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流程说明一、流程名称：固定资产、低值易耗品报损流程二、流程编号：GYGFC-CW-007三、流程目的：明确从申请报损固定资产、低值易耗品的部门与总务部(或信息部)填写报损单，到财务部审核后总务部(或信息部)收回报损财产，并根据是否正常原因报损进行相应处理，同时判断是否有回收价值并由财务进行不同账务处理的整个过程四、流程目标：加强固定资产、低值易耗品的管理五、流程负责人：直接负责人：总务部、信息部；间接负责人：财务部、主管副总经理、财务总监、总经理六、流程描述：1)申请报损固定资产、低值易耗品的部门根据实际情况提出报损申请并与总务部或信息部填写设施报废申请单（两联）、低值易耗品报损单报审核，然后依次由主管副总经理、财务总监、总经理审批；2)审批后总务部或信息部收回报损财产，在《设施管理卡》及《设施一览表》中注明情况后撤卡，总务部或信息部留存《设施报废申请单》（第二联），将《设施报废申请单》（第一联）及时转交财务部办理与报废相关的财务手续；3)如果经判断是非正常原因报损，则由责任人根据固定资产管理制度的规定进行赔偿(建议按固定资产净值的30%进行赔偿)，如果是正常原因报损，则由总务部或信息部提出报损财产的数量、品种、规格，并判断是否有回收价值；4)如果报损的财产没有回收价值，则总务部或信息部与财务部共同销毁，之后财务进行相应账务处理，如果报损的财产有回收价值，则总务部或信息部与财务部共同处理挽回损失，或送往物资回收部门，之后财务进行相应账务处理。七、流程文件、表单《设施报废申请单》、《低值易耗品报损单》八、业务风险不符合报损条件的财产进行了报损处理九、流程控制点1、动作1防范问题：防止不能报损的物品进行报损处理控制手段：总务部或信息部、财务部共同审核，公司领导审批控制依据：基础设施及工作环境控制程序2、动作3防范问题：非正常原因报损的固定资产、低值易耗品没有由相关责任人进行赔偿控制手段：总务部或信息部对收回的报损财产进行判断，如果是非正常原因报损，则由责任人酌情赔偿控制依据：公司固定资产管理制度