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附件1经济业务报销审批流程控制文档编制部门财务资产处流程编码hfyjy-bx-zlc-01流程目的规范经济业务报销审批流程流程层次4主管领导匡光力适用范围研究院范围内流程节点工作内容工作标准（要求)责任人实施证据制度依据1对1万元以内（不含1万，下同）经济业务进行审批，对1万元以上的经济业务进行审核1、审核经济业务的真实性、合理性、相关性；2、三人以下课题组经费开支应由中心、室领导审批；三人及以上课题组长的签批权，中心、室领导授权；3、各级负责人本人经办的支出事项不得自行审批，也不得交由其他人经办，自行审批，必须由其他平级负责人或上一级领导审批。（下同）4、经济业务报销必须由相关业务的审批责任人进行审批，未经授权，不得由他人代签。（下同）课题负责人(中心/室领导、行政部门负责人)报销单、借款单等审核审批记录《中国科学院合肥研究院财务报销及借款管理规定》2对1-5万元的经济业务进行审批1、对经济业务的真实性、合理性、相关性审查；2、审批课题负责人经办的经济业务。中心（室）领导、行政部门负责人报销单、借款单等审核审批记录3对5-100万元的经济业务进行审批对经济业务的真实性、合理性、相关性审查。原则上分管财务院(所)长[分管院(所)长]报销单、借款单等审核审批记录4对100-500万元的经济业务进行审批对经济业务的真实性、合理性、相关性审查。院(所)长报销单、借款单等审核审批记录5对500万元以上的经济业务进行审批对经济业务的真实性、合理性、相关性审查。院长报销单、借款单等审核审批记录经济业务报销审批流程图报销经办人原则上分管财务院(所)长（分管院(所)长）中心（室）领导、行政部门负责人院(所)长院长课题负责人开始审核金额小于1万元金额小于5万元金额小于100万元金额小于500万元否否否是结束审核是否通过审批是否通过审批审批审批审批审批否是是是是否是否附件2差旅费报销流程控制文档编制部门财务资产处流程编码hfyjy-bx-01流程目的规范差旅费的管理及使用流程层次3主管领导匡光力适用范围研究院范围内流程节点工作内容工作标准（要求)责任人实施证据制度依据1填制《出差报告单》根据科研及工作任务的需要，提出出差申请，申请内容包括出差人员、工作任务、出差地点、交通工具及计划时间等。出差人出差报告单1、《中国科学院合肥物质科学研究院差旅费管理办法》2、《中国科学院合肥研究院财务报销及借款管理规定》2审批《出差报告单》结合科研及工作任务的需要，判断出差的必要性。课题负责人、部门负责人出差报告单3填制报销单及整理报销单据1、报销单必须注明出差人员、事由、行程、时间；2、报销会议差旅，必须提供会议通知；3、外地差旅，需提供往返车票，特殊情况需作出说明；4、机票必须附登机牌；5、差旅费一事（次）一报，报销附出差报告单；6、涉及需证明经济业务的事项，需证明人签字证明经济业务的真实性；7、超标准乘坐交通工具应按规定批准。出差人报销单、借款单、出差报告单、原始单据4履行相应的经济业务报销审批流程（执行经济业务报销审批流程控制文档）审查经济业务真实性、合理性、相关性。相关审批责任人报销单等审核审批记录5财务审核（合法合规性审核）1、审核票据是否合规，金额是否准确。包括原始凭证是否合规，差旅补助是否符合标准，是否填列出差人员、差旅事由、差旅时间等，是否存在会议（培训）通知未明确的会务费及培训费支出，是否夹带餐饮票据等；2、超标准乘坐交通工具是否经过审批；3、出差报告单、会议通知、登机牌以及相关解释说明是否齐全，内容是否真实；4、行程与任务是否相关，与出差报告是否相符；5、是否有大量连号出租车发票；6、是否存在自我审批；7、是否符合预算控制要求。会计审核记录6出纳付款对报销单付款的相关内容进行审核。出纳付款记录差旅费报销流程——主要风险关键控制文档流程节点工作内容主要风险关键控制控制措施责任人实施证据2审批《出差报告单》出差事项的真实性、必要性、相关性、合理性。