收账款/现金应交税金-进项税贷：主营业务收入应收管理：制单处理销售管理:录入销售发票应收管理:审核销售发票销售发票生成凭证：结转销售收入的凭证生成凭证：借：主营业务成本贷：库存商品销售单记账销售管理:录入销售发票销售单审核销售出库单生成凭证：结转销售成本的凭证销售管理:自动生成销售发货单库存管理:自动生成销售出库单月末结账采购月末结账库存月末结账工资月末结账应付月末结账存货月末处理存货月末结账总账系统月末结账销售月末结账应收月末结账固资月末结账其他模块月末结账