财务报销流程手册

1财务报销流程手册一、报销规定...........................................................................2二、办公费报销流程...............................................................3三、印刷费报销流程...............................................................5四、邮电费报销流程...............................................................5五、差旅费报销流程...............................................................7六、市内交通费报销流程.....................................................12七、出国差旅费报销流程.....................................................13八、维修费/工程款报销流程...............................................13九、会议费报销流程.............................................................15十、培训费报销流程.............................................................16十一、公务接待费报销流程..................................................18十二、专用材料费报销流程..................................................20十三、测试化验加工费报销流程..........................................21十四、其他支出报销流程......................................................21十五、图书购置费报销流程..................................................23十六、设备购置报销流程......................................................23十七、本科生实习费报销流程..............................................25十八、研究生业务费报销流程..............................................26十九、借款及冲销报销流程..................................................272一、报销规定1.发票名称必须写“广西大学”，不能写个人或学院，纳税人识别号填写统一社会信用代码：124500004985009929。2.发票要注明具体物品的名称、数量、单位和单价，如无法注明，请由开票单位提供发票清单。3.各商场、超市购买办公用品等均须提供收银台开具的原始购物明细清单，如果开票单位回收原始小票，请务必提前拍照后打印出来附在发票后面。4.发票背面中间须有经办人、证明人（或验收人）、负责人签字，不要签在发票背面的右上角，以免凭证装订后被完全覆盖。5.面积过小的发票（如车票、打的票）应按阶梯状分类整齐地贴在“广西大学原始凭证粘贴单”上，写清楚单据张数和金额，由经费项目负责人、经办人和验收人签字。发票不允许贴在粘贴单装订线的左上角，票不能贴在票的上面，以免票面信息被粘住看不见，每张小票都要贴在粘贴单上。36.科研经费借款、转账、报销、劳务发放等，纵向经费单次业务金额在3万元（横向经费5万元）含或以上的，除了项目负责人审核签字外，还须科技处或社科处领导签字审批。二、办公费报销流程1.办公费指的是购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、办公室公共书报杂志等支出。2.U盘、硬盘单价200元以上，以及单价在500元~1000元且使用年限在一年以上的物品，到设备处办理低值易耗品登记手续并在发4票上加盖“低值易耗品”印章。3.办公费网上预约，预算经费选择“办公费”预算项，科研经费选择“出版、文献、知识产权事务费”或者“其他”预算项。4.办公费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写5原始凭证报销表）、签好字的办公费发票。三、印刷费报销流程1.印刷费包含印刷信封、文头纸、文件、报表、内部刊物、凭证票证（不包括发票）、无碳复写票据以及其他资料，证书、证卡、证件、包装类制品以及其他非纸质材料印刷品等。打印费、复印费不属于印刷费，在“其他”支出。2.根据《关于2016年10月-2018年9月自治区本级预算单位印刷服务定点采购的通知》（桂财采〔2016〕44号）文件精神，印刷费应实行定点印刷，否则不予报账。3.印刷费网上预约，预算经费选择“印刷费”预算项，科研经费选择“出版、文献、知识产权事务费”或者“其他”预算项。4.印刷费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票。四、邮电费报销流程1.邮电费指开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。2.预算经费不允许报销电话费。3.面积小的快递费粘贴如图所示。64.邮电费网上预约，预算经费选择“邮电费”预算项，科研经费选择“出版、文献、知识产权事务费”或者“其他”预算项。5.邮电费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、通讯费发票或粘贴好的快递费。7五、差旅费报销流程出差前须按规定填写“广西大学出差审批表”并履行相关审批手续。小票据（汽车票、火车票等）按出差的时间顺序贴好，并在粘贴单上签字。大票据（公务机票、住宿票等）在发票背面签经办人、验收人、负责人。