1、审批人、证明人和经办人职责的分离；2、不同额度执行不同的审批流程。1、结合科研及工作任务的需要，判断出差的必要性；2、审查经济业务真实性、合理性、相关性；3、严格执行经济业务报销审批流程，回避自我审批。课题负责人、部门负责人出差报告单审批记录4履行相应的经济业务报销审批流程（执行经济业务报销审批流程控制文档）相关审批责任人报销单等审核审批记录5财务审核（合法合规性审核）1、虚构事项、用假发票套取经费；2、出差时间较长无相关事由；3、无原始单据，报销出差补助及交通费。1、审核原始凭证合规性、合法性；2、审核经济业务真实性、合理性、相关性。1、认真审核原始凭证的真伪；2、差旅费一事（次）一报；3、机票必须附登机牌；4、无原始单据，报销出差补助及交通费需详细说明事由并经相关人员证明，领导签批；5、出差时间较长与任务的相关性；6、行程与任务是否相关，与出差报告是否相符；7、是否有大量连号出租车发票；8、是否存在自我审批；9、是否符合预算控制要求。会计审核记录差旅费报销流程图相关审批责任人会计出纳课题负责人、部门负责人出差人开始填制《出差报告单》审批《出差报告单》审批是否通过结束出差填制报销单及整理报销单据报销审批子流程审批是否通过财务审核审核是否通过付款是否是是否否附件3公务接待费报销流程控制文档编制部门综合处、财务资产处流程编码hfyjy-bx-02流程目的规范公务接待费的管理及使用流程层次3主管领导匡光力适用范围研究院范围内流程节点工作内容工作标准（要求)责任人实施证据制度依据1填制公务招待（用餐）审批单1、填制公务招待（用餐）审批单,需注明来访单位、来访人数、陪客人数、公务招待事项、招待标准及金额。要求填写完整，内容真实；2、公务招待安排在研究院内部场所需填制《公务招待（用餐）审批单》或登记《研究院公务招待具体情况表》，其中“经办人”应为具有签单权限的单位负责人或经其授权的本单位招待人员。经办人公务招待（用餐）审批单1、《中科院合肥物质科学研究院公务招待管理暂行规定》2、《中国科学院合肥研究院财务报销及借款管理规定》2审批公务招待（用餐）审批单1、对公务接待的真实性和标准进行审查；2、各研究所（中心、循环院）要经本单位分管领导或授权负责人审批，研究院机关和信息中心由研究院分管领导或授权负责人审批，科学岛服务中心、科技学校由本部门主要负责人审批。审批人公务招待（用餐）审批单3实施招待1、公务招待一般安排在研究院内部场所进行；2、根据情况确需在院外进行的，要遵循简约、俭朴的要求，从严控制次数和规模；3、公务招待用餐不上高档酒店，不上高档菜肴，不上高档酒水，不上香烟。提倡自助餐或份餐，但也要注意节俭。经办人实际招待记录4填制报销单及整理报销单据报销单、发票和《公务招待（用餐）审批单》（院内场所招待可使用《研究院公务招待具体情况表》）齐备。经办人员报销单5履行相应的经济业务报销审批流程（执行经济业务报销审批流程控制文档）审核经济业务真实性、合理性、相关性。相关审批责任人报销单审核审批记录6财务审核（合法合规性审核）1、审核票据是否合规，金额是否准确；2、招待费是否超出审批单的标准；3、不得有香烟、高档菜肴，高档酒水；4、报销单应附《公务招待（用餐）审批单》或《研究院公务招待具体情况表》；5、不得有个人餐费发票；6、是否存在自我审批；7、是否符合预算控制要求。会计审核记录7出纳付款对报销单付款的相关内容进行审核。出纳付款记录公务接待费报销流程——主要风险关键控制文档流程节点工作内容主要风险关键控制控制措施责任人实施证据2审批公务招待（用餐）审批单公务招待事项的真实性、必要性、相关性、合理性。1、审批人、证明人和经办人职责的分离；2、不同额度执行不同的审批流程。1、对公务接待的必要性和标准进行审查；2、审核经济业务真实性、合理性、相关性；3、各研究所（中心、循环院）要经本单位分管领导或授权负责人审批，研究院机关和信息中心由研究院分管领导或授权负责人审批，科学岛服务中心、科技学校由本部门主要负责人审批；4、严格执行经济业务报销审批流程，回避自我审批。审批人公务招待（用餐）审批单审批记录5履行相应的经济业务报销审批流程（执行经济业务报销审批流程控制文档）相关审批责任人报销单审核审批记录6财务审核（合法合规性审核）虚构事项、用假发票套取经费。1、审核原始凭证合规性、合法性；2、审核经济业务真实性、合理性、相关性。1、审核票据是否合规，金额是否准确；2、招待费是否超出审批单的标准；3、不得有香烟、高档菜肴，高档酒水；4、报销单应附《公务招待（用餐）审批单》或《研究院公务招待具体情况表》；5、不得有个人餐费发票；6、是否存在自我审批；7、是否符合预算控制要求。会计审核记录公务接待费报销流程图出纳会计相关审批责任人审批人经办人是否是是否否审批公务招待（用餐）审批单财务审核报销审批子流程填制报销单及整理报销单据审批是否通过结束开始审核是否通过审批是否通过填制公务招待（用餐）审批单实施招待付款附件4会议费报销流程控制文档（培训费参照执行）编制部门综合处、科研规划处、财务资产处流程编码hfyjy-bx-03流程目的规范会议费的管理及使用流程层次3主管领导匡光力适用范围研究院范围内流程节点工作内容工作标准（要求)责任人实施证据制度依据1填制《合肥研究院举办科研学术类会议审批表》、《主办（承办）院外工作会议申请表》、会议通知或申请报告1、举办科研学术会议的单位，在会议日前至少两周，将会议书面申请和《合肥研究院科研学术类会议审批表》送交研究院科研规划处审核；2、主办（承办）院外工作会议应在举办会议前填报《主办（承办）院外工作会议申请表》；3、科研业务及行政类会议在举办会议前需提供会议通知或申请报告。经办人《合肥研究院举办科研学术类会议审批表》、《主办（承办）院外工作会议申请表》、会议通知或申请报告1、《中科院合肥物质科学研究院管理行政类会议管理暂行办法》2、《中科院合肥物质科学研究院科研学术类会议管理暂行办法》3、《中国科学院合肥研究院会议费管理办法》4、《中国科学院合肥研究院财务报销及借款管理规定》2审核《合肥研究院举办科研学术类会议审批表》、《主办（承办）院外工作会议申请表》、会议通知或申请报告1、对会议的必要性、真实性进行审核；2、科研学术会议由科研规划处负责人审核；主办（承办）院外工作会议由主办（承办）单位、部门负责人审核；科研业务类会议由科研管理部门负责人审核；行政类会议由部门负责人审核。科研规划处负责人、主办（承办）单位（部门）负责人、科研管理部门负责人《合肥研究院举办科研学术类会议审批表》、《主办（承办）院外工作会议申请表》、会议通知或申请报告审核记录3审批《合肥研究院举办科研学术类会议审批表》、《主办（承办）院外工作会议申请表》、会议通知或申请报告1、对会议的必要性、真实性进行审查；2、举办科研学术会议，经科研规划处审核后报院主管领导批准；主办（承办）院外工作会议，经分管院领导和主要院领导批准；3、科研业务及行政类会议由分管领导批准。院（所）主管领导《合肥研究院举办科研学术类会议审批表》、《主办（承办）院外工作会议申请表》、会议通知或申请报告审批记录4编制会议经费开支预算表会议主办或承办单位应凭会议批件，在会议开始前填写《会议经费开支预算表》，详细说明会议名称、召开的理由、主要内容、会议时间、参会人数、所需经费及列支渠道等。经办人会议经费开支预算表5审核会议经费开支预算表1、中心（室）负责人对会议规模及会期进行审核；财务管理部门对经费开支渠道以及预算的标准进行复核；科研管理部门对相关内容进行复核；2、行政类会议涉及经费安排的，参照执行。中心负责人，财务部门负责人及主管，科研管理部门负责人会议经费开支预算表审核记录6审批会议经费开支预算表对会议经费开支预算表进行审查，审查内容的真实性、合理性、相关性。主管院（所）领导及二级机构主要负责人会议经费开支预算表审批记录7会议实施1、会议应尽量使用单位内部的宾馆、招待所、会议室和车辆；2、确需在院外召开的，原则在四星级以下(含四星)饭店、宾馆召开；3、会议应精简高