住宿费发票请注明天数，如无法注明，请提供住宿单位开具的住宿清单。参加会议或培训请附上会议通知或培训通知，交纳会议注册费或培训费的请和差旅费一起报销。请粘贴公务卡刷卡回执，公务机票请打印银行交易流水单。如不具备刷卡条件的，由出差人员写书面说明经所在单位负责人签字加盖公章。500元以上的费用应采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付，填制差旅费报销单或直接在财务处综合信息门户打印预约报销单交到财务处报账。特殊情况：自驾车的，将自驾情况说明填写“广西大学特殊事项审批表”，由经费项目负责人和单位负责人共同审批签字加盖公章，报账时需凭过路费作为报销依据。特殊情况：无住宿费发票的，出差人员将无住宿情况说明填写“广西大学特殊事项审批表”，由经费项目负责人和单位负责人共同审批签字加盖公章。8____院（校）原始凭证粘贴单经办人验收人经费负责人金额单据张数使用说明：单据粘贴必须均匀整齐，零星票不能重叠粘在一起，应贴成鱼鳞状，粘贴时不能将字迹粘住，只贴单据左边或上边空白处，单据上边与上纸边取齐，粘贴单据不要超出粘贴单面积。单据粘贴限贴张数为：出租车票为20张；火车票为10张；定额票据15张。壹拾500.50张三李四王五1、原始凭证粘贴单适用于粘贴13CM×10CM以下的票据；2、票据粘贴时一定看清粘贴上的使用说明；3、这里要特别说明的是，粘贴单据时不要超出粘贴单的面积，同时不要把票据粘贴在装订线内。____院（校）原始凭证粘贴单经办人验收人经费负责人金额单据张数使用说明：单据粘贴必须均匀整齐，零星票不能重叠粘在一起，应贴成鱼鳞状，粘贴时不能将字迹粘住，只贴单据左边或上边空白处，单据上边与上纸边取齐，粘贴单据不要超出粘贴单面积。单据粘贴限贴张数为：出租车票为20张；火车票为10张；定额票据15张。11500.50张三李四王五X票证的方向贴反了！正确的是√这样的方向才是正确的！差旅费单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填差旅报销单）、车票或机票、住宿票、公务卡交易流水、出差审批表、参加会9议或培训的还应当同时提供经批准的会议通知（或培训通知）、特殊事项审批表等。101112六、市内交通费报销流程1.报销南宁市内的出租车票及公交车票的，填制“市内交通费报销单”，由于出租车票有具体的出行日期，要求在报销单上按时间顺序清楚地列出每张出租车票的具体起点和讫点以及事由。2.市内交通费网上预约，请选择“差旅费”预算项。3.市内交通费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（差旅费模板）、市内交通费报销单、按顺序粘贴好的车票。13七、出国差旅费报销流程出国差旅费单据排放顺序依次是：差旅费报销单（不用网上预约）、车票或机票、住宿票、出国审批表、邀请函或会议通知、因公护照基本信息页（即照片页）、出入境签证页等。八、维修费/工程款报销流程1.维修费指的是日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。2.维修费1万元（含）以上的，必须进行事前审计方可借款转账或报账。出差人员因公出国（境），必须有出国经费预算才能开支，填写《因公出国申请表》由国交处或上级政府部门事前审批并履行相关审批手续。报销时附上对方邀请函或会议通知，因公护照基本信息页（即照片页）、出入境签证页的复印件。国际机票（发票需提供行程单）、国际车票、住宿费、会议注册费、国外城市间交通车费，其他票据不能报销，不需提供。发票背面由经费负责人、验收人、经办人共同签字。票据或邀请函如是外文的，需单独翻译成中文，由翻译人员签字并加盖单位公章。500元以上的费用应采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付，填制差旅费报销单交到财务处外币专窗报账。143.工程款或工程性设备、物资款的支付必须以合同为依据并严格按规定履行审批手续后方能办理。原则上应根据施工单位开具的发票直接报销支付。4.大额维修改造支出均须填写经费支出审批表，扫描所有票据、原始凭证报销表、审计单后上传文件管理系统进行审批：（1）实验室土建水电等配套工程支出20万元以下的，由项目负责人核准，基建管理部门负责人审批；一次付款或报销金额在20万元以上（含20万元）的，由基建管理部门、财务处负责人签署意见后，报分管后勤基建工作的校领导审批；（2）工程进度款或工程竣工结算款支出80万元以下的，由基建管理部门负责人审批；一次付款或报销金额在80万元以上（含80万元）的，由财务处负责人签署意见后，报分管后勤基建工作的校领导审批；（3）一次付款金额在150万元以上（含150万元）的工程进度款或工程竣工结算款，在履行了有关规定的审批程序后（含分管的校领导审批），须经总会计师签署意见后，报校长审批。5.维修费网上预约，预算经费选择“维修费”预算项，科研经费选择“其他”预算项。6.维修费报销单据排放顺序依次是：预约报销单（可以不用填写原始凭证报销表）、签好字的发票，1万元以上的附上审计单，20万元以上的附上校领导的审批意见。15九、会议费报销流程1.会议费指的是组织召开会议过程中按规定开支的会议住宿费、伙食费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。举办会议前应将会议事项（包括会议名称、召开的理由、主要内容、时间地点、代表人数、工作人员数、所需经费及列支渠道等）报单位主要负责人审核，会议事项应报分管校领导审批。报销时应当提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、发票等作为报销凭证。会议费支付，应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行，小额零星开支（不超过500元）以外的会议费用，应采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。会议费开支实行综合定额控制，各项费用之间可以调剂使用。会议费综合定额标准如下:单位:元/人.天会议类别住宿费伙食费其他费用合计预算经费、代管经费举办的会议34013080550科研经